（土木工程专业论文）天津市区至滨海新区快速轨道交通工程投资控制.pdf

中文摘要 天津市区至滨海新区快速轨道交通工程是天津市重点工程( 以下简称津滨轻 轨) 。一期工程投资估算总额为6 3 7 2 0 9 万元，设计最高时速为l o o k m h ，按计划 于2 0 0 1 年5 月1 8 日开工，己于2 0 0 3 年l o 月1 日建成通车。该工程项耳拆迁量 大，项目标段划分较多，专业复杂，工期要求严格，并行工程多，变更风险大， 为降低由此带来的投资控制难度，业主建立了一套切实可行、多层次目标系统、 灵活的投资控制系统，本文剖析了该系统的构建原理和运转效果，指出改进方向， 为二期工程以及其他公共工程项目的建设提供有益经验。 动态控制、全方位和全过程控制是该系统设计的指导思想和理论基础，将他 们赋诸实施需要一个精干的组织体系，该系统中，组织体系是由控制目标分解模 式、组织结构体系和职能分配表构成，三部分相辅相成，实现了责权明确、分工 严密。 节约投资的可能性在设计准备阶段和设计阶段最高，在旌工阶段就很难降低工 程造价。在全过程控制体系中，设计阶段是主要监控领域。津滨轻轨应用了价值 工程和限额设计思想进行了设计控制，优选了材料、设备和建筑设计方案，构造 了设计阶段的工作和审核流程。 津滨轻轨是一项投资额巨大，工艺复杂，路线长度长的大型工程。数十亿元 的投资额都需要通过建设市场向外发包，为控制施工成本，滨海工程采购控制系 统建立了完善的招投标机制，因地制宜的将工程标段进行了如下划分并分别招标： 桩基分八个标段、线桥分十二个标段、站场分五个标段、机电施工分七个标段， 每一标段制定了严格的资格审核和招投标程序。 控制变更、严格索赔也是投资控制体系的主要职能，各种复杂因素会频繁变 更工程造价，因此控制系统设计了详尽的变更设计和管理以及严格索赔审核流程。 支付和结算是实现投资控制目标的关键环：符，为此业主建立了支付的确认、审 核和动态支付控制系统，并严格了结算审奄。 关键词：投资控制全过程控制招投标变更与索赔 t h ep r o j e c to fe x p r e s st r a c kt r a i nf r o mt i a n j i nd o w n t o w nt ob i n h a in e w d e v e l o p e da t c ai st h ek e yp r o j e c ti nt i a n j i n ( a b b r e v i a t e da sj i n b i np r o j e c ti nt h e c o n t e x t ) t h et o t a li n v e s t m e n to f f i r s ts t a g eh a sb e e ne s t i m a t e da s6 , 3 7 2 0 9m i l l i o n s y u a n t h eh i g h e s ts p e e dd e i g n e di sl o o k m h t h ep r o j e c tw e n ti n t oo p e r a t i o no nm a y 1 8 ，2 0 0 1 ，a n dw a sb u i l d e do p e nt ot r a f f i co no c t o b e r1 , 2 0 0 3 i nt h ep r o j e c to p e r a t i o n ，m a n yp r o p e r t i e ss h o u l db er e m o v e da w a ya n dt h e p r o j e c tn e e dt ob ed i v i d e di n t om a n ys e g m e n t s i ti sa l s op r o f e s s i o n a l ，c o m p l i c a t e d a n du r g e n t i th a sm a n yp a r a l l e lp r o j e c t s ，a n di ti sc h a n g e f u l t h eo w n e rc o n s t r u c t sa s e to f f l e x i b l ea n df e a s i b l ei n v e s t m e n tc o n t r o ls y s t e mi n c l u d i n g m a n yc o n t r o lc e i l i n g o fd i f f e r e n tl e v e l si no r d e rt om a k et h ej n v e s t m e n