（经济法学专业论文）公司环境责任研究.pdf

i 摘 要 公司社会责任以公司在追求利润最大化同时，主动承担起推动社会进步、关注 自然资源、生态环境、维护市场秩序、扶助社会弱势群体、参与社区发展、保障职 工权益，履行对利益相关者和社会公共事业的责任。随着经济全球化和社会的发展， 公司社会责任已成为全球不可遏止的一种发展趋势。随着环境危机的日益严重，由 于科技水平有限性和科学不确定性的普遍存在，应该在环境法中确立公司环境社会 责任。作为公司社会责任的组成部分，公司环境责任是指公司在谋求自身及股东经 济利益最大化的同时，还应当履行保护环境的社会义务，应当对政府代表的环境公 共利益负一定的责任。 本文以“公司环境责任研究”为题，来诠释公司环境责任的应有之义。 论文的第一部分阐述了公司环境责任的理论基础公司社会责任理论，公司 环境责任是公司社会责任的一种。不断成熟的公司社会责任理论为研究公司环境责 任提供了肥沃的土壤。同时，环境污染和环境破坏的不断加剧的现实状况，公司承 担不可推卸的环境责任。 在第二部分，作者以法律责任和社会责任关系的界定为突破口对公司环境责任 的内涵和外延进行了深入分析，把公司环境责任分为强制性责任、倡导性责任和道 德性责任。 第三部分在借鉴和吸取国际公司社会责任优秀研究成果和实施经验的同时，着 重剖析中国公司社会责任运行的实际状况，找出存在的问题并分析原因。 最后，笔者提出了初步完善公司环境责任制度建议。公司从选址，资源的采择， 产品的生产到消费废物排放,每一个经济行为无不危害着生态环境。循环经济发展理 念蕴含的经济目标和环境目标共存思想决定了公司环境社会责任的确立必须以循环 经济发展理念作为价值引导。只有将这一理念贯彻到公司从设立运行到消亡的每一 个环节中去，健全相关法律制度以及注意相关配套法律制度的建设，最终促使公司 主动采取措施合理利用资源，做到清洁生产，才能真正履行公司的环境责任，切实 促进全社会的可持续发展。 作者将规范分析和实证分析两种研究方法紧密结合，坚持科学发展观和矛盾对 立统一观点，始终把公司环境责任法制建设与构建社会主义和谐社会理论紧密连接 在一起。在加强对公司环境责任的法律规制的问题上，紧扣中国国情和公司发展现 状，从立法和执法两个方面论述如何完善我国公司环境责任法律体系。 关键词：公司社会责任；公司环境责任；循环经济 ii abstract while pursuing the maximum profit, corporations should take responsibility of making progress for the society, that refers to corporation social responsibility (csr), which focuses on promoting social progress, protecting natural resource and economic environment, maintaining the market order, assisting the weak groups, taking part in the social development, guaranteeing the employees rights, and fulfilling the responsibility for the benefit-relative holders and the public. with economic globalization and the social development, csr has been an unrestricted developing trend in the world. because environmental crisis is more and more serious and the development of science and technology is limited and uncertain, it is necessary to establish corporation environment responsibility. as a component of corporation social responsibility, corporation environment responsibility refers that the corporation itself and shareholders in pursuing the maximum profit, meanwhile, it ought to fulfill the social obligation to protect the environment, and to assume certain responsibility on common environment benefit of the government representative. “research on corporation environment responsibility”as