（马克思主义基本原理专业论文）绵阳中小企业融资担保创新研究.pdf

西南科技大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 这篇论文在大量的调查研究和资料分析的基础上，运用马克思主义理论的基 本观点以及调查研究法和文献研究法对绵阳中小企业融资担保创新体系进行了研 究，发现了存在的问题以及担保体系创新的一些经验，提出了解决问题的对策， 得出了以下结论：绵阳中小企业融资担保体系应该走资金来源多元化、担保市场 信息化、信用建设常态化、多方联动平台化为特征的创新之路。中小企业融资担 保创新应引进民间资金合理拆借以及风险投资基金，加大互保、联保与再担保机 构建设；担保市场信息化和网络化：基层银行要创新金融产品；建立中国中小企 业银行；政府要完善多方联动机制。这项研究的意义在于：建设中国中小企业银 行对于缓解中小企业融资难问题具有重要的针对性。多方联动机制可以减少不对 称信息，增加信用能力。绵阳担保体系在体制创新、业务创新等方面对西部其他 地区可以起到借鉴作用，在实践中服务于区域经济建设。 关键词：中小企业信用担保多方联动担保创新担保信息化 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 i 页 a b s t r a c t t h i st h e s i ss t u d i e st h ei n n o v a t i v ef i n a n c i a l g u a r a n t e e f o rt h es m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ( s m e s ) i nm i a n y a n g ，w h i c hi sb a s e do nal o to fr e s e a r c ha n d d a t aa n a l y s i sw i t ht h eu s eo fm a r x i s mt h e o r y ，t h em e t h o do fs u r v e yr e s e a r c ha n dt h e d o c u m e n t a r yr e s e a r c ha p p r o a c h f i n a n c i n gg u a r a n t e ei n n o v a t i o ns y s t e mf o rs m e si n m i a n y a n gh a sb e e ns t u d i e da n dt h ep r o b l e m s a n ds o m ee x p e r i e n c eo fi n n o v a t i v e s e c u r i t ys y s t e mh a v eb e e nf o u n d f i n a l l y , t h i sp a p e rp r o p o s e ss o m es o l u t i o n st ot h e s e p r o b l e m s t h ei n n o v a t i v ea c h i e v e m e n ti st h ef o l l o w i n gc o n c l u s i o n m i a n y a n g ss e c u r e d f i n a n c i n gg u a r a n t e ei n d u s t r ys y s t e mo ns m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e ss h o u l dh a v e t h ec h a r a c t e r i s t i c so fj o i n ti n n o v a t i o nw h i c hs h o u l dd i v e r s i f yt h es o u r c e so fg u a r a n t e e f u n d s ，m a k et h ef i n a n c i n gg u a r a n t e ei n f o r m a t i o nb ean e t w o r ki ns e c u r i t ym a r k e t ， n o r m a l i z ec r e d i tc o n s t r u c t i o na n dt u r n m u l t i l i n k a g ep l a t f o r mi n t o a c t i o n t h e c o n s t r u c t i o no fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sf i n a n c i n gg u a r a n t e es h o u l db e p r o m o t e dt oa b s t r a c tr e a s o n a b l ep r i v a t ec a p i t a la n dr i s ki n v e s t m e n tf u n d st oj o i ni nt h e s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sf