tc o n t r o le a s i e r t h i sa r t i c l e a n a l y z e dt h ec o n s t r u c t i o nt h e o r i e sa n do p e r a t i o ne f f e c t so ft h es y s t e m ，p o i n t e do u t t h ed i r e c t i o nt oi m p r o v ea n do fm a k et h eb e n e f i c i a le x p e r i e n c ef o rt h en e x ts t a g eo f p r o j e c ta n do t h e rp u b l i cp r o j e c t s t h ed y n a m i c ，a l l - p o i n t sa n da l l - p r o c e s sc o n t r o l sw e r et h eg u i d ea n dt h e o r yb a s e o f t h es y s t e m ，w h i c hn e e da c a p a b l eo r g a n i z a t i o ns y s t e mt oc a r r yi to u t i tw a sm a d e u po fs u b d i v i d i n gp a t t e r n so fc o n t r o lc e i l i n g ，o r g a n i z a t i o nk f f u c t u r ea n df u n c t i o n a r r a n g e m e n t a l lo ft h e ms u p p o r te a c ho t h e rt oa c h i e v et h eg o a ls ot h a tt h e o b l i g a t i o nr i g h tf i r ec l e a ra n ds u b d i v i s i o no f t h ew o r ka r es t r i c t i ti sm o r ep o s s i b l et or e d u c et h ec o s ti ne n g i n e e r i n ga n dp r e p a r i n gs t a g et h a nt h a t i nc o n s t r u c t i o ns t a g e , s om o r ea t t e n t i o ns h o u l db ep a i dt ot h ee n g i n e e r i n gs t a g e j i n b i n p r o j e c tu s et h ev a l u a t i o ne n g i n e e r i n ga n dl i m i td e s i g n i d e a si nt h e e n g i n e e r i n gc o n t r 0 1 i ta l s oc h o s et h es u i t a b l em a t e r i a l s ，e q u i p m e n ta n dt h e e n g i n e e r i n gs o l u t i o n s ，a n dd r a w nu pt h ew o r ki ne n g i n e e r i n gs t a g ea n dc h e c k p r o c e s s j i n b i np r o j e c tw i t hv e r yl o n gr o a dn e e dg r e a ti n v e s t m e n ta n dc o m p l i c a t e d t e c h n o l o g i c a lp r o c e s s e s s e v e r a lb i l l i o n sy u a no fi n v e s t m e n tn e e dt ob ec o n t r a c t e d o u ti nt h em a r k e t t h ep u r c h a s es y s t e mo fj i n - b i np r o j e c tb u i l du pt h ep e r f e c t s y s t e mt oi n v i t eo rs u b m i tab i d ，s ot h a tt h ec o s tc o u l db ew e l