the topic of this article analyzed righteousness of responsibility. first of all, the author has set forth corporation environment responsibility rationale, which is corporation environment responsibility theory and corporation environment responsibility has been one kind of corporation social responsibility. the unceasingly mature corporation social responsibility theory has provided the fertile soil unceasingly for the research company environment responsibility. at the same time, with the reality of environmental pollution and the environmental disruption ceaselessness aggravation, corporation should undertake inescapable environment social responsibility. the second part, begin with analyzing legal liability and the social responsibility relations, the author has expounded the responsibilitys connotation and the extension, and divided into the compulsory responsibility, the initiative responsibility and the moral responsibility the company environment responsibility. third chapters, as reference some excellent research achievements and implementing experience on international corporation environmental responsibility, the author analyses chinas situation on corporate social responsibility, found out the existing problems and analyzed the cause. in last, the author gave advice on perfecting corporation environmental responsibility. iii from the select address, resources gathering, production and the expense wastes emissions, each economic activity is affecting the ecological environment. the idea of co-existence of economic and environmental aims exist in the notion of circulation economic development, it means that the establishment of corporation environment responsibility should be guided by protecting publics environmental interest. only by implementing this idea, it would be applicable to activities of the company, to improve the relevant legal system, and eventually to prompt the company to take measures in using resources rationally, which is clean production and really responsibility, finally promoting the society sustainable development. combining the criterion and demonstration analysis, the author adhered to the scientific development view and the