风险预警管理办法(试行).doc

.风险预警管理办法（2017年试行版）发放编号：生效日期：青岛力达化学有限公司QINGDAO LEDAR CHEMICAL CO.,LTD版次编制部门审核制度体系管理组织审核专业系统协管领导审核制度体系协管领导审核签发生效日期001、目的为了有序指导青岛力达化学有限公司开展风险预警及管理工作，有效规范内部管理流程，明确各相关组织机构职责，提高风险预警管理水平，特制定本办法。2、适用范围本办法适用于青岛力达化学有限公司依据中集集团风险管理手册中各级组织风险管理职责规定，参照本办法，结合自身的业务特点和风险预警管理要求，编制适合本企业的风险预警管理办法。3、定义与分类本办法所称的风险预警，是指各风险管理责任机构针对重大风险,设计一系列指标,并围绕指标设置一定预警数值区间,然后通过监测指标实际发生值,及时判定风险警情状况，并采取有效应对措施的过程。3.1风险预警管理原则风险预警管理应当遵循健全、合理、制衡的原则，确保风险预警管理的有效性。3.1.1健全性原则。风险预警管理应做到事前、事中、事后控制相统一，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保在适用范围内不存在风险预警管理的空白或漏洞。3.1.2合理性原则。风险预警管理应当与企业经营规模、业务范围、风险状况及企业所处的环境相适应，以合理的成本实现风险预警管理目标。3.1.3制衡性原则。企业风险预警管理组织和职能的设置应当权责明确，前台的业务运作和后台风险预警管理支持适当分离。3.2风险预警管理总体目标开展风险预警管理的总体目标，包括如下：3.2.1确保将风险控制在与投资公司总体经营发展目标相适应并可承受的范围内；3.2.2加强投资公司内部风险预警信息沟通，使投资公司和各职能部门、各成员企业的目标、活动一致，促进资源优化配置；3.2.3 确保各层级建立针对各项重大风险预警事件的应对方案和实施计划，保护投资公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；3.2.4投资公司开展风险预警管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险预警管理的各项要求融入日常管理和业务运作流程中。4、风险预警管理组织与职责投资公司应结合实际情况，建立健全风险预警管理组织体系，明确风险预警管理的决策、执行、监督等职责，形成科学有效的职责分工和制衡机制。4.1董事会董事会对投资公司风险预警管理工作的有效性负责，董事会在风险预警管理方面主要履行以下职责：4.1.1确定投资公司风险预警管理的总体目标和要求；4.1.2 批准投资公司风险预警管理组织机构设置及职责方案； 4.1.3了解和掌握投资公司发布的各项风险监控预警情况及其管理现状，指导和监督管理层实施风险预警及风险应对工作；4.1.4完成其他风险预警有关事项。4.2董事会业绩考评委员会董事会业绩考评委员会负责督导、协调风险预警和组织监督管理工作，审议投资公司风险预警管理的重大事项，行使相应的决策职能，对投资公司总经理负责。主要职责包括：4.4.1审议投资公司风险预警管理组织机构设置及职责方案；4.4.2审议投资公司风险预警管理办法；4.4.3审议投资公司风险预警指标体系年度调整方案；4.4.4审议投资公司的风险监控预警报告，提出修订或调整建议；4.4.5审议投资公司的风险应对方案；4.4.6督导各部门维护风险预警管理办法；4.4.7组织和督导投资公司各部门各企业风险预警指标体系的搭建和维护、风险预警信息审核、风险预警指标分析、风险事项应对；4.4.8组织开展年度评估和投资公司风险预警指标体系分析工作，确定指标体系年度调整方案，并提交管理层进行审议；4.4.9完成其他风险预警管理有关工作。4.3管理层管理层是风险预警管理工作的组织领导机构，负责投资公司风险预警管理工作的设计、实施和监察，并向董事会、董事会业绩考评委员会汇报风险预警管理的有效性。