lc o n t r o l l e d b a s i n g o nt h es i t u a t i o no ft h ep r o j e c t ，t h ew h o l ep r o j e c th a db e e nd i v i d e di n t os e v e r a l s u b d i v i s i o n sc o n t r a c t e do u ta sf o l l o w i n g ：s t a k eb a s ed i v i s i o nw a sd i v i d e di n t o8 s u b d i v i s i o n s ，r o u t eb r i d g ed i v i s i o nw a sd i v i d e di n t o1 2s u b d i v i s i o n s ，s t a t i o nd i v i s i o n w a sd i v i d e di n t o 5s u b d i v i s i o n s ，a n dm a c h i n ea n de l e c t r i c i t ye q u i p m e n t sd i v i s i o n s w e r ed i v i d e di n t o7s u b d i v i s i o n s 。t h es e v e r eq u a l i f i c a t i o na p p r o v a la n dp r o c e s so n i n v i t i n go rs u b m i t t i n ga b i dh a db e e ne s t a b l i s h e d i ti st h em a i nf u n c t i o nf o ri n v e s t m e n tc o n t r o ls y s t e mt oc o n t r o lt h ep r o j e c t c h a n g ea n dc l a i mf o rt h ec o m p e n s a t i o n a l lk i n d so fc o m p l i c a t e df a c t o r sw o u l d c a u s et h ep r o j e c tc o s tc h a n g e ，s ot h ei n v e s t m e n tc o n t r o lh a dd e t a i l e dt h ec h a n g ea n d c l a i mc h e e kp r o c e s sf o rt h ed e s i g na n dm a n a g e m e n t p a y m e n ta n ds e t t l e m e n ti st h ec r u c i a lp a r to f t h ei n v e s t m e n tc o n t r o ls y s t e m t h e o w n e rb u i l d st h ec h e c ka n dc o n f i r m a t i o np r o c e s sf o rt h ep a y m e n ta n dd y n a m i c p a y m e n tc o n t r o ls y s t e m ，a tt h e s a m et i m et h es t r i c ta p p r o v a lm e t h o df o rt h e s e t t l e m e n ta l s of o r m e d 。 k e y w o r d s ：i n v e s t m e n tc o n t r o l a l l p r o c e s sc o n t r o l i n v i t i n ga n ds u b m i t t i n gab i dc h a n g ea n dc l a i m 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津大学的学位而使用过的材料。 学位论文作者签名：豸谚鼋廖l 1 签字日期：力彳年7 月7 e l 学位论文使用授权说明 本学位论文作者完全了解天津大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权 天津大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库迸行检索，并采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和磁盘。 