i n a n c i n gg u a r a n t yc o m p a n i e s p r i v a t ec a p i t a lc a l l b el e n ti nar e a s o n a b l es c o p e a n dt h ef i n a n c i n gg u a r a n t e ei n f o r m a t i o ns h o u l db ea n e t w o r k t h es m e sf i n a n c i n gg u a r a n t e ec o m p a n i e ss h o u l di n c r e a s em u t u a lg u a r a n t e e , e o g u a r a n t e ea n dr e - g u a r a n t e e f i n a n c i n gg u a r a n t e em a r k e ts h o u l db ei n f o r m a t i v ea n d n e t w o r k e d p r i m a r yb a n k s s h o u l di n n o v a t ef i n a n c i a l p r o d u c t s c h i n ab u s i n e s s b a n ks h o u l db eb u i l t g o v e r n m e n ts h o u l dr e g u l a t ea n dg u i d et h eb e h a v i o ro ft h e f i n a n c i a lg u a r a n t e ec o m p a n i e s i ts h o u l da l s oi m p r o v em u l t i - l i n k a g em e c h a n i s m ，a n ds e t u pag u a r a n t e et r a d ea s s o c i a t i o nf o rt h eg u a r a n t e ei n n o v a t i o n t h i ss t u d yp r o p o s e st h a t t h ec o n s t r u c t i o no f c h i n ab u s i n e s sb a n ki sad i r e c t i o nf o rt h em i t i g a t i o no ft h es m e s f i n a n c i n gp r o b l e m s t h e o t h e rr e s e a r c h s i g n i f i c a n c e i st h a tt h i ss t u d ys h o w s m u l t i l i n k a g em e c h a n i s mc a nr e d u c et h ea s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n ，a n di n c r e a s ec r e d i t c a p a c i t y t h eg u a r a n t e es y s t e mi n n o v a t i o na n dg u a r a n t e eb u s i n e s si n n o v a t i o ni nt h i s p a p e rc a np l a yar o l eo fr e f e r e n c eo nt h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n ti no t h e rp a r t so ft h e w e s to f c h i n aa n dp r a c t i c ef o rt h er e g i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：s m a l l a n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ；c r e d i ts e c u r i t y ；s e c u r e d m u l t i - l i n k a g e ；g u a r a n t e ei n n o v a t i o n ；g u a r a n t e en e t w o r k 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 页 第一章绪论 马克思在1 8 6 7 年发表了资本论，其中写道“资本家希望工人阶级大量借 贷消费越来越贵的商品、房屋和新技术享用，这将促使他们背负越来越大的债务， 直到这些债务大到所有银行破产，政府将私有银行进行国有化，从而最终走向共 产主义之路。马克思在这部人类的精神遗产中预测了经济危机。马克思把经济 危机的根源归于“生产力已经增长到这种关系所不能容纳的地步，资产阶级的关 系已经阻碍生产力的发展美国次贷危机引发全球金融风暴后，马克思主义理论 再次显示出它对资本市场强大的指导作用。