contradiction view, and established close contact between corporation environment social responsibility and the theories on socialism harmonious society construction. to base on the national conditions of china and the present situation of chinese corporations, from the legislation and enforcement view, the article discusses how to perfect legal system of corporation environment social responsibility in china. key words: corporation social responsibility；corporation environment responsibility； circulation economic 湘潭大学湘潭大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明： 所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得 的研究成果。 除了文中特别加以标注引用的内容外， 本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写的成果作品。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集 体， 均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律后果由本人承 担。 作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和 借阅。 本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 1 第 1 章 引 言 1.1 选题背景 随着人类社会环境的变迁，各国经济制度的转化以及现代公司的迅猛发展，无 可避免的产生了一系列的诸如劳工、环境污染及人权等颇有争论的问题，使得各国 越来越深刻地认识到，公司的发展己绝对不仅仅是公司自身的问题，而是与社会之 间共生的问题，不仅仅是为股东获取最大利润，而是关系到公司的员工、债权人、 供应商及社区等其它相关者的切身利益。要保护这些利益相关者合法、合理的权益， 公司就必须承担相应的社会责任。一般而言，公司社会责任是指公司在谋求自身及 股东利益最大化的同时应当为其他利害关系人履行一定的社会义务或负一定的责 任。自 20 世纪 60 年代以来国际社会对这一领域的研究越来越热，公司社会责任一 词己被商业界、社会学界、公司法学界广泛使用，不少美国公司将自己标榜为公司 社会责任的积极履行者。而在当今的国际经济贸易活动中，公司的社会责任及其管 理体系认证也日益扮演着重要的角色。 正是基于整个社会对公司良知、公司社会责任的呼唤，我国学者开始引入和探 讨公司社会责任理论，无论是社会学界、经济学界、管理学界还是法学界都对公司 社会责任理论进行了积极有益的探索。公司应承担社会责任，已成为学界无可辩驳 的主流观点。公司环境责任是公司对社会所承担的环境保护义务，是公司社会责任 重要组成部分，因此，对公司环境责任的研究是伴随着人们对公司的社会责任研究 而进行的。 随着生产力的提高，人类利用和改造环境的能力空前增强，对资源的消耗和废 弃物的排放急剧增长，由此带来了前所未有的严峻的环境问题。当今世界五大问题： 人口、资源、能源、粮食和环境，实质都是生态失衡问题。现代环境问题引发了诸 如酸雨、臭氧层破坏、温室效应、突发性环境污染事故和大规模生态破坏等全球性 的环境危机。 20 世纪 30 年代以来，由于环境公害频繁发生 ，环境保护运动开始在全球范围 内兴起，社会开始更多地关注公司的环境保护责任，国际社会迫切需要共同采取一 些行动来解决这些问题。 在环境保护的浪潮冲击下，公司环境责任的空前拓展，成了一个重要的综合性 2000年1月6日中国青年报报道了若干环境公害事件：1930年比利时马斯河谷烟雾事件；1943年美国洛杉 矶光化学烟雾事件；1948年美国多诺拉烟雾事件；1952年英国伦敦烟雾事件；1953-1956年日本水俣病事件； 1955-1972年日本骨痛病事件1968年日本米糠油事件；1984年印度博帕尔事件；1986年切尔诺贝利核泄漏事 件；1986年瑞士剧毒物污染莱茵河事件；1987年巴西戈亚尼市癌症研究所丢弃的放射性同位素铅储罐被当作 废品卖给收购站事件。 2 研究领域。联合国于 1972 年在瑞典斯德哥尔摩召开人类环境会议发表了人类环境 宣言 ，提出了人类在开发利用自然的同时，也要承担维护自然的责任和义务。 1999 年 1 月，在瑞士达沃斯世界经济论坛上，联合国秘书长安南提出了“全球 协议”并于 2000 年 7 月在联合国总部正式启动，该协议号召公司遵守的社会责任中 就包含了环境保护的要求。