主要履行以下职责：4.3.1审核投资公司风险预警管理组织机构设置及职责方案；4.3.2批准投资公司风险预警管理办法，监督办法的实施与及时更新修订；4.3.3批准投资公司风险预警指标体系年度调整方案；4.3.4批准投资公司的风险监控预警报告；4.3.5批准投资公司的风险应对方案；4.3.6完成其他风险预警有关事项。4.4各职能部门和各下属企业投资公司各职能部门和各下属企业负责对本单位涉及的主要风险进行预警及管理，同时接受业绩考评委员会的协调和督导。其主要职责包括：4.4.1全面贯彻执行投资公司颁布的风险预警管理相关制度，配合业绩考评委员会开展风险预警管理工作；4.4.2负责本单位范围内的风险预警体系的构建与更新维护工作；4.4.3在业绩考评委员会的协调下，开展本单位风险预警管理工作，对风险预警指标进行常态化实时监控。对于监测出的风险警情，应及时报告相关领导，并拟定风险应对方案，填写风险预警监控情况及警情应对方案并发送业绩考评委员会。定期自我检查风险应对方案工作的执行情况，推动风险应对方案的落实；4.4.4按照风险监控预警管理要求，向业绩考评委员会提交监控预警原始数据备案；4.4.5完成其他风险预警管理有关工作。4.5内控联络员各部门风险内控联络员为风险监控预警的直接操作责任人，负责向风险责任岗位收集风险监控预警数据并定期实施指标日常监控，将预警信息及时报告给相关层级，同时负责提交本单位风险监控预警信息和监控预警原始数据至业绩考评委员会。5、风险预警管理工作内容5.1建立风险预警指标体系5.1.1投资公司建立风险预警体系用于全面评估和监测投资公司各职能部门和各下属企业可能发生的战略风险、投资风险、市场风险、运营风险、财务风险和合规风险等。5.1.2预警指标体系初步构建时，由业绩考评委员会根据投资公司整体风险管理要求，组织各业务部门和各下属企业设计投资公司风险预警指标、阈值、警情汇报路径等，形成风险预警指标体系，提交管理层审批后下发各业务部门和各下属企业执行。预警指标体系完初步构建后，各业务部门和下属企业负责预警指标体系的监控预警和更新维护。5.1.3构建风险预警指标体系时主要遵循以下原则。5.1.3.重要性原则：指标的选择要覆盖集团重点风险领域，即风险的发生可能性较高或风险发生后对集团经营造成重大影响的业务领域。5.1.3.2体系性原则：风险预警指标体系需做到通过事前指标监测，预警业务可能存在的风险；建立事中内部控制措施，降低风险的影响程度或发生的可能性，以降低风险发生给投资公司经营带来的不确定性；通过事后风险评估确定指标的适用性，更新风险预警指标体系。5.1.3.3成本效益原则：风险预警指标体系并非要覆盖投资公司业务线的所有风险，各职能部门和各下属企业应根据投资公司风险容忍度水平，从成本效益的原则出发，恰当选择风险预警指标进行监测。5.1.4 确定风险预警指标及其对应的阈值，应遵循以下步骤：5.1.4.1关键风险的梳理。投资公司各部门/各下属企业了解、分析、梳理投资公司所面临的风险；对投资公司所面临的风险进行评估，识别出重大风险，形成投资公司重大风险清单。5.1.4.2风险指标的梳理。投资公司各部门/各下属企业对风险进行因素分析，梳理造成重大风险的各项原因；根据风险及因素分析结果，建立能反映关键风险点变化、控制有效的指标集。5.1.4.3风险预警指标的确定。投资公司各部门/各下属企业根据数据的重要性、可获得性、可计量性等属性，在指标集中选取最能反应风险变化，且敏感性最强的指标作为风险预警指标；确定风险预警指标的计算方法、计算频率、数据收集程序等。5.1.4.4确定各风险预警区间的阈值。投资公司各部门/各下属企业应根据指标与业务风险之间的数据关系，确定阈值期间，预警区间分为正常区间、关注区间和危险区间。