学位论文作者签名：魂瑚丛i 州 签字日期：矿彤年，月7 n 日 即 ，、口， ， 年 可吣a 名期签日师字导签 第一章绪论 1 1 问题的提出 1 1 1 工程建设项目概况 第一章绪论 工程建设是一个周期长，涉及门类多，合同关系复杂，资金投入量大的生 产消费过程。另一方面建设工程投资在整个国民经济中也占有相当的比重，涉 及面广、技术性高。如果在实施过程中不加以有效控制，必然导致社会资源的 浪费。工程建设中只有对建设投资有效控制，才能促进社会资源合理分配。 天津市区至滨海新区快速轨道交通工程( 以下简称津滨轻轨工程) 是天津 市重点工程。业主为滨海快速交通发展有限公司( 以下简称业主或者公司) 。本 项目一期工程由市区中山门至开发区第八大街，全长4 5 0 4 9 k i n ，其中高架线路 4 0 1 8 6 k m ，地面线路5 2 2 3 k m ，共规划1 9 个车站( 高架站1 6 个，地面站3 个， 近期开通车站1 5 个，预留车站4 个) 、车辆段一处，停车场一处及控制中心一 处。工程投资估算总额为6 3 7 2 0 9 万元，设计最高时速为l o o k m h ，按计划于 2 0 0 1 年5 月1 8 日开工，已于2 0 0 3 年1 0 月1 日建成通车。该工程具有以下特 点： ( 1 ) 投资庞大，技术复杂，系统性要求高。作为一项城市交通轨道工程， 其涉及的专业技术、接口是一般以土建为主的工程无法比拟的。是与一般的铁 路相比较，城市轨道交通工程更具有明显的特点，车辆和机电设备要求更为特 殊，安全性要求高，集成化水平高，在设备联调及总联调阶段，各系统之间的 接1 2 1 与联系复杂、多样，尤其是现在电子信息技术的大量引入，使其专业大系 统的特点史为突出。 ( 2 ) 设备在t 程造价中的比重较大。一般t 程项目中占投资造价比较大的 是建安工程费用，而该项目中，车辆、机电设备购置费用占了相当大的份额。 从项目管理的角度，对车辆、机电产品的采购、监造、安装、调试必须采用更 为有力的措施，以尽可能有利于系统的建构与合成。 ( 3 ) 涉及单位多、范围广。作为一项大型的系统工程，涉及的单位与合同 数量是相当惊人的，仅建安施工队伍达6 0 余家。如何进行招投标，选择有能力 第一章绪论 的参建队伍，如何架构科学的管理模式， 管理、进度控制、质量控制等有效手段， 比一般项目所面临的问题更为困难。 以严密的投资管理为主线，通过合同 把各单位的潜能和积极性调动起来， ( 4 ) 与外部因素相互作用大。工程建设过程中，沿线的拆迁安置问题，城 市交通问题、居民的正常生活与工作问题、环保问题，与一般项目比数量大、 问题多。尤其拆迁问题表现最为突出，津滨轻轨建设沿线要经过河东区、东丽 开发区、发电厂、军粮城、大无缝、塘沽区、天津市开发区等重要经济控制点， 地上各种建筑物、构筑物，地下各种线路、管道密集，涉及居民、商业区的拆 迁补偿问题是难点中的难点，社会工作难度非常大。 ( 5 ) 工期紧。根据我国现行的固定资产投资管理制度，城市轨道交通工程 由于其投资规模巨大，属于需要由各级政府部门审批的项目，决定了项目的前 期工作时间比较长。如果按常规的项目运作程序，从立项到项目建成投产最少 6 年以上。 ( 6 ) 政府参与程度高。作为天津市的一项重点工程，天津市委、市政府对 津滨轻轨工程给予了很高的要求，要建成天津市一流优质工程，要创围优大奖。 立项审批、征地拆迁、交通疏导、招投标、竣工验收等各个环节都依赖于各级 政府部门的支持。 面对如此复杂的系统工程为降低由此带来的投资控制难度，业主建立了一 套切实可行、多层次目标系统、灵活的投资控制系统，它最大限度了降低了的 项目成本风险和超概算的概率，保证了轻轨今后的运营收益。本文将剖析该系 统的构建原理和运转效果，指出改进方向，为二期工程以及其他公共工程项日 的建设提供有益经验。 1 1 2 本文的工作 本文第一章分析了工程建设项目投资控制问题的研究背景，总结了国内外 关于工程建设项目投资控制的实践经验，提出了研究投资控制的必要性。第二 章提出了投资控制的四点原则，即项日投资控制要坚持动态控制、主动控制与 被动控制相结合、全过程控制、全方位控制的原则，解决了投资控制要从目标 分解入手，明确职能分工，建立投资控制组织体系的观点。第三、四、五、六 第一章绪论 章是根据投资控制的职能分工，从工程设计、工程采购、工程变更与索赔、工 程结算与支付等四个子系统，解决了投资控制的控制要点、管理方式、控制措 施等问题。第七章简述了项目投资控制的实际效果，得出了本文的结论。 1 2 工程建设项目投资控制问题研究的背景 业界已经对项目投资的决定因素和投资失控的成因有了深刻的认识。 