2001 年 12 月 12 日社会责任国际发表了 sa8000(social accountability international,简称 sai)标准第一个修订版， 在该标准中涉及到了公司的 环境社会责任。公司环境社会责任引起国际社会的高度关注。 由于传统的高消耗、高能耗、高污染的“三高”粗放型模式，以末端处理为环 境保护的主要手段存在的弊端及随之带来的日益恶化的生态危机，人们对该模式进 行深刻反思与检讨。虽然传统经济模式下在公司的社会责任中也提出应保护环境， 然而公司在承担保护环境责任上一直处于被动状态。而循环经济理念的提出恰恰迎 合了可持续发展理念对经济发展的要求，成为目前实现可持续发展这一目标最为合 适的手段与模式，并以其为指导原则。其倡导公司改变传统的环境保护观念，从源 头起就将经济活动按照自然生态系统的模式组织成一个“资源产品消费再生 资源”的物质反复循环利用的过程，从而实现自然资源的低投入、高利用和废弃物 的低排放，生态效益与经济效益均实现最优化。在具体实施上，只有公司在其环境 管理行为中以循环经济发展理念为指导，并将它贯彻到从设立到生产经营到终止或 消亡的每一个环节中去，健全相关法律制度以及注意相关配套法律制度的建设，促 使企业主动采取措施合理利用资源，做到清洁生产，才是真正履行了公司的环境社 会责任，切实促进全社会的可持续发展。 1.2 研究思路和方法 本文主要按照提出问题、分析问题、解决问题的思路进行研究，首先提出了公 司承担环境社会责任的理论和现实基础，其次从理论上对公司环境社会责任进行了 分析，再次，通过借鉴和吸取国际企业社会责任优秀研究成果和实施经验的同时， 着重剖析中国公司社会责任运行的实际状况，找出存在的问题并分析原因。最后， 以循环经济理念为指导提出完善公司环境责任的制度的具体建议。 本文在分析过程中主要采用了比较分析法、列举法、归纳法、演绎法这几种分 析方法。 1.3 研究的主要内容及创新之处 本文从公司社会责任的角度对公司环境责任进行研究，首先对国内外公司社会 责任理论发展状况进行了论述及阐述了与公司环境责任的之间的内在联系。寻求到 3 公司承担环境社会责任的机理。其次，从对公司环境责任的内涵和外延的剖析，并 通过对国内外公司环境责任制度的评析，指出现存的公司环境社会责任制度上的缺 失。最后提出了以循环经济为理念完善公司环境责任制度，并建议通过配置从公司 承担从设立到运行到消亡全过程的相关制度来实现公司环境责任的承担。 本文的创新之处在于从公司社会责任的角度对公司环境责任进行了分析，用循 环经济理念为指导对如何完善公司环境责任制度提出了具体建议。 4 第 2 章 公司环境责任的理论与现实基础 2.1 公司环境社会责任的理论基础公司社会责任 2.1.1 公司社会责任理论发展状况 2.1.1.1 国外公司社会责任理论发展状况 美国是研究公司社会责任最早的国家，公司社会责任作为一个概念最早是谢尔 顿(oliver sheldon)于 1924 年提出的， 他把公司社会责任与公司经营者满足产业内外 各种人类需要的责任联系起来，认为公司社会责任含有道德因素在内， “社区利益作 为一项衡量尺度，远远高于公司的盈利” 12 此后西方理论界对公司社会责任开始研 究、探讨。美国哈佛大学法学院的贝尔教授与多德教授，围绕公司是否应该承担社 会责任问题进行了激烈的争论。贝尔教授代表传统公司理论观点，认为公司高效率 地利用资源并为股东创造最大化利润是公司的基本责任，公司是股东的公司，理应 为公司创造更多的利润。多德教授强烈反对，认为公司属于整个社会，它是既具备 盈利功能，又具有社会服务功能的经济机构，公司管理者不仅受托于股东，而且受 托于包括雇员、消费者和其他公众的整个社会。论战结果，以贝尔教授宣告自己成 为公司应该负担社会责任的忠实支持者而结束。20 世纪 70 年代，美国经济发展委员 会发表了具有历史创新意义的文章商事公司社会责任(social responsibilities of business corporations)，文章指出：主动承担社会责任以使公司经营者更加灵活地、 建设性地、高效率地开展经营活动，还可以避免公司在对社会责任麻木不仁而导致 商业道德危机时政府或社会对公司进行的不必要的制裁措施16。这样，适应时代要 求，公司社会责任概念破土萌芽、逐步发展。 自 20 世纪 80 年代以来，在美国公司社会责任被普遍理解为公司对股东之外的 利害关系人的责任。美国公司法律实践对此有一个发展过程。最初法院认为董事的 义务就是给公司赚钱，后来这一领域的判例大多采取一种实用主义态度，凡有利于 股东之外第三人利益的行为是否可以对抗股东的异议，是看该行为是否有利于维护 股东的利益，特别是长远利益。但二十世纪以后，随着社会化大生产的发展、环境 问题和消费者保护问题的渐趋重要，认为公司承担一定的社会责任的学说渐成通说， 并在美国、英国等国有立法化的倾向。 2在史密斯公司诉巴楼一案中，法院确认了公 司社会责任，并认为现代条件要求公司认识到、并且履行其作为经营所在地社区的 一员所应承担的社会责任和私人责任3。