国内有学者认为“从现象上看，导致这 次金融危机爆发的导火索是美国的次贷危机，其实质是实体经济中的生产过剩。 对于那些没有购房能力而且信用程度又很低的穷人是买不起住房的，要使穷人也 能够买得起住房，就必须给他们贷款，有了贷款就能买房，就会对住房产生巨大 的需求，从而刺激经济的发展，形成经济繁荣的假象。固早在1 9 世纪6 0 年代初， 马克思在“政治经济学批判”的手稿中，以对萨伊、李嘉图和西斯蒙第等经济学 流派的危机理论批判为基础，进一步明确了探讨资本主义经济危机问题的思路， 即“要就危机来自作为资本的资本所特有的，而不是仅仅在资本作为商品和货币 的存在中包含的资本的各种形式规定，来彻底考察潜在的危机的进一步发展。唧 马克思提出了劳动价值理论和剩余价值理论。随着经济全球化的深入发展，在当 代资本突破了传统的时空，实现了资本利润最大化。而在我国资本市场上中小企 业融资难一直存在。中小企业由于资产少，资金小又少，抗风险能力普遍较弱， 自然地就会出现贷款难。然而银行惜贷乃至于拒贷现象频发。、但是，中小企业由 于数量多，涉及行业众多，创造了大量的就业岗位，是维护社会稳定的中坚力量。 城镇化进程要求中小企业吸纳更多的劳动力。中小企业面临着加快发展与资金短 缺的矛盾。2 0 1 0 年3 月5 日温家宝总理在十一届人大三次会议上所作政府工作报 告中指出：“进一步促进中小企业发展。一是建立和完善中小企业服务体系。二 是继续落实财政对中小企业支持政策。三是加强对中小企业的金融支持。完善小 企业信贷考核体系。鼓励建立小企业贷款风险补偿基金。中小企业贷款税前全额 。马克思著：资本论，中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯大林著作编译局编译，人民出版社1 9 7 5 年版，第6 8 5 页。 。中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯大林著作编译局编译著：马克思恩格斯全集第4 卷，人民出 版社1 9 7 3 年版，第4 7 2 页。 。庞仙君： ，载于人民嘲天津视窗： h t t p ：v n 哪0 2 2 n e t c o m 2 0 1 0 3 7 5 0 2 8 1 9 1 7 2 4 8 5 6 5 3 h t m 。 西南科技大学硕士研究生学位论文 第3 页 小企业不断增加的资金需求。绵阳在中小企业融资担保方面进行了一些创新，但 是还存在不少急需解决的问题。 ( 二) 研究的意义 中小企业融资难是因为担保难。1 9 9 5 年中华人民共和囤担保法出台，随 着中小企业信用担保措施的开展，中小企业融资难问题有了轻微的缓解。但麦克 米伦缺口仍未能有效解决，由于地区差异，西部中小企业融资难尤为突出。尽管 中华人民共和国中小企业促进法出台并且实施一段时间了，但是各地在执行 层面差别较大。四川省绵阳市是国务院批准建立的科技城，拥有中国工程物理研 究院等特大型科研机构和四川长虹等特大型企业，它们的发展带动了一大批中小 企业的成长，但这里的中小企业融资状况如何、问题何在、路在何方都需要我们 多作研究。中小企业如果解决了担保难问题而发展为大企业也是完全可能的。而 绵阳市是四川省的第二大城市，在中小企业融资方面近年来走在西部地区的前列， 以四川省绵阳市为例进行研究具有示范作用。绵阳科技城走科技创新之路，也是 很多城市未来的发展方向。近1 0 0 0 家科技型中小企业是绵阳市新兴产业的主力军。 在科技发展中，科技人员兴办企业，多数人缺少资金，需要贷款，而贷款中大部 分需要担保。贷款难源于担保难是本研究的现实依据。马克思主义政治经济学理 论、不对称信息理论等是这篇论文主要的理论依据。 因此，在完善中小企业融资担保体系的理念与趋势下，建构绵阳市中小企业 融资担保体系的优化组合，对推进绵阳市中小企业融资担保体系的优化和促进绵 阳市中小企业建设具有重要意义，具体包括以下三个方面： 第一，研究绵阳中小企业融资担保创新建设在西部地区具有现实意义与借鉴 作用。当前包括绵阳在内的西部地区的经济建设需要巨大的资金，而资会缺v i 很 大。当f ；i 西部地区在产业转移中承接了东部沿海的一些过剩产能，经济发展迅猛。 传统产业与国家倡导的新兴产业交织在一起，企业资金需求呈现多样化特点。中 小企业在扩大就业、创造税收、维护社会稳定等方面起到了很大的作用。但是中 小企业融资难依然普遍存在。这是包括绵阳在内的西部地区都面临的问题。而绵 阳市中小企业融资难问题明显缓解，说明了绵阳中小企业融资担保方面的创新经 验可资借鉴。中小企业融资担保创新研究是推动中小企业融资担保科学化的重要 途径，对于解决中小企业融资难这一被称为麦克米伦缺口的国际性难题也有一定 的借鉴意义。绵阳是西部重镇，它的中小企业融资担保在创新方面走到了西部地 区的前列。所以，绵阳中小企业融资担保体系创新研究具有较大的现实意义，起 着借鉴作用。 西南科技大学硕士研究生学位论文第4 页 第二，绵阳中小企业融资担保创新研究对科技型中小企业融资担保具有针对 性和示范作用。绵阳是科技城。绵阳科技城既有长虹特大型股份制企业等大公司， 也有为数众多名不经传的中小企业。因为绵阳科技城的特殊地位，许多方面可以 有优先试验的优惠政策。而这些试验的结果，尤其是绵阳成功的经验对西部其他 地方的中小企业，特别是科技型中小企业具有示范引领的作用。当然，不成熟或 失败的地方可以作为其他地方应该引以为戒的东西。