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融资租赁合同签订技巧 一、融资租赁合同的概念和特征 1.融资租赁合同的概念 融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择向出卖人购买租赁物提供给承租人使用承租人支付租金的合同 融资租赁也称金融租赁是一种资金的融通与物的融通相结合的交易形式其典型方式是指需要机器设备等物品的人（即承租人）由于缺乏资金等原因不愿或者不能购买便请求他人（即出租人）出资买下其看中的商品再出租给其使用由其按期支付租金以使出租人获得收益的交易活动 2融资租赁合同的特点 1）融资租赁合同涉及三方当事人：为租赁交易提供资金融通的出租人选择租赁物并支付租金的承租人为出租人提供租赁物的供应商 2）融资租赁合同涉及两个或两个以上的合同关系融资租赁交易除了由融资性的租赁合同直接约定出租人与承租人之间的权利义务关系外还涉及出租人与供应商之间的买卖合同此外还有可能涉及信托合同、借款合同等多个合同关系 3）融资租赁合同的标的物由承租人选择确定 4）融资租赁合同的出租人只享有租赁物的名义所有权与所有权有关的权利义务完全由承租人享有与负担 5）融资租赁合同的承租人承担与租赁物所有权有关的一切风险与责任 6）融资租赁合同解除不免除承租人支付租金的义务 7）融资租赁合同的租期一般与租赁物的实质使用周期相同融资租赁合同的租期一般为租赁物的使用周期法律没有最长期限的规定 二、融资租赁合同与租赁合同的区别 1融资租赁合同的承租人对租赁物和供货人有自由选择权租赁合同中的承租人无权选择 2.融资租赁合同的租金由租赁物的成本、购买租赁物的费用、利息等组成租金是出租人融资的对价租赁合同的租金是租赁物的使用对价一般在租赁期间届满时出租人不能收回投资 3.融资租赁合同中对租赁物的维修保养由承租人承担而租赁合同中租赁物的维修保养由出租人承担 4融资租赁合同中出租人主要是融通资金一般不直接承担交付租赁物的义务租赁物由供货人交付承租人并承担由此而产生的质量责任；租赁合同则是出租人按合同约定将租赁物直接交付承租人并承担由此而发生的质量责任 5租赁期满融资租赁合同一般采用“退租、续租、留购”三种方法之一处置而租赁合同期满承租人必须按合同约定交还租赁物(或者续签租赁合同)不存在“留购”租赁物 6.融资租赁合同涉及多个当事人其法律关系十分复杂而租赁合同只涉及出租人和承租人双方当事人的法律关系相对而言关系较单纯、简单 7在租赁合同中出租人和买卖合同中的出卖人一样负有瑕疵担保责任包括权利担保责任在融资租赁合同中除承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物情况外出租人对租赁标的物不符合约定或者不符合使用目的的不承担责任 三、签订融资租赁合同的注意事项 1主体资格审查 1）审查承租人的资信 在融资租赁合同中对出租人来说承租人的资信状况、签约和履约能力即能否按期支付租金直接关系到出租人能否收回本金、利息及获得相应的利润因此出租人在承租人提出租赁申请时应要求承租人提交资产负债表、利润收入等财务报表和其他有关资料来判断承租人的资信情况对那些为人不正违法乱纪的人和单位最好不要同其签订合同尤其出租物价值高技术复杂仪器精密的不仅要了解承租人之资信更要了解其操作出租物的技术熟练程度然后才决定是否出租该物并签订合同 2）签订融资租赁合同时有代理人的应注意审查其代理资格以防止发生无权代理和滥用代理权的情况审查方法主要是看对方代理人是否具有授权委托书其代理行为是否超越代理权限是否过期等代理人超越代理权限签订的合同或以代理人的名义同自己或自己所代理的其他人签订的合同都是无效合同 2融资租赁合同当事人的意思表示 融资租赁合同是双务合同是建立在双方当事人协商一致的基础之上因此当事人的意思表示要、自愿实践中有些当事人以胁迫、欺诈或乘人之危等方式使对方作出不符合内心意思的表示而签订合同承租人与供货人恶意串通骗取出租人资金的融资租赁合同是无效一旦一方当事人发现自己在签合同时由于上述原因而导致意思表示并不从而使自己在合同中的利益受到伤害时都应及时提请法院或仲裁机构宣告合同无效或予以撤销来维护自己的正当权益当然合同是否无效是否应予以撤销其确认权并非任何人都可以行使它只能由人民法院或仲裁机构独享 3融资租赁合同的主要条款 ）租赁物的名称、品质、规格、数量和金额 此款经常会有不填或漏填的陷阱出现为此应按规定严格填写租赁财产名称、国别、规格型号、质量标准、数量、总金额每一项都要填写具体要特别注意财产能否作为融资租赁财产的标的物否则标的物不合格造成合同无效易出现纠纷租赁财产的名称要写得具体、清楚、详细如是机械设备、运输车辆的租赁一定要写清楚商标品种、型号、规格、号码当发生纠纷或者出租物被偷换、遗失时能有解决纠纷的依据对于租赁物的数量和质量一定要规定或注明清楚不能含混不清或者模棱两可条款中要求出租的数量要准确质量必须具体如财产租赁前的实际质量；返还租赁物时必须达到的质量对某些易变旧或者易磨损的设备要在合同中约定其磨损的标准 ）租赁财产的交货、验收、交货地点和使用地点约定 