1983 年底，美国宾州首创以制定法的方式， 特别授权公司董事决策时得考虑股东以外的团体利益，截至 1990 年，总计有 25 州 （含宾州）订定有类似法律 4。 英国在 20 世纪 70 年代在美国的影响下开始关注公司社会责任，1973 年加入欧 5 洲经济共同体之后，又进一步强化了公司对社会责任的态度。特别是英国贸易与产 业部在 1973 年发表了 公司法改革 的白皮书， 强调公司对利害关系人利益的责任， 并要求公司把社会责任视为公司决策过程中的一项重要内容。同年，英国工业联合 会(confederation of british industry)在一份声明中承认，有必要要求公司在法律上接 受诸如“其商业活动的环境后果和社会后果方面的社会责任” 。该声明在污染控制、 资源保护、地方共同体事务以及国内和国际事务项下罗列出广泛的公司应考虑的问 题 541- 42。在实践中，许多国家都在法律、标准和道德层面上提出了一系列的公司遵 守社会责任的规则和标准。 目前，公司在营利的同时还要践行其社会责任可以说已基本得到共识。由此可 见，公司社会责任问题的出现并由此构成对公司营利性目标的淡化与平衡，是在一 定社会条件下的产物，也是公司发展的一个未来趋势。美国著名的经济伦理学家乔 治 恩德勒提出公司社会责任包含三个方面：即经济责任、政治和文化责任以及环境 责任。其中环境责任主要是指致力于可持续发展，消耗较少的自然资源，让环境承 受较少的废弃物6。 公司保护环境的义务也正在成为国际环境保护的趋势。联合国 秘书长安南在 1999 年 1 月 31 日举行的世界经济论坛上首次提出了“全球协议” （global compact）新构想。2000 年 7 月 26 日，全球协议正式启动。全球协议的宗 旨是，促使全球协议及其原则成为公司经营战略和经营策略的一部分，推动主要利 害关系人之间的合作，并建立有助于联合国目标实现的伙伴关系。换言之，全球协 议力图推动有社会责任感的法人公民（responsible corporate citizenship）运动，从而 使公司成为迎接经济全球化挑战、解决全球化问题的重要力量。安南号召公司领导 者加入全球协议，从而与联合国机构、劳动者和民间组织一道支持人权、劳动者保 护和环境保护中的九项原则。其中，第 7 项原则要求公司对环境挑战采取预防性策 略；第 8 项原则要求公司积极承担更大的环保责任；第 9 项原则鼓励公司开发和推 广环保技术。可以看出， 全球协议中后三项原则都与公司的环境保护息息相关。 由于全球协议活动是一项号召性、 而非强制性的公司社会责任运动项目，全球协议 的影响力大小完全取决于公司认同和贯彻全球协议的意愿。就中国而言，这种 国际创新得到了许多中国公司的热烈响应。中国公司联合会、中国企业家协会会长 陈锦华曾于 2002 年 4 月 12 呼吁中国公司界重视、支持、参与这项活动，认为参与 “全球协议” ，支持世界进步事业是中国公司积极参与经济全球化的一项社会责任。 2.1.1.2 国内公司社会责任理论发展状况 如果综观我国在公司环境责任方面的研究成果，不难发现，我国在这方面的研 究类似于西方国家的发展历程，即公司环境责任的研究也是伴随公司社会责任的研 究进行的。 6 从现有的企业社会责任文献来看，我国对公司社会责任的研究始于 20 世纪 90 年代初期，而且最先关注企业社会责任的是经济学界，目前，在法学理论界对公司 社会责任概念的内涵界定尚没有定论。主要有下面几种：(1) “公司的社会责任是 指公司不能仅仅以最大限度地为股东们营利作为自己唯一存在的目的，而应当最大 限度地增进股东利益之外的其他所有社会利益” 16-7 (2) “公司的社会责任从广义 角度讲，是指公司应对股东这一利益群体以外的与公司发生各种联系的其他利益相 关群体的利益和政府代表的公共利益负有一定的责任，即维护公司债权人、雇员、供应 商、用户、消费者、当地住民的利益以及政府代表的税收利益，环保利益等。 ”783(3) “公司社会责任是指公司在谋取自身及其股东最大经济利益的同时， 从促进国民经济和 社会发展的目标出发，还要为其他利益关系人承担并履行某些方面的社会义务” 8 (4) 公司的社会责任，意味着重新定义公司的目标，除了利润最大化外，还要加入一些 社会价值。也就是，公司的经营者应当将它们有关公司目标的看法扩及公司的决定 对与其他成员所导致的影响，如雇员、社区和环境等。换言之， “公司被期望带着社 会良心活动。 ”9 虽然，公司社会责任概念在说法上并不完全一致，但都存在两点共识：第一， 公司社会责任的承认。第二，对公司社会责任的核心上的认定，公司社会责任应当 包括：对雇员、股东、债权人、所在社区的社会责任，以及对环境、资源的保护与 合理利用的责任，对社会福利和社会公益事业的责任。由此可见，公司社会责任理 论，不再将公司看作是纯粹的谋利性经济组织，超越了视利润最大化作为唯一目标 的一元主义的传统，而将公司在社会中的角色或目标的多元化，强调在生产过程中 对人的价值、对消费者、对环境的关注。 随着公司社会责任理论研究的逐步成熟，有了公司社会责任肥沃的理论土壤， 使我们研究公司环境责任思路更加清晰。这些成果对于推动公司环境责任的学术研 究，无疑起到了开拓性的作用，但是对公司环境责任的内涵及实现机制等方面的研 究没有深层次的进一步探究，这就意味着，对公司环境责任尚有进一步研讨的余地。 