针对部分科技型中小企业融 资难问题有所缓解，分析了其背后的关键所在是担保难有了缓解，而这源于绵阳 市的担保体系创新。所以，这项研究有较强的针对性。 第三，绵阳中小企业融资担保创新研究有利于推动市场经济法制化建设。从 发展中小企业融资担保体系的法制角度看，绵阳市中小企业融资担保体系的创新 实践与对策建议有利于推动以信用建设促进担保市场的规范化建设。当前在我国 法制经济活动中，有中华人民共和国担保法、中华人民共和国中小企业促 进法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国合同法、中华人民 共和国民法通则和中华人民共和国商业银行法等作为中小企业合法经营、 依法融资、规范担保在法律法规上的依据。地方政府依法出台的政策激励并规范 中小企业融资担保行为，依法经营。 二、国内外研究综述 ( 一) 国内研究现状 当前研究中小企业融资担保的文献少，而研究大企业的多。缺少中小企业担 保方式的研究是中小企业融资难的重要原因之一。截止于2 0 1 0 年1 月，在中国知 网总库中查找出关于科技型中小企业的融资研究的学术期刊有1 8 2 篇，博士论文2 篇，硕士论文2 4 篇，会议论文3 篇，报纸全文4 5 篇，科技成果2 项。从文献总 量看，关于中小企业担保的研究不多。通过读秀数据库查询关于中小企业担保的 相关图书有8 7 种，如肖运鸿主编的中小企业与融资中德中小企业融资担保国际 研讨会论文集；相关期刊3 5 0 篇，相关的学位论文3 l 篇。 当前，国内对信贷融资担保的研究主要集中于担保体系的构建和担保机构的 运作规范，而对融资担保的内在机理以及担保双方的行为分析得不够深入。暨南 大学王霄、张捷在提出了内生化抵押品和企业规模的均衡信贷配给模型。在银 行信贷配给与中小企业贷款一一个内生化抵押品和企业规模的均衡信贷配给模 型中他们考虑贷款抵押品的信号甄别机制和银行审查成本对贷款额的影响，将 借款企业的资产规模、风险类型与抵押品价值相联系。该篇文章的理论模型对于 西南科技大学硕士研究生学位论文第5 页 更好地理解市场经济及转型经济条件下的中小企业融资难问题提供了启示。但是 它主要从企业规模来考量贷款，而忽视了信息等要素。陈晓芳和丁亚群指出“中 小企业信用再担保体系的建立可以扩大中小企业信用担保机构的担保功能和提升 整体信用能力，进而扩大中小企业整体可获信贷的规模，规范和完善中小企业信 用担保体系。这里对再担保的意义进行了研究，然而对联保、互保等未涉及。 近年来，研究中小企业融资担保的论文逐渐丰富起来。这些研究所涉及的主 题和内容也是比较深入、广泛而全面的，主要涵盖以下几个方面： 第一、关于融资担保模式的研究和讨论。关宏超在消费导刊中提出创新 型的融资担保运作模式“桥隧模式 在担保公司、银行和中小企业三方关系中， 导入风险投资方，实现了企业、担保公司、银行、风险投资公司“四赢 的局面。 这里强调了风险投资基金在融资担保中的重要作用，但是忽略了政府因素的影响。 第二、以担保公司与银行关系为主题的研究。林毅夫和李永军在经济研究 2 0 0 1 年第l 期上发表我国中小企业信用担保机构与协作银行合作关系研究一 文，指出“大力发展和完善中小金融机构是解决我国中小企业融资难问题的根本 出路。 这种看法较好地看到了银行与担保公司之间的合作关系对中小企业融资 担保所起的重要作用，但是，该观点未能拓展到多方联动机制。 第三、以知识产权质押为主题的研究。李希义和蒋绣在2 0 0 9 年第5 期科技 与法律上说“从科技发展全局考虑，有必要由政府出资来降低知识产权质押贷 款的风险，扩大银行贷款的规模，满足更多的企业贷款需要。 这种观点适合当 前政府主导的知识产权质押担保，但是，该观点并未涉及中小企业尤其是企业法 人代表的思想解放问题。 第四、中小企业信用担保体系制度创新研究。厦门大学财政系郑志明在2 0 0 5 年第3 期福建金融上指出“要完善我国中小企业信用担保体系必须强化政府 调控职能，加强担保机构的经营管理，完善担保法律体系”。 这种观点强调了政 府必须依法调控与规范担保行为，但是，这种观点没有对中小企业及担保机构在 规范担保经营方面所应采取的措施。 陈晓芳、丁亚群：中小企业信用再担保行业发展问题探讨，载子财会通讯2 0 1 0 年第四期( 中) ， 第2 6 页。 留林毅夫、李永军：中小金融机构发展与中小企业融资，载于经济研究，2 0 0 1 年第一期，第1 0 页。 圆李希义、蒋绣：政府支持下的知识产权质押贷款模式及其特征分析，载于科技与法律，2 0 0 9 年第五期，第8 贞。 郑志明：中小企业信用担保体系制度创新研究，载于 福建金融2 0 0 5 年第三期，第1 7 页。 西南科技大学硕士研究生学位论文第6 页 ( 二) 国外研究状况 西方对融资担保理论的研究始于2 0 世纪7 0 年代。随着博弈论和信息经济学 的兴起，企业融资过程中的信息不对称问题越来越引起经济学家的关注。在不对 称信息理论框架内，经济学家对信贷融资担保问题进行了深入研究，先后提出了 交易成本理论、逆向选择与道德风险理论、信号传递与资信评价担保理论、关系 贷款理论等与融资担保紧密相关的理论。 1 9 7 0 年，新凯恩斯主义的主要代表人物乔治阿克洛夫( g e o r g ea a k e r l o f ) 在“柠檬 市场：质量不确定性和市场机制一文中说明了信息不对称的后果 以及解决不对称信息的一些经济机制，并指出担保就是消除不对称信息的有效机 制之一。