阈值区间的确定方法包括：通过建立数据收集表、直接引用内部报告以及直接引用外部数据三种渠道收集和汇总指标数据；在数据收集的基础上，运用比较分析法、历史数据法、专家征询法对指标数据进行计算分析，确定预警区间建议值；与相关职能部门/各下属企业骨干、负责人沟通确认预警区间建议值，并根据投资公司自身管理要求及经验，考虑指标阈值的实用性，确定指标阈值。5.1.5在指标体系搭建过程中所采取的主要方法包括:调查问卷、访谈、研讨会、头脑风暴、行业调研、专家意见等。5.2 确立风险预警责任层级5.2.1确立风险预警责任层级，主要是为了明确落实各风险预警指标对应的责任岗位，使各风险预警责任层级人员及时获知投资公司业务和财务的风险状况，并采取风险应对措施，规避或降低风险发生的可能性或危害。5.2.2业绩考评委员会根据投资公司各部门/各下属企业和岗位职责的实际情况，协助各职能部门和各下属企业拟定与风险预警指标相匹配的责任层级，经各职能部门和各下属企业负责人确认后提交管理层审批执行。5.2.3 风险预警责任层级预设为三个级别：业务责任人、部门经理和公司高管。通常正常区间风险预警责任层级为具体业务责任人，关注区间预警责任层级为对应责任部门经理；危险区间预警责任层级为相关业务高管（主管该业务的副总或总助等），每个级别的预警责任层级可设置为一人或多人。发生预警时，预警发布对象为逐级累加方式，即：当发生危险区间预警时，危险区间、关注区间、正常区间预警责任层级均为警情发布的对象；当发生关注区间预警时，关注区间和正常区间预警责任层级均为警情发布对象；当发生正常区间预警时，则正常区间责任层级为警情发布对象。预警责任层级行政级别最高的岗位为预警事项的第一责任人，负责组织对预警事项的后续分析、处理等工作。5.3风险预警统计与分析5.3.1投资公司各部门/各下属企业内控联络员应根据风险预警指标预警频率，按照风险预警指标计算公式，对风险预警信息进行统计，形成统计结果。内控联络员应根据统计结果，对照预警指标阈值范围，确定风险预警区间。5.3.2内控联络员应根据风险预警区间结果，按照风险预警责任层级标准，及时通知相关人员。若指标值处于关注区间和危险区间，相应预警责任岗位应组织相关人员进行风险分析，拟定风险应对方案。5.3.3风险预警指标分析是指当发生预警时，分析预警指标的各个组成因素及其敏感程度，以及可能造成的损失和影响，有助于投资公司管理层正确地做出决策。5.3.4风险预警分析工作主要责任机构通常为风险预警指标主责部门负责人；预警分析辅助责任机构为业绩考评委员会、接收预警信号的其他部门和下属企业。5.3.5风险预警指标主责各部门/各下属企业负责人接收到关注或危险风险异常预警信号后，应及时通知相关责任人对预警指标进行分析。其主要工作内容要求如下：5.3.5.1组织协调开展异常预警信号分析工作；5.3.5.2审核预警指标所组成对应数据正确性；5.3.5.3 审核异常预警信号分析结果。5.3.6接收风险预警信号的预警分析辅助责任机构，应全力配合预警指标主责各部门/各下属企业进行异常分析，包括但不限于分析工具、方法及数据的提供。5.3.7内控联络员负责汇总以上风险分析结果，根据指标频率，每月编写预警指标数据采集表，并于每月15日前提交上月预警指标数据采集表至财务管理部企管组整理汇总。5.4风险监控预警报告5.4.1投资公司应建立风险监控预警报告机制。通过有效的沟通和反馈，使投资公司管理层及时了解到投资公司整体业务和财务的关键风险指标状况，以便及时调整管理政策和措施，以应对风险。5.4.2企管组会根据5.3.7中风控联络员提交的预警指标数据采集表编写月度重大风险监控预警简报和季度重大风险监控预警报告，报告包含的主要内容如下：5.4.2.1本月/上季度风险预警整体工作情况；5.4.2.2异常指标发生原因和分析；5.4.2.3异常指标可能造成的影响、经济损失，以及事态发展；5.4.2.4针对重大风险事项采取的初步应对措施和目前工作进展情况；5.4.2.5本月/上季度异常风险指标监控、应对措施监督实施情况；5.4.2.6存在的问题和处理结果总结。