2.1.2 公司社会责任与公司环境责任的关系 公司环境责任是公司对社会承担的环境保护的义务，也是公司社会责任的一个 重要方面。如“公司对环境、资源的保护与合理利用承担责任，这是公司对全人类 和后代负责的体现，故公司环境社会责任是一种典型的公司社会责任。 ”5103 一方面，公司社会责任理论是公司环境责任的理论渊源之一。公司环境责任源 于公司社会责任，是指公司在生产经营过程中在谋求自身经济利益最大化的同时， 还应当合理利用资源、采取措施防止污染，对社会履行保护环境的义务。公司环境 责任，是在法律上和道德上对有关公司的环境义务的确认，某种程度上，这是对公 7 司自主的生产经营活动的干预，其理论基石在于，绝对自由主义在 19 世纪末期的瓦 解，使得个人本位理念过渡到社会本位，公司的角色也由人转换为社会人。在此背 景下产生的公司社会责任理论则是对公司社会性的最为深刻的反省。公司作为独立 的市场主体，以获取经济利益为目的，自由组织生产、配置资源，本无可厚非。但 是，它的生存、发展一刻也离不开社会资源的支撑，劳动力的供给、物质资源的提 供，这些都是维持其生命的社会要素。在利用这些要素的同时，它有义务保护这些 要素的健康存在，从而使其本身和整个社会得以持续发展。所以，当环境恶化的矛 盾逐步上升时，对环境利益这一公共利益的保护就自然被纳入社会责任的视野。而 公司社会责任理论，从另外一个方面，即公司的社会性和公司自治的有限自由性入 手，给环境社会责任的承担提供了又一有力的支持。所以说，公司社会责任理论是 公司环境责任的理论渊源之一。109 另一方面，公司环境责任是公司社会责任的表现形式之一。公司社会责任的产 生是有着深刻的历史背景的，其内容的不断发展也是与社会生活的发展变化同步的。 公司社会责任在产生之初主要是针对慈善捐款、对雇员的福利计划、劳动安全等方 面。承担对环境的责任，则是在20世纪60年代环保主义思想蓬勃兴起以后，人们积 极要求公司为改善大气和水的质量、保护自然资源做出贡献，环境责任开始成为社 会责任的题中应有之义。公司社会责任的内容，也扩充为还包括环境利益、当地社 区利益以及整个社会公共利益。1010 除了对环境的社会责任以外，公司社会责任还具体包括11：第一，对雇员的责 任。对雇员的责任发展至今主要表现为劳动法上对职业就业权、择业权、劳动报酬 索取权、休息权、劳动安全、卫生保障权、社会保障权等法律义务。第二，对债权 人的利益。债权人是重要的利益相关者，债权人是性质不同于股东的投资者，公司 的业绩和发展状况直接关系到债权人的利益。所以，一般要求公司依合同约定和法 律规定对债权人承担相应义务，以及对作为整体的债权人负有谨慎的注意义务，来 保证公司资产的保值和增值。第三，对消费者的责任。对消费者的责任主要是经济 法中对相关消费者权益的法律规定。如保障产品安全、维护消费者的知情权、自主 选择权等。第四，对社会公益活动的责任。包括向贫困地区、福利院提供捐款、招 聘残疾人、为教育机构提供奖学金等。 由此可以看出，公司社会责任所涵盖的内容是相当庞杂的，笔者无意全面阐述 公司对雇员、股东、债权人、所在社区的社会责任，而是从微观层面上立足于公司 环境责任，分析公司在环保方面的责任及其内涵，也即公司的环境责任。笔者认为， 公司的环境责任是指公司在生产经营过程中贯彻清洁生产的要求，合理利用资源， 采取措施防治污染，在促进自身经济利益提高的同时所承担的环境保护义务。将公 司环境责任从公司社会责任中抽离出来研究，并不是简单形式的分块，而是公司社 8 会责任的延伸。自然环境作为人类生存第一要务，公司环境社会责任研究的更具有 迫切性必要性。同时，深入对公司环境社会责任的研究反过来又促进公司社会责任 理论的研究。 2.2 公司环境责任的现实基础 催生公司环境责任发展的源动力是环境问题的日益严峻。环境和自然资源是人 们赖以生存的基础，而大工业带来的严重环境污染和生态破坏，越来越威胁到人类 的可持续发展。与公司社会责任的其他方面内容相比，环境问题影响更深远，与人 类利益关系更紧密，因而环境责任的发展极为迅速。 我国整体环境的恶化主要是由于公司的行为不当造成的，公司是污染来源的主 体，资源浪费的主体。据国家环保局统计，我国污染物的排放 80%以上都来自公司。 以水污染为例，工业废水的排放占了废水排放量的较大比重。1997 年全国污水排放 量约 416 吨， 其中 55%为工业废水。 在淮河流域约有 75%的化学需氧量来自工业废水， 主要集中在造纸、冶金、化学以及采矿业等。而全国工业固体废物的累计堆存量已 达 65 亿吨，占地 51680 公顷，其中尤以矿业和电力蒸汽热水生产供应业为主，占到 总量的 60%。我国废旧物资回收利用率只相当于世界先进水平的 1/4- 1/3，大量可 再生资源尚未得到回收利用，流失严重，形成二次污染。另外，我国是世界上单位 gdp 创造中能耗最高的国家之一。国内重点钢铁企业生产每吨钢所消耗能源之比比 国际水平高 40%，电力行业中火电煤耗比国际水平高 30%，万元 gdp 的耗水量比国 际水平高 5 倍，万元 gdp 的总能耗是世界水平的 3 倍。