信息担保理论强调了信息的重要性，但是没有涉及信息以外的因素。除 了信息不对称理论外，还有交易成本理论、逆向选择担保理论、资信评价与信号 传递担保理论。巴罗将担保与利率联系起来，得出了信贷融资担保的交易理论。 这种观点主要从成本上去认识担保的，在现实担保中这的确很重要，但是它忽略 了信息不对称等因素对担保的影响。詹和卡纳塔斯则提出了资信评价与信号传递 担保理论：如果在使用担保过程中没有交易成本，那么最优担保水平将于债务相 等；如果有担保成本，那么一般结果为贷款中只是部分担保。 这种理论从资信评 价和信号传递两个方面来探讨担保，比较好地考量了多方面的因素，但是这种理 论在中国特色社会主义市场经济建设中带有局限性，因为它很少考虑政府的影响。 近年来，国外对担保的研究成果不多。通过读秀外文搜索引擎查找到中小企 业融资担保的文献2 3 篇。而这些文献中可以分为三类。一类是以提高需要的信息 透明度为主题的，如2 0 0 9 年出版的会计( 第1 4 4 卷，第1 3 9 3 期) 探讨了银 行与政府要求中小企业提供信息透明度，以保证中小企业贷款具有连贯性和资金 使用一致性。这类观点很好地整合了政府与银行方面的要求，但是忽视了全社会 的信用建设。第二类是贸易融资。如2 0 0 4 年第四期( 第7 卷) 的贸易融资上 发表了新的贸易融资计划，旨在与该国的出口信贷担保部门合作开发并且推动由 英国的小型和中小型企业的商品出口，提供两至五年的中期固定利率贷款。这类 观点对于贸易型中小企业的融资担保是很好的方式，但是因为设定了特定行业而 具有局限性。第三类文献是关于重视担保中的政府角色的。如2 0 0 4 年第4 3 期( 第 哪g a a k e r l o f 。t h em a r k e tf o r 。l e m o n s ”：q u a l i t yo n c e r t a i n t ya n dt h em a r k e tm e c h a n i s m , q u a r t e r l yj o u r n a lo fe c o n o m i c s 。v 0 1 8 4n o 3 ，1 9 7 0 ，p 4 8 8 5 0 0 。 够r o b e r tj b a r r o t h el o a nm a r k e t c o l l a t e r a l ，a n dr a t e so fi n t e r e s t j o u r n a lo fm o n e y ，c r e d i t a n db a n k i n g v 0 1 8 ，n o 4 。1 9 7 6 ，p 4 3 9 4 5 6 。 翩y u k s h e ec h a r t g e o r g ek a n a t a s a s y m m e t r i cv a l u a t i o n sa n dt h er o l eo fc o l l a t e r a li nl o a n a g r e e m e n t s j o u r n a lo fm o n e y 。c r e d i ta n db a n k i n g v 0 1 1 7 ，n o 1 ，1 9 8 5 ，p 8 4 9 5 西南科技大学硕士研究生学位论文第7 页 四卷) 的韩国社区组织作为担保者对延迟中小企业还款保持缄默一文发表在 资产证券化报告里并且提出“政府可以劝说投资者延长中小企业还贷时间。 其他文献罩还提及l g s ( l o a ng u a r a n t e es c h e m e s 贷款担保方案) 被世界上大 多数国家所推崇。这类文献重视了政府的作用，是值得我国学习的有用经验，但 是对于信用建设薄弱的地方以及一些企业不诚实守信的现象使得这种经验实行起 来难。 三、研究方法、主要内容和创新点 ( 一) 研究方法 本文将采取实地调研与文献研究相结合的研究思路。首先会尽量全面地收集、 整理绵阳市中小企业融资担保行业实践的状况，在此基础上进行总结，然后选取 具有典型性的担保公司、受保企业等进行再实践和调研，获得科学、准确、详实 的第一手资料，最后，在调研分析的基础上，尝试提出绵阳市中小企业融资担保 创新的对策。 一是调查研究法。采取多种方法并用的调查方式。通过实地考察、参观考察 和个案访谈等方式开展实地调查；还对担保公司、受保企业等进行访谈。 二是文献研究法。通过利用图书馆馆藏图书、电子资源，尤其是中国知网等 文献数据库进行文献阅读，结合调查资料，对绵阳市中小企业融资担保行业的现 状、问题、对策进行多角度的研究，以有利于对实践的指导。 ( 二) 主要内容 第一章：绪论。首先对研究背景和选题的意义进行说明，确立该论题，然后 阐释研究对象以及相关的研究方法，再阐述研究的基本内容、思路及创新点，最 后阐明相关理论和文献综述。 第二章：绵阳中小企业融资担保的现状。这一章首先对绵阳担保行业发展运 行状况进行了概述，然后从政府部门的管理现状、担保机构内部管理现状、担保 成效和创新担保建设方面进行了阐述。 第三章：绵阳中小企业融资担保行业存在的问题。首先指出绵阳市中小企业 担保体系不完善，担保资金不足，社会信用欠缺，担保机构经营不规范；然后对 处置和赔偿机制不健全、征信难和思想不解放等问题进行暴露和分析。 