1 2 1 影响工程建设项目投资的主要因素 建设项目投资受各种因素的影响和制约，在设计阶段，与工艺技术方案、 总图布置、设计标准、项目范围等有直接关系，体现在耗用资源的数量和价格、 项目工期、定额指标上；在实施阶段与项目的招投标工作、工期、工程质量的 高低等直接相关。任何一个因素都有可能引起投资发生较大变化，造成所谓的 “三超”现象的发生。 ( 1 ) 耗用资源的数量和价格 项目投资本身受两个因素的影响，首先是项目各项活动所消耗的占用资源 数量，其次是项目各项活动所消耗与占用资源的价格。其中资源的消耗与占用 的数量是第一位的，资源的价格是第二位的。因为通常资源消耗与占用数量是 一个内部因素，是相对可控的；而价格是一个外部因素，主要是由外部条件决 定，所以是一个相对不可控因素。 ( 2 ) 项目工期 项目工期是指整个项目或项目的某个阶段，或者是项目某项具体活动所需 要的，或者是所实际花费的工作时间周期。在项目的实施过程中，各项活动所 消耗或占用的资源都是在一定的时间点上或在一定的时期中发生的。所以项目 的投资与工期直接相关，而且是随着工期的变化而变化的。这种相关与变化的 根本原因是项目所消耗的资金、设备、人力等各种资源都具有自己的时间价值。 这种资源消耗或占用的时间价值，也是由于时间作为一种特殊的资源所具有的 价值造成的。 项目所消耗或占用的各种资源都可以看成是对货币资金的占用。因此，项 目的全部投资实际上都可以看成是项目实现过程所占用的货币资金，这些项目 所占用的资金不管是银行贷款还是自有资金，都有其时间价值。这种资金时间 价值最根本的表现形式是资金占用应付的利息。这种资金的时日j 价值即使构成 第一章绪论 项目总投资的主要科e l 之一，又是造成项目投资变化的原因之一，因为资金的 时问价值是随着工期的变化而变化的。 ( 3 ) 项目质量 项目质量是指项目能够满足业主或客户需求的特性与指标。一个项目的实 现过程就是项目质量的形成过程，在这一过程中为达到项目质量的要求，需要 开展两个方面的工作，一是质量的检验和保障工作，二是质量挫败的补救工作。 这两项工作都要耗费资源从而产生质量投资，因此，项目的质量影响项目的投 资从根本上看还是受所消耗的资源影响的。 ( 4 ) 项目范围 任何一个项目的投资最根本的取决于项目的范围，即项目究竟需要做些什 么和做到什么程度。项目范围越大，项目投资越高，项目的范围越小投资越低； 项目所需完成的任务越复杂，项目的投资就会越高，项目的任务越简单，项目 的投资就会越低。 要实现对项目投资的科学管理，还必须通过开展对项目的资源耗用和价格、 工期、质量和范围等要素的集成管理。这样才能达到有效控制投资、科学管理 投资的目的。 ( 5 ) 计价方法和依据 定额、指标、价格费率等是计算投资的依据，是否科学、符合实际，这对 投资的控制和管理影响较大。定额量、放开价、竞争费是发展的趋势，定额量 是指执行定额指标规定的消耗量，放开价是指全面放开定额的基价构成，自主 定价，做到优质优价，竞争费是指根据企业的质量保证体系、施工进度计划、 施r t 现场管理水平，灵活地确定企业的费率，而不应该是同类企业，统一工程 执行统一费率。放开价格并不是完全意义上动态管理，对某个具体施工工程而 言，它是能够指导结算投资控制在预算投资范围之内。 1 2 2 工程建设项目投资控制失控的原因 建设项目投资失控是普遍存在的现象，其原因是多方面的，较为抽象的原 因可概括为以下三个方而： ( 1 ) 人的主观认识与客观实际之问的矛盾。建设项i f l 建设周期长，受到的 外界干扰因素多，包括政治、经济、社会、自然、技术等因素。人们对这些客 观世界变化和发展的规律有所认识，却有相当的局限性，不可能在项i f l 建设之 4 第一章绪论 前或早期非常准确地预见到这些因素在项目实施过程中的变化。 ( 2 ) 投资额与项目功能、标准之间的矛盾。作为业主，普遍存有希望项目 标准高、投资少，进度快的心理，因而往往使投资目标确定得不合理、不客观， 或者说，所确定的投资目标实际上是无法实现的，投资失控在所难免。这种情 况可通过科学、客观、合理的进行投资规划加以解决。 ( 3 ) 投资控制工作的复杂性与投资人员素质之间的矛盾。投资控制与进度 控制、质量控制之间存在对立统一关系，涉及设计、设备和材料采购、施工、 安装等具体工作，还涉及城市规划、市政、交通、环保等部门。需要协调业主、 设计者、承包商、供应商之间的关系。而实践中投资控制人员的素质往往不能 适应这种需要，使投资控制的效果达不到预期目标。这种情况可通过监理机构 社会化、专业化，提供投资控制人员素质加以改变。 就目前而言，建设项目投资严重失控的具体原因主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 建设前期工作深度不够，项目决策缺乏科学性。