12可见，我国的工业生产长 期处于高投入、高消耗、低效益的外延粗放型增长模式中，这大大削减了我国经济 增长的实际效果，甚至可以说我国取得的经济成就是以环境的污染和破坏为代价换 来的。公司作为基本的社会经济组织，在其将自然资源转变为社会性物质的生产过 程中以及其产品进入流通消费领域中，都不可避免地会对环境资源进行破坏和产生 污染，所以，公司的生产经营行为对环境问题的发生和发展都起着极为关键的作用。 无论我们把公司表述为“数人出于共同目的而进行的组合，常常是为了营利而 经营业务”的组织，还是表述为“依法定程序设立，以营利为目的的社团法人” 13， 公司终使以营利为目的而设立的，为股东盈利是公司设立的目的，也是公司盈利的 动力。现实社会表明，公司的生产经营行为贯穿着社会经济生活的方方面面，对环 境资源的影响也是无处不在。甚至可以说，我国环境污染严重的根本原因在于我国 多数公司尚未从根本上摆脱粗放型的经营方式，结构不合理，技术装备落后，能源 原材料消耗高、浪费大，资源利用率低。所以，解决环境问题，重点领域就是生产 和经济活动，突破口就在于对公司企业行为的规制。因此，在生态危机爆发的今天， 负有不可推卸责任的公司甚至还应是一个将公司经济利益与社会公共利益融入到生 9 态的整体利益中去， 并将生态的整体利益作为公司生存发展最终要实现的目标的 “生 态人” ，以改变以往对环境及环境保护的传统认识，遵循生态学规律，自觉主动地承 担起保护环境节约使用资源的社会责任，克制自己对环境无限制索取的欲望，从长 远角度出发，合理利用自然资源和环境容量，在物质不断循环利用的基础上实现自 身经济效益，将经济系统和谐地纳入到自然生态系统的物质循环过程中，实现全社 会经济生活的生态化。 实现对环境资源进行全方位的保护，强调环境资源使用者承担环境责任保护的 道德，法律义务成为必然的选择。公司目的的实现必须以保护环境资源作为相应的 对价。因此公司应当为环境污染和破坏承担主要责任，环境污染和破坏的防治应当 从进一步规范公司的行为做起，如果国家的可持续发展战略不能变成公司的可持续 发展行为就会成为一句空话。那么，怎样才能使公司的行为符合可持续发展战略的 要求呢？让公司承担环境责任，建立健全公司承担环境责任的机制，无疑是一种较 好的选择。 10 第 3 章 公司环境责任的内涵和外延 3.1 公司环境责任的内涵 3.1.1 公司环境责任的概念和特征 公司的环境责任是公司承担广泛社会责任的一个方面，是在循环经济模式中公 司社会责任的主要表现形式。公司在遵循生产的“减量化、资源化、再利用”的过 程中，主要担负起的社会责任就是公司对于生态环境和自然资源的保护和科学利用 的责任。公司环境责任主要是指公司在谋求股东利润最大化之外所负有的保护环境 和合理利用资源的义务。 公司环境责任特征体现在以下方面： 其一，这是一种关系责任，即公司基于与其他利益相关者的关系而负有的责任， 实际上是一种义务，而非不履行其关系责任所应承担的否定性后果即方式责任； 其二， 这是以社会公众的环境利益即环境公益为关注对象的责任， 包括与环境资 源有关的国家利益或个人利益； 其三，这是公司的法律义务与道德义务统一法律义务是维护基本社会秩序的最 低限度的道德的法律化；14道德义务则是公司对自身行为做出的有利于环境保护的 约束，比如实行比环境保护法规定更为严格的环境标准，从清洁生产促进法的 生效与事实、有关“循环经济”立法的探讨可见，有关公司的环境社会责任绝不仅 停步于目前法律规定，存在公司的道德义务法律化、法律义务不断扩展的趋势。 3.1.2 公司环境责任与公司环境法律责任的辨析 环境法律责任是法律责任的一种，它具有一般法律责任的属性。环境法律责任 是指环境法主体因不履行环境义务而依法应承担的否定性的法律后果。按其性质可 分为环境行政责任、环境民事责任和环境刑事责任。15 与法律责任不同，社会责任的最大特点是由社会主体依其对社会应尽的义务或 因其行为而使社会遭受损失从而承担的责任。这种责任的承担并不以违法行为的存 在为前提，也不以国家承认的强制性成文的或不成文的规定为实施依据，而是遵循 着社会发展到一定历史阶段形成的不仅包括法律也包括道德在内的评价标准的体 系。 公司的法律责任是指当事人违反公司立法所应承担的法律后果的总称，具体来 说就是当事人在公司的成立、变更、终止的过程中以其他对内对外活动中因违法所 承担的法律后果。16 公司的环境责任则是指超过法律和经济要求的，公司为谋求对社会有利的长远 11 目标所承担的责任。这种社会责任是集法律责任和道德责任为一体的准则。包括： 1.公司对消费者的责任，如价格合理，质量保证，产品使用方便、经济、安全 等； 2.公司对债权人的责任，如烙守信誉，履行合同； 3.公司对竞争者的责任，主要是公平竞争； 4.公司对政府、社区的责任，如执行国家法律法令，扶持社区建设； 5.公司对生态环境的责任，如降低污染排放，减少资源的无效利用，废物的资 源化和再利用等； 6.公司对员工的责任， 如提供公平、 安全的就业机会， 教育培训和利润分享等； 7.公司对整个社会的责任，包括资助社会公益事业，资助文化、教育、体育事 业等。 