函d a v i e s ，r o b ：d e l a y so nk o r e a nc b o sa sg u a r a n t o r sg oc a g e yo ns m e s , a s s e ts e c u r i t i z a t i o nr e p o r t , v 0 1 4 n o 4 3 2 0 0 4 ，p 2 3 。 西南科技大学硕士研究生学位论文第8 页 第四章：绵阳中小企业融资担保创新的对策与建议。根据前面的分析提出了 一些对策建议。 最后是结论，对本论文的主要观点进行概括和总结，指出了这项研究的新见 解、新观点，对其经济价值、社会价值等方面进行了评价，并提出了一些设想。 ( 三) 创新点 这项研究是在中小企业融资难问题依然备受社会各方关注的大背景下，着眼 于西部大开发中绵阳市中小企业融资担保的现状、存在的问题以及解决困境的对 策，在不断调查与分析之后，构建了这项研究的创新点。 本文以西部大开发中的绵阳科技城中小企业融资担保行业为素材。在实地走 访、问卷调查等基础上，经过分析得出了有效解决问题的对策。这些对策对西部 地区乃至全国其他地方的中小企业的融资担保具有借鉴与示范作用。在西部大开 发过程中，绵阳市中小企业数量多，资金缺口大，发展的瓶颈是融资难。而融资 难源于担保难。这篇论文在实地调研和资料分析的基础上，围绕绵阳融资担保体 系应该走资金来源多元化、担保行为信息化、信用建设常态化、多方联动平台化 为特征的创新之路这一论点，进行了研究。这项研究认为中小企业融资担保创新 应该推行担保资会来源多元化、信息化；应引进风险投资基金和民间资金进行担 保业务与担保机制创新；银行要创新金融产品；国家要建立中国中小企业银行； 政府要完善多方联动机制，搭建多方合作平台，争取项目补贴政策。这项研究具 有对西部其他地方起借鉴意义和示范引领作用。 四、相关概念的阐释 ( 一) 中小企业的定义 一般地说，中小企业是指比大企业资产相对较少、年销售额较小以及人员较 少的企业。不同国家对于什么是中小企业有不同的定义。美国对中小企业的定义 为资产1 0 亿美元以下，年销售额8 3 亿美元以下的企业都是中小企业。我国的中 小企业则是指年收入在3 0 0 0 万元人民币以下的企业。通过走访原绵阳市中小企业 局( 现在改称为绵阳市经济信息化委员会) 得知：截止于2 0 0 9 年底绵阳市中小企 业有1 3 4 1 6 家，其中科技型中小企业近1 0 0 0 家，占总数的7 。 我国的科技型中小企业是指科技人员作为主体从事科学研发、技术开发、技 术服务、技术咨询和商品的生产、销售以及科技成果转化为主要内容，以市场为 西南科技大学硕士研究生学位论文第9 页 导向，实行自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏的智能型企业组织。绵阳 市是科技城，科技型中小企业数量呈增长趋势。 工业类中小企业是特指职工人数在2 0 0 0 人以下，资产在4 亿元以下，年销售 额4 亿元以下的企业；建筑类中小企业是指人数在3 0 0 0 人以下，收入在3 0 0 0 万 元以下，资产在4 亿元以下的企业；零售类中小企业则是指人数在5 0 0 人以下、 收入在1 亿5 千万元以下，资产在4 亿元以下的企业。基于这样的定义，我国的 中小企业数量惊人，目前达到了占企业总数的9 9 5 。由此可见，中小企业仍然是 我国经济的脊梁，民生工程的中坚力量。 对科技型中小企业的划分，国外创业投资则是按企业发展阶段进行划分的。 一般来说将科技型中小企业分为种子期、导入期和成熟期三个阶段。种子期的中 小企业资金最紧张，成熟期的中小企业已经壮大，大多不需要外部提供资金支持 了。绵阳科技城的中小企业也是按照上述定义进行划分的。绵阳市是科技城，应 当加快发展科技型中小企业。绵阳市围绕国防科研院所和高等院校的科技资源， 与中物院技术转移中心合作，加速建设中小企业公共技术平台；与西南科技大学 共同创建中小企业系统技术创新中心；依托中国工程物理研究院、西南科技大学 等科研院所、大专院校，引导金和集团等一大批民营企业与之开展多种形式的交 流与合作，积极推进科技成果转化，提高民营企业、中小企业自主创新能力；积 极支持和推进富临新能源汽车等科技型民营企业和中小企业的大发展。2 0 0 9 年新 增科技型中小企业达到1 0 0 1 5 0 户。 ( 二) 担保与担保创新 担保是指依据法律来保障债权得以实现的一种经济法律手段。担保是手段， 而非目的。所谓担保创新是指担保业务上与以前或与其他地方有所突破，担保机 制上与时俱进，担保品种上有些改进和扩大等担保业界中推进担保行业发展的举 措等。 大多数中小企业在创业初期所需要的资本一般是由自然人出资或者借贷而 得。借贷既可以在民间借贷，比如向自己的亲朋好友借贷款，但是由于借贷关系 与熟人的伦理关系容易发生冲突，产生的纠纷又碍于情面，所以私人借贷不可持 续。向银行借贷，中小企业又不得不面临银行要求提供的资产证明，因为银行在 市场经济中更重资产而不是道德，并且借贷关系受法律保护。一般来说，银行偏 爱为大企业“锦上添花 ，而对中小企业熟视无睹，不屑一顾。 这里，中小企业提供的是反担保，而为中小企业提供担保的是担保公司。反 担保是用来保护除债务人之外的担保人在承担担保责任后实现对债务人追偿的担 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 0 页 保。