近年来，由于强调了 可行性研究和技术经济评价，建设前期工作比过去有所进展。但是，不进行可 行性研究就草率“上马”的项目仍然时有发生，致使一些建设项目决策缺乏科 学性，控制项目投资和提高投资效益往往成为一句空话。有的建设项目虽然做 了可行性研究，但内容和数据不实，弄虚作假，将可行性研究变为“可批性研 究”，流于形式，一开始就使项曰投资失控。 ( 2 ) 宏观管理不力，投资先天不足。有些建设单位为了争上大中型建设项 目，在“限额”上做文章，或瞒报投资，或大量减少上配套设施，或把一个建 设项目分解后分别立项目。凡此种种，都是要把项目投资定在限额以下，以便 躲过国家审批之关。而从政府丰管部门来看，有时对项目投资管理缺乏严肃性， 审批工作不严、不细，一些只要认真审查就能发现和避免的问题也被轻易蒙混 过关，助长了某些建设单位“瞒天过海”的风气，这样的“钓鱼”工程肯定要 超投资，而且幅度一般均较大。 ( 3 ) 对设计缺乏有效约束，设计超标现象严重。工程设计是一项技术性很 复杂的工作，在实施过程中有一些修改或变更是难免的，有时是非常必要的， 可能成为节约投资的重要途径。但是，实践中的设计修改或变更，有的是由于 建设单位的要求，有的则是由丁前一阶段设计过于粗糙或因功能和构造处理不 当造成的，而且其结果大多是超标准、增投资。据统计，1 9 8 9 、1 9 9 0 两年，国 家审计署曾经会同有关部门对5 8 个重点建设项目进行了审计检查，审计出不合 第一章绪论 理资金4 6 亿元，其中由于设计超标准、超规模增加的投资为1 4 6 亿元，占3 1 7 。 造成这种现象的原因，在于我国设计单位主要只负责技术责任、基本不负经济 责任，没有限额设计的严格规定。 ( 4 ) 投资估算、设计概( 预) 算本身不准。这主要表现在两个方面：其一， 缺项或漏项，往往对前期工程、配套设施、特殊技术措施考虑不周；其二，仍 按静态方法编制，有关材料和设备价格的上涨、物价指数、人工费提高、利息、 风险等因素均未考虑；有时虽有所考虑，但与实际情况相差甚远。这就使得投 资估算、设计概( 预) 算失去了控制投资的作用。 ( 5 ) 施工承包合同过于简单，建设单位管理( 监理) 不力建设项目周期 长，在项目实施过程中会遇到许多干扰因素，有的属建设单位责任，有的则属 承包单位责任。实践中有些承包商高估冒算，或与建设单位相互扯皮，钻空子 增加造价的确并不鲜见。建设单位有关人员不熟悉监理业务，不清楚自己的责 任，常常使自己陷入被动的境地。 ( 6 ) 投资控制工作带有随意性，缺乏严格的工作程序和科学的方法。即使 实行建设监理的项目，大多也停留在验工计价和控制工程款支付的阶段，这就 根本谈不上主动控制和动态控制，不能做到防忠于未然，而往往是事后算账， 重复交“学费”。 ( 7 ) 投资控制目标与其他控制目标之间存在冲突。投资控制只是项目管理 的一方面目标，为实现其他目标时，不可避免地会对投资控制目标造成影响。 如何处理项目管理中各个目标之间的关系，是一个需要解决的重大问题。 工程建设投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段 和建设实施阶段，把建设工程投资的发生控制在批准的投资限额内，并随时纠 正偏差，以保证项目管理目标的实现，以求在各个建设项目中能合理使用人力、 财力、物力，取得较好的投资效益和社会效益f l l o 项目投资估算是项目投资管理的一项核心工作，其实质是分析和确定项目 投资的工作，是确定项目投资预算和开展项日投资控制的依据。项目投资估算 是指根据项目的资源需求和计划以及各种项目资源的价格信息，估算和确定项 目各种活动的投资和整个项目总投资的一项项目投资管理工作。 1 2 3 文献综述 加利福尼亚大学伯克立分校的c w i l l i a mi b b s 1 1 教授分别向3 5 个业主、建筑公 第一章绪论 司、建筑设计公司和项目经理下发问卷或电话采访得到了1 0 4 个项目设计和施 工阶段的造价变更和工人生产效率的变化数据，通过变更频率分析以及变更与 生产率变动的回归分析发现，有2 0 的项目都发生了巨大变更，而且设计阶段 的变更所带来的项目生产低效要远小于施工阶段，同时发现所有变更对随后阶 段的效率影响都是难以预测的。v i c t o r i aa f l o r e s ，c c ea n dg a r ye c h a s e 【2 】认 为，如果项目相关文件对工作内容描述不清，容易产生经济和责任纠纷；项目 业主在制定招标文件时没有详尽设计项目功能，造成在项目实施阶段频繁变更 项目设计，人为抬高了工程造价，延误了项目竣工。如果在正式文件形成之前 的设计阶段就做到充分详尽，大部分成本和工期风险都可避免，因此在项目建 设期内，变更越早，成本超支越小，控制越容易。