3.2 公司环境责任的外延 公司社会责任是道德上的责任还是法律上的责任一直是学者们讨论的中心问 题，公司的社会责任在最初被认为是一种道德责任，发展至今，其性质己演变成为 法律责任和道德责任兼而有之。即公司的社会责任有广义的和狭义的区分，广义的 公司社会责任包括含有社会利益内容的法定责任和社会利益的道德责任；狭义的公 司社会责任仅仅指公司的法定的社会责任，即指由法律、行政法规明文规定的公司 应当承担的对社会的责任。17笔者认为对法律上的公司社会责任的定义太笼统，法 律上的公司社会责任应当包括强制性责任和倡导性责任。强制性责任是指由法律明 确规定的法律上的社会责任义务，是第一性义务的法律规定，违反则要承担不利的 法律后果。倡导性责任则是指法律规定的一般性义务，与法律后果并无直接联系， 没有明确的惩罚措施。 公司环境责任是公司社会责任中的一种，即“公司对环境、资源的保护与合理 利用承担责任，这是公司对全人类和后代负责的体现” ，故公司的环境社会责任是一 种典型的公司社会责任。由此，笔者认为：公司的环境责任可以分为强制性责任、 倡导性责任和道德性责任三个层次。 3.2.1 强制性责任 “法律对于权力来讲是一种稳定器，而对于失控的权力来讲则是一种抑制器” ， 18 博登海默的这句话揭示出了法律的稳定性和权威性特质，它所发挥的强制力作用是 12 使公司这一“经济人” 19个体在欠缺承担环境责任的内在动力情形下，强制其承载 环境和生态污染成本的最后保障。法律上公司环境责任的强制性责任是法律规定的 有关公司在开发、利用、保护、改善环境和自然资源时所必须遵守的法律义务。公 司环境责任是由法律明确规定的法律上的责任，是第一性义务的法律规定。由此， 公司承担环境责任的主要形式其包括环境民事责任、环境刑事责任、环境行政责任 等。这个层次的环境责任是公司必须履行的，否则就要承担不利的法律后果。公司 的环境侵害行为具有一定的特殊性，公司在经济发展过程中起着举足轻重的作用， 但是其对于环境的破坏、人身利益和财产利益的损害却又使得人们认为公司应该毫 不犹豫的承担起责任。也就是说，该层次的环境责任是不可选择的，公司的决策者 在处理该类问题时，没有自由选择的余地，污染物排放必须达到标准即属此类。如 果公司超标排污，不仅要承担民事责任，即使在没有损害发生的情况下，也要承担 行政法律责任。我国法律对此有十分明确的规定。21公司社会责任理论兴起以后， 伴随着环境法学理论的推动下，环境立法和司法在不断的发展，直接影响了公司的 环境责任形式的不断完善。 3.2.2 倡导性责任 倡导性环境责任指的是法律规定的有关公司、企业在开发、利用、保护、改善 环境和自然资源时所必须遵守的法律义务。倡导性环境责任是由法律明确规定的法 律上的责任，是第一性义务的法律规定。它所涉及的主要是守法的内容问题，区别 于强制性环境责任即违反了第一性法律义务而引起的惩罚性法律后果。倡导性环境 责任在产生之初，在立法十分欠缺的阶段，更多地是指一种道德责任。随着其重要 性的增强，立法的发展完善，便形成了初具规模的法律上的责任，这也符合一般法 律生成的规律，即由道德规范逐步上升为法律规范。时至今日虽然公司环境责任仍 然保留着浓重的道德意味，但大量立法规定一再说明和重申了其法律特性。如环 境保护法第 19 条规定： “开发利用自然资源，必须采取措施保护生态环境。 ”第 24 条规定： “产生环境污染和其他公害的单位，必须把环境保护土作纳入计划，： 采取有效措施，防治在生产建设或者其他活动中产生的废气、废水等对环境的 污染和危害。 ” 矿产资源法第 32 条规定： “，矿山企业应当因地制宜地采取 复垦利用、植树种草或者其他利用措施。 ” 渔业法还设立专章“渔业资源的增殖 和保护” ，来规定捕捞者的养护责任。而清洁生产促进法几乎通篇都是在规定要 经济人是古典经济学（微观经济学）的基本假设，及经济行为的主体（包括个人和企业） ，是追求自身效用最 大化的理性经纪人。经济人的基本命题是自利、理性、自利与公益的融合。该理论假定且要求企业以实现利润最 大化为其唯一目标， 不考虑企业获取经济利益手段的文明性质和伦理价值； 而认为社会利益只不过是个体经济利 益的简单相加， 包括企业在内的经济个体在给定物质技术条件和价格条件下实现利润最大化， 就达到了全社会福 利的最大化。于是，公司企业最为经济活动的主体，自由组织生产，决定自然资源、劳动、资本的使用，自由定 价、自由交易。 13 求企业从事清洁生产的环境责任。另外，我国公司法中的第 14 条规定： “公司 从事经营活动，必须遵守法律，遵守职业道德，加强社会主义精神文明建设，接受 政府和社会公众的监督。公司的合法权益受法律保护，不受侵犯。 ”该条所说的“遵 守法律” ，当然包括遵守环境保护法 、 矿产资源法 、 清洁生产促进法以及其 它法律法规中有关公司企业环境责任方面的规定。这需要通过公司在战略决策时考 虑对环境的影响，从而做出宏观和长远战略安排的责任。 3.2.3 道德性责任 环境责任的存在不是依据法律而是在于人类整体利益所受到的客观威胁，所以， 只要环境危机存在，环境责任就存在。而环境问题自身的特征决定了仅仅确立公司 环境法律责任远远不足以保护社会公众利益。作为环境问题成因之一的科学不确定 性永远伴随着环境问题存在。科学不确定性是指即使依靠现有科学技术也不能就某 一行