5.4.3每月重大风险监控预警简报完成后，报财务管理部经理审阅，并根据其审阅意见确定是否需提交业绩考评委员会、总经理审阅；每季度初，财务管理部根据上季度的重大风险监控预警简报，编制重大风险监控预警报告，依次报业绩考评委员会、总经理和董事会成员审阅。5.4.4董事会对提交的风险监控预警报告进行阅示，阅示意见反馈至相关责任人落实。5.5风险预警应对与执行5.5.1风险预警应对与执行，指风险预警责任部门在风险预警信息分析的基础上，根据董事会对风险监控预警报告的审批意见，组织指导制定风险预警事项应对方案，并跟踪应对方案的落实执行情况。5.5.2风险预警应对与执行工作主要责任人为风险预警责任部门负责人，辅助责任机构为业绩考评委员会、接收预警信号的其他相关职能部门/各下属企业。5.5.3风险预警责任各部门/各下属企业负责人接收到董事会对风险监控预警报告审核意见后，根据风险预警分析报告，结合投资公司实际情况，通知相关责任人制定具体的风险应对方案，并提交至分管副总审批后提交财务管理部企管组备案。5.5.4风险预警组织机构的其他责任机构，配合推动风险预警事项方案实施。协助第一责任人全面落实和执行风险事项应对方案，组织好风险预警事项处理前的准备工作，过程中的全力配合，处理后加强防范。5.5.5财务管理部企管组负责监督各部门/各下属企业风险应对方案的执行。5.6风险预警信息审核5.6.1风险预警信息审核是指随着投资公司业务的不断持续发展，相关业务、财务信息的日益积累，定期对风险预警指标的基础数据进行审查。5.6.2风险预警信息审核工作主要责任机构或责任人：财务管理部企管组，相关辅助责任机构:各相关职能部门/各下属企业。5.6.3财务管理部企管组负责每年度定期组织对各部门/各下属企业风险预警信息进行审核，或临时发生重大风险预警展开专项审核工作。其主要工作内容包括：5.6.3.1督促各职能部门/各下属企业人员及时提供计算风险预警指标的基础数据；5.6.3.2审核风险预警指标的基础数据的正确性和完整性；5.6.3.3当发现错误或缺失，及时通知相关部门/各下属企业负责人进行修订和完善；5.6.3.4当审核完成，对已审核风险预警指标进行对应说明或明确标识。5.6.4各部门/各下属企业在日常工作中，应及时更新和检查与本部门/企业风险预警指标相关的内外部相关数据。该项工作应于下一月度或季度首月的15日前或发生重大风险预警事项后3个工作日内完成。其主要工作内容包括：5.6.4.1定期按要求填报风险预警指标的相关数据到对应信息系统，或按一定规则要求上传相关数据文件；5.6.4.2配合财务管理部企管组审核相关信息，当发生相关信息错误或缺失时，及时修订和完善。6、风险预警指标体系维护6.1风险预警指标体系定期维护6.1.1由于外部环境的不断变化和内部管理的精细化需要，投资公司风险预警指标体系需要定期维护，以确保指标体系能够及时、准确的反映风险变化的情况。定期维护通常每年一次。6.1.2风险预警指标体系维护的主要责任机构：财务管理部企管组。相关辅助责任机构或责任人:管理层和各相关职能部门/各下属企业。6.1.3财务管理部企管组每年度组织评估各部门/各下属企业面临的关键风险，综合分析本季度内各部门/各下属企业所提交的风险监控预警报告，结合投资公司风险管理战略和经营目标组织相关业务部门/各下属企业对风险预警指标进行全面检查。其主要工作包括：6.1.3.1评估各部门/各下属企业是否存在新增风险，如需设定新风险预警指标对新增风险进行监控，按第5.2.3项、5.3.3项指引进行具体操作；6.1.3.2各部门/各下属企业原有风险的评估结果发生重大变化，评估是否需要增加新的指标，或调整已有指标，或删减冗余指标，具体指标筛选原则按第5.2.2项操作；6.1.3.3评估各部门/各下属企业内部会计核算方法的变化、业务统计口径的变化是否会对指标的构成因素和取数来源、计算公式产生影响；6.1.3.4评估各部门/各下属企业历史数据、预算数