有的交货、验收签订不具体应在合同中写清交货地点、时间分期交货的还要写清每期交货数和具体期日应写清验收时间、方法和验收不合格的处理方法 ）租金的币种、金额、利率、支付日期和方式租金金额一般由购买租赁物的全部或部分成本、租赁利息及出租人和承租人约定的其他费用构成合同中要明确手续费、保险费、运费等费用是否包括在租金中租金一般应以人民币计算和支付如果购买租赁物使用外币的可按双方当事人约定的币种支付租金币种的选择可以与购买合同中的币种相同也可以不同 但要注意汇率风险的防范利率也是影响租金总额的重要因素之一融资租赁合同中租金的利率可以分为固定利率和浮动利率两种固定利率是在全部租赁期间租赁费率固定不变浮动利率就是每隔一定时期租赁费率根据市场利率或贷款利率的变化作相应的调整租金的支付方式包括支付租金的次数每次支付的金额是在每次付租期开始日交付租金还是在每次付租期末日交付租金等）关于融资租赁合同的担保事项 对保证条款一定要写清保证种类是一般保证还是连带责任保证出租人可以要求承租人支付保证金保证金的数额一般不能超过购买租赁物成本的除此之外出租人可要求承租人提供担保人当承租人不能向出租人交纳租金或履行其他义务时由担保人代为履行对担保人的资格以及担保能力等出租人应认真审查 ）关于租赁物的保险问题 租赁期间租赁物应当保险这是融资租赁合同的特殊之处保险费用由承租人承担可列入租金总额也可单独列出而不列入租金总额有关保险事宜的具体办理可由双方当事人在合同中规定保险赔偿金由承租人享有 ）关于税收的承担问题 租赁物如是进口货物应交纳海关关税、增值税和其他税款即使是国内货物如按税法的有关规定应纳税的也应交纳相应税款关于税收的承担出租人和承租人应在融资租赁合同中约定 7）关于租赁物迟延交货或发生质量瑕疵的索赔问题 在融资租赁合同中出租人不承担供货人迟延交货或供货产品质量瑕疵的责任由供货人对此负责 ）关于租赁的起止日期 租赁起止日期对于出租人和承租人的权利义务关系有重要影响起租日是租赁开始日期实践中出租人和承租人可根据下列日期约定起租日：第一、出租人支付购买租赁物的价金之日第二、货物运抵货港之日第三、承租人交付验收证或接收证之日第四、双方当事人约定的其它日期出租人、承租人各自履行了自己的全部义务实现了自己的全部义务租赁关系即告终止 ）租赁物的用途 要详细、具体规定租赁财产的用途对某些财产的使用范围的限制要注明 10）关于租赁物的维修、保养 租赁财产的维修和保养事关租赁物能否保持长久使用问题在融资租赁合同中一般约定租赁物的保养与维修由承租人承担出租方只负责资金的融通一般不负责租赁物的维修 11）租赁合同的变更、解除和转让 第一、需要在租赁合同中规定出租人变更出租物所有权时须事先征得承租人同意提前终止合同如果承租人不同意或者不征求承租人意见则原承租合同继续对新的所有权者有效直至合同期满为止 第二、对于租赁合同的解除必须规定其解除的条件如承租人未经出租人同意擅自将租赁物转租；利用租赁物参与或进行非法活动；逾期不交纳租金或者由于承租人的原因需要解除合同等等要规定清楚 第三、对承租人将合同转让的情况要明确规定其征求出租人意见的义务并且对转租后第二承租人的行为负责 12)双方的义务及其违约责任 第一、租赁合同中出租人的义务主要表现在：按合同规定的租赁物的数量、质量、时间、地点提供给承租方使用；对租赁物的正常保养维修等 第二、承租人的义务主要是：应依约按时交纳租金；合理、正确地在规定的用途范围内使用 租赁物；保管、保养、维修租赁物不得随意转租、拆租等在合同中要明确双方当事人不履行应尽义务的违约行为及其所承担的法律责任如规定由于承租方保管、使用不当造成租赁物的损坏丢失应负责修复达到正常使用标准或赔偿等 13)融资租赁合同期满时租赁财产的处理 有三种处理方式：退租、续租和留购：退租要确定具体期日和退租交接手续续租要确定续租确定日及续租手续、程序留购要确定留购价格、支付币种、方式、时间、交接手续 14）关于违约责任 应根据双方谈判的结果结合草拟方自己的利益应详尽列明违约责任情形做到切实可行 15）关于争议的解决方式 解决争议的方式有协商、诉讼和仲裁建议草拟合同时站在自己作为出租人或者承租人角度选择更有利于保护自己合法权益的争议解决方式及相应的地域管辖机构 16）注意不同融资租赁合同的个性化条款 因为租赁关系不同合同要求千差万别这就要求当事人根据具体情况在合同的内容上有所增减、变化如机械设备租赁合同中由于机械设备的配套性决定了合同必须注明其具体的名称、规格、质量、数量等如果合同中不便列示应当单独列出清单作为附件；还有设备的运输、拆卸、安装问题技术培训、服务问题保险问题等等都应给予明确规定要注意防止合同拘泥于一种固定模式或者拘泥于法律规定的主要条款而使自己的手脚受到束缚 4注意融资租赁合同内容的合法性 要使融资租赁合同成立并生效合同的内容必须合法即不得违反国家现行的法律、法规和政策不得违反社会公共利益实践中内容违法的融资租赁合同屡见不鲜例如合同的标的违法支付的币种违法等等另外有些当事人为规避国家有关法律、法规以融资租赁合同的形式掩盖非法融资租赁的目的或以其他合法形式掩盖融资租赁的目的这都是无效的 5注意融资租赁合同形式的合法性 融资租赁合同双方当事人就合同条款达成一致并签