在我国，自1 9 9 5 年1 0 月l 同起施行了中华人民共和国担保法。该法规定 “第二条在借贷，买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保 方式保障其债权实现的，可以依照本法规定设定担保 。 值得注意的是，如果担保成本太高，那么中小企业对担保的需求就会下降， 这是需求法则决定的。成本越高，需求就越低；反之，成本越低，需求就会增加。 这篇论文拟从马克思主义理论角度来思考，根据经济规律，供需关系、信用 理论以及资本的有关知识等来认识中小企业融资担保。马克思主义认为，价值规 律是商品经济的基本规律。价格围绕价值上下波动是价值规律的表现形式。市场 机制是通过市场竞争配置资源的方式，以引起供求、价格、竞争、风险等要素之 间互相联系。价值规律的主要作用之一是推动技术进步和生产的发展。货币是一 种特殊的商品，可以执行交换媒介、价值尺度、延期支付标准和储藏手段等功能。 货币流通规律是指一定时期内一个国家的商品流通过程中客观需要的货币量的规 律。资本指的是用于生产的基本生产要素，即物质资源，如资金、厂房、设备、 材料等。对于生息资本，马克思指出“在生息资本的场合，一切都表现为外表的 东西：资本的预付表现为资本单纯由贷出者手中转到借入者手中；已经实现的资 本的回流，表现为借入者单纯把资本连同利息，归还或偿还给贷出者。 马克思 主义认为商业资本是在资本主义社会的流通领域中发生作用的职能资本，它是从 产业资本的商品资本职能中分离出来的独立的职能资本形式。商业利润是商业资 本家从事商业经营活动所获得的利润，来源于产业部门的工人创造的剩余价值。 马克思还对货币与资本作过这样的论述，“货币作为可能性上的资本，它可以交 换的使用价值只能是生成、生产和增值交换价值本身的那种使用价值。而这种使 用价值只能是劳动。 马克既肥蝴是资挺岂妁列i 谇身所自飚盼1 畸l 形式。马克霭还认 为“信用制良的另面与货币经卣托粼系茁1 黾而在资本主义生：产中，货币：经醐托复展又自 然绷品经萄彤鳓盼拶拼进。 马克思主义的这些基本观点有助于认识中小企业融 资担保体系建设。马克思主义政治经济学的观点有助于理解信用担保。在- 5 克 思主义辞典中，“马克思主义政治经济学，即无产阶级政治经济学。由马克思、 恩格斯创立，以社会生产关系为研究对象，阐述人类各种社会生产关系发展规律 中华人民共和国担保法第2 条。 。中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯人林著作编译局编译著：马克思恩格斯全集第四十六卷， 人民出版社2 0 0 3 年版，第3 9 9 页。 中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯人林著作编译局编译著：马克思恩格斯全集第三十一卷， 人民f j ：版社1 9 9 8 年版，第3 9 7 页。 西马克思著：资本论第三卷，中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯大林著作编译局译，人民出版 社1 9 7 5 年版，第4 5 0 - 贞。 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 1 页 的科学。 这篇论文中的资本指的是用于借贷并且产生利息的资金。这篇论文主 要谈及绵阳市的中小企业融资担保体系建设。马克思主义哲学的实践观指导这篇 论文以绵阳市的担保实践来研究中小企业融资担保体系建设。除了马克思主义的 理论外，这篇论文还涉及信息不对称理论等。这篇论文以绵阳中小企业融资担保 的创新如多方联动合作平台和快速贷款会员制担保等来进行创新研究，以期对其 他地区起到借鉴与示范作用。 函许征帆主编： 马克思主义辞典，吉林大学出版社1 9 8 7 年版，第1 0 8 页。 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 2 页 第二章绵阳中小企业担保的现状 一、绵阳担保行业发展运行状况 ( 一) 担保机构快速发展 马克思对资本主义生产起点的论述中阐述了资本与工人和商品的联系。马克 思指出“资本主义生产实际上是在同一资本同时雇佣较多的工人，因而劳 动过程扩大了自己的规模并提供了较大量的产品的时候才开始的。较多 的工人在同一时间，同一空间( 或者说同一劳动场所) ，为了生产同种 商品，在同一资本家的指挥下工作，这在历史上和逻辑上都是资本主义 生产的起点。 非公有制中小企业在中小企业中占多数。中小企业是地方经济 的重要组成部分，发挥着吸纳就业的主力军作用。中小企业为财政增收、城乡劳 动力就业、农民增收和城乡稳定等做出了重要贡献。但是因为中小企业固定资产 规模相对较小，所以在现实中容易遭受歧视，融资难度大。地震后融资困难、成 本上涨、市场下滑，对投资者的心理预期和投资信心造成打击，对中小企业来讲 无疑是“雪上加霜。银行偏爱大企业，经常忽视中小企业。对于像四川省绵阳 市这样的中等城市来说，中小企业融资也不是轻而易举的。由原绵阳市中小企业 局的数据显示：到2 0 0 9 年底，绵阳市中小企业有1 3 4 1 6 户，其中第二产业5 8 9 0 户，工业5 2 0 0 户。工业担保机构总数达到5 0 家( 含省级担保公司分支机构) ， 注册资本总额3 2 3 0 亿元。对于资本，马克思这样论述过并指出“因此，在g w g 这一运动中出现的价值，是从流通中产生，进入流通，在流通中保存自己并且自 行增值的价值，是产生剩余价值的价值。这样的价值就是资本。 绵阳担保机构是绵阳中小企业融资的重要平台。通过原绵阳市中小企业局获 知：截止于2 0 0 9 年1 1 月3 0 日，在绵阳市中小企业局备案登记担保机构有5 0 家 ( 含省级担保公司分支机构9 家) ，备案登记担保的担保机构注册资本总额3 2 3 0 亿元，比2 0 0 8 年增加7 3 3 亿元；其中：实收资本3 1 1 5 亿元，比2 0 0 8 年增加7 0 9 亿元。受国家政策规范整顿的影响，截止于2 0 1 0 年底，在绵阳市中小企业主管部 门备案的担保公司有3 4 家，省级在绵阳的担保公司分支机构1 2 家，从业人员4 4 6 人。注册资本总额4 1 9 6 亿元。担保机构数量比2 0 0 9 年减少4 家，但是注册资本 。马克思著：资本论第一卷，中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯大林著作编译局译，人民出 版社1 9 7 5 年版，第3 5 8 页。 。中共中央马克思，恩格斯、列宁、斯大林著作编译局编译著：( - 5 克思恩格斯全集第三十二卷，人 民出版社1 9 9 8 年版，第1 9 页。 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 3 页 比2 0 0 9 年增加了9 6 6 亿元。从2 0 0 9 年绵阳市备案登记的担保机构性质上可分为 三大类型：第一类型为政策性担保机构政府财政出资或控股的担保机构，共 有8 家；第二类型为商业性担保公司法人或自然人出资的担保机构，共有2 8 家；第三类型为互助式会员制担保机构相互信任共同出资，主要为会员企业 融资提供担保服务的机构，全市共有5 家。 绵阳市4 1 家( 2 0 0 9 年) 市级备案的担保机构之中，有亿元担保机构6 家，均 是2 0 0 9 年组建的。主要是因为2 0 0 8 年5 1 2 大地震后重建过程中中小企业由于设 备损毁、厂房倒塌等受灾严重，急需资金组织恢复生产，新开工的中小企业数量 陡增，从而抵押担保就成为了中小企业的首选。中小企业融资需求大增。所以， 担保公司数量陡增。从原绵阳市中小企业局融资担保科获悉：绵阳隆兴担保公司 是民营担保公司，注册资本达到了2 亿元；绵阳银通担保公司，注册资本1 8 亿 元；天力担保公司，注册资本1 亿元。注册资本1 亿元以上的大幅增加。这些担 保公司都比震前注册资金要多。而担保实力的增长使得担保机构与银行合作变得 通畅，从而有利于业务的拓展。 ( 二) 担保业务不断拓展 担保公司为了利润最大化，就必然要拓展业务，使业绩更好。马克思主义认 为，当剩余价值被看成全部资本带来时，剩余价值便转化为利润。资本 是在各个生产部门之l 日j 的流动与部门竞争造成的。马克思指出“不管所 生产的价值和剩余价值多么不同，成本价格对投在不同部门的等量资本 来说总是一样的。成本价格的这种等同性，形成不同投资竞争的基础， 而平均利润就是通过这种竞争确定的。 企业利润是在存在利息的情况下， 产业利润和商业利润的总称，它在数量上等于平均利润和利息的差额。担保公司 扩展担保业务，优化担保结构，积极为企业提供担保服务。一是担保业务量不断 增加。2 0 1 0 年底累计实现担保额8 4 7 7 亿元，比2 0 0 9 年增加了1 4 1 5 亿元，其中 中小企业贷款担保额4 1 0 2 亿元，比2 0 0 9 年增加了8 8 亿元，担保企业户数达到 了1 8 2 9 户。中小企业贷款担保额占担保总额的5 0 以上，其中中小型工业企业贷 款担保额达到3 0 亿元以上，从原绵阳市中小企业局统计的这些数据说明了担保业 务的拓展有效的缓解了中小企业融资难问题。二是担保领域不断扩大。对全民创 业、民生工程以及农村种养殖业发展贡献大，担保品种创新较多，支持领域较宽。 马克思著：资本论第三卷，中共中央马克思、恩格斯、列宁、斯大林著作编译局译，人民出 版社1 9 7 5 年版，菇1 7 2 页。 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 4 页 以前绵阳市担保机构的担保品种比较单一，主要是企业的贷款担保。为了适应各 类经济主体发展对担保的需求和担保行业自身的需要，绵阳市担保行业开拓了民 工工资担保、招投标担保、诉讼保全担保、工程履约担保、农村种植业、养殖业 信用担保、会员企业联保、个人消费贷款担保、购车贷款担保、承兑汇票担保、 民间借贷担保等多种产品。担保品种在创新，担保领域在拓展。三是担保结构不 断优化。随着国家宏观政策的调整、区域经济的发展和市场需求的变化，地方担 保机构不断调整担保业务结构，担保对象逐步向公共服务领域倾斜。 ( 三) 政府部门的融资管理 马克思主义认为，对内职能是政府的重要职能之一。对中小企业融资进行管 理是政府的对内职能之一。拓宽融资渠道，是解决中小企业融资难的重中之重。 而解决的途径可以不断创新。以绵阳市为例，一是政府积极组织优质中小企业参 加四川“中小企业0 8 集合债 发行工作，根据国家开发银行、中国中小企业协会 关于实施全国中小企业融资样本工程的通知，为缓解绵阳市中小企业“融资 难 的问题，推荐了1 1 户中小企业参加“全国中小企业融资样本工程一。国家开 发银行与中国中小企业协会建立中小企业贷款服务平台。二是政府组