由此可见，变更是业主面临 的重大投资失控风险，而细化项目设计是降低变更的关键。l o f t a f l o y d ，c c c 3 认为，承包合同按照付款方式分为依进度付款合同和一次付款合同，当工程工 期较紧时，甲方常使用前者以保证工期，但此时他要承担很高的成本风险，因 此要组织专业成本控制机构来分析乙方施工进度表和成本效率系数，以避免乙 方的成本欺诈；当甲方资金短缺但工期宽松时，他常采用后者，此种合同将成 本风险完全转嫁给了乙方，因此复杂的成本监督控制成为乙方的主要工作，但 甲方要不断监督审核乙方的工程进度，从而确定合理的付款时间，降低由于付 款过早导致的工程拖延。p a u l ，a n a n d 和g u t i e r r e z ，g e n a r o 4 1 利用了一个节俭随 机模型从项目甲方的角度比较了普通的合同类型，认为如果乙方是风险中性的， 固定价格合同期望成本最低，对于同一项目来讲，菜单合同价格位于固定价格 型和成本加总型合同之间。看来严格合同条款制定也是投资控制的必要环节。 d a v e d r a p e r 5 】论述了项目经理如何全面、详尽、快速的得到项目运行信息，认为 项目运行岗报虽然可能包括了很多主观推测，存在一定的误差，而且可能花费 大量的时间来准备和分析信息，但它是构建项目的实时控制体系必要元素，在 项目允许的误差范围内是一个可行的控制策略。 我国的项目管理界对投资控制的研究也有很多学术成果。王茜茹怕1 强调了 全过程管理思想在投资控制工作中的重要性和内涵，认为在工程项目实施的各 个阶段都应该制定严格的技术、经济、组织和合同管理措施保证投资可控。这 就明确揭示了投资控制工作内容和手段。陈惠琳和陈孟琳1 7 从优化设计、招投 标规范性、加强管理和责任审计等四方面提出了有效投资控制的目标。王广斌 i s 在综合分析工程项目投资控制需求和特点的基础上，结合信息处理技术的基 第一章绪论 本理论，对工程项目投资控制信息系统的安全性能进行了深入的分析和探讨， 提出了信息系统的安全性模型，并在系统设计中得到了较好的应用。李军善吲 分析了限额设计在工程项目投资控制中的重要性及其控制投资的原理，论述了 应用方法和注意事项。骆云【1 0 1 分析了项目投资决策、设计、招投标以及变更索 赔等环节的投资控制的重点，认为在中国当前经济环境下，深化投资体制改革 是投资控制的先决条件，技术和经济分析的结合是投资控制的主要措施。 与国外偏重于理论提炼和方案实施细节分析相比，国内关于投资控制的研 究更倾向于制度构建和控制措施概述，方案制定缺乏事实依据和可操作性。 1 2 4 国外工程建设项目投资控制实践 国夕i - ：e 程造价控制早已形成惯例，而且特别有效。德国、法国、加拿大、 日本、美国等国家在投资控制方面各有特色，但有一个共同的特点，就是重视 设计阶段和实施阶段的投资控制。 ( 1 ) 德国把建设项目前期投资估算的严肃性、科学性合理性作为首要问题 在德国，任何一项建设工程，不论是政府还是私人投资项目，其项目管理 不外乎包括质量、进度、投资的控制。项目投资额( 或是投资估算) 的确定， 必须要根据国家质量标准的要求，慎重地计算所需要的费用，而且必须要有一 定的预测与浮动，投资一定要估计充足，留有余地，最终确定工程项目投资估 算数额。 在德国，只要工程项目投资额确定后，实施过程就必须严格地控制估算( 概 预算) 执行，不能随意修改和突破。这样，工程项目造价控制行业就在德国普 遍存在，并且出现激烈的竞争，各家项目控制单位均在优化设计、采用新工作、 新材料、提高质量、缩短工期，以及科学的管理和监控手段等方面，对项目的 投资、质量、进度进行严格的控制并以控制的成功实例和业绩争取得到社会的 公认和树立良好的声誉，赢得市场。 工程预算在工稃实施中是工程费用支付、管理的依据，是招标审查报价的 尺度。工程费皋本j ：如国国际上习惯采用的f 1 d i c ( 土木丁程建设合同条件的 要求和做法一致，即由工稃数量乘以单价，而工稃数量和项目均在标书中全部 列出，投标人则按综合单价和总价进行报价，当然，有一些现场管理的项目和 措施性项目的费用等，就另行开列报价。工程费计算方式一般是：以过去承建 工程的工程费为基础，从中抽出各工程项目的单价，加上地区差价和不同施工 第一章绪论 期造成的差价，然后确定每一个工程项目内新的各项单价，用其乘以数量即为 工程合价，各项合价总和即为总造价。在造价里必须考虑风险、利润、税金等 因素，这是由投标人各公司取决于自己的实力和竞争策略而定，但对招标人而 言，风险和利润则不是主要的，只要标价在招标单位的预算范围内就可以了， 当然标底也应考虑风险、承包者的正当利润及税金等因素。 ( 2 ) 科学估算工程造价是法国工程管理的显著特点 各个公司在工程造价估算方面都有一套建立在对现有工程资料分析基础上 的科学方法。造价的估算利用所拥有的大型工程项目数据库，在计算机上进行， 估算结果准确，完全可以作为控制投资的依据。根据项目各阶段工作尝试及所 掌握项目资料的不同，工程造价计算通常分为四个阶段：项目划分、可行性阶 段，准确度达到3 0 * 0 ；工艺方案设计阶段，准确度达到1 5 2 5 ：基本设计、招 标准备阶段，准确度达到5 ；施工图设计阶段，设计单位能保证各分项工程 预算，控制在基本设计所确定的限额内。在法国，造价的控制是通过控制建设 标准、优化设计，尤其是加强合同管理，包括制定标准合同总条款、严格合同 文本的审查、加强合同执行中的监督来实现的。 ( 3 ) 加拿大对国家投资的建设项目是按联邦政府、省政府、地区政府、城 市政府四个层次分别进行管理的 各级政府主管部门分别负责管辖本行政区内的诸如公共基础设施、交通设 施、监狱、法院、教育等工程项目。政府主管部门管理的主要内容是：制订有 关法律法规、负责资金的筹措、规划、监督检查等。政府一般不直接参与具体 建设项目的管理工作，而是委托社会上具有相应资格的工程咨询单位或个人进 行项目管理。加拿大政府的主管部门对t 程造价都是十分关注和重视的，对直 接影响工程造价的建设规模及标准，建设资金的使用等都有严格的规定并定期 检查。 工程施j = 阶段，造价工程师通常每月编制一份造价控制报表，表中列出本 月工程进度及造价的情况，下个月的造价预测情况，包括在合同签订后已修改 设计、可预见的更改设计、以及人工、材料、机构设备等涨价的补偿等。如果 此时发现下个月预测的造价比原预算价高时，通常由造价工程师会同设计人员 商量减少工程造价的方案，一般采用修改设计、选用比较便宜的材料或降低标 准等。如果上述方案不行。则必须提请业主同意增加造价。 加拿大虽然没有政府统一发布的全国定额，但有全国统一的工程量计算规 9 第一章绪论 则，全国统一工程项目编码和有关部门定期公布的劳务、材料、机械等价格的 信息。这些计价依据是由工程协会或具有资格的咨询公司组织制订的，对加拿 大工程造价的合理确定和有效控制直到了很大的作用，已经成为参与建设各方 面共同认可并遵守的准则。 加拿大在建设项目中运用科学的风险管理方法，是从7 0 年代中期兴起的， 开始只是在建设项目的实话过程运用风险管理的方法，对保证工程质量，缩短 工期、控制造价直到了很好的作用。随着风险管理的深入发展，人们逐步认识 到仅在实话阶段进行风险管理为是己晚，有的失误已无法避免。近年来，加拿 大建设项目的风险管理已从实话阶段延伸到建设项目的全过程。任何工程都有 不确定因素，因此会产生风险影响造价，风险无论由谁承担，最终都是由业主 承受，会影响业主的投资及效益。因此对风险要事先预测并量化。识别项目风 险，研究避免风险并寻求降低或减少风险对工程质量、工期、造价等带来的损 失，是建设项目是否成功的关键。 ( 4 ) 日本与我国相似，也是采用全过程的直接管理 在项目立项阶段，政府主管部门要根据规划设计提出切合实际的投资估算， 其中包括工程费、设计费和土地购置费报大藏省审批，超过一定投资规模报国 会审批。 项目立项后，政府主管部门要根据批准的规划和投资估算，委托设计单位 进行设计，设计单位严格在投资估算限额内设计，一般不得突破批准的限额。 设计完成之后，政府主管部门要根据不同阶段的设计对工程造价再次进行 详细计算和确认( 相当于我国的概算和预算) ，以此检查设计是否突破批准的估 算所规定的限额。如未突破即以施工设计的预算作为施工发包的标底；如果突 破了限额，要求设计单位修改设计，包括压缩建设项目的规模或降低建设标准。 项目实施过程，政府主管部门要结工程建设各环节进行严格的质量、工期 和投资的管理。对于设计变更要严格控制在工程总等份范围以内；对于物价上 涨引起的工程投资变动，若超出总造价一定比例，其超出部分允许调整。 ( 5 ) 美国对建设工程造价管理，主要采用的是间接手段 对于政府工程，通过规定种类工程的技术标准和规范、规定工程项目的组 成、规定造价的标准格式及发布一些造价信息的方式达到间接控制的目的。 而对于私人工程，主要通过对投资方向的引导( 利用经济杠杆) 及投资项 目规模的管理来达到间接控制的目的。 第一章绪论 1 2 2 我国工程建设项目投资控制实践 我国的工程造价控制管理，大致经历了四个阶段，五十年代中期，造价管 理体制刚刚建立阶段，到六十年代中期，造价管理工作处于停滞状态，到七十 年代中期，造价管理制度受到严重破坏时期，九十年代至今，造价管理制度得 到恢复并逐步发展，特别是发展市场经济、加入w t o ，工程造价管理得到较 大发展。从计划经济体制的定额过渡到量、价分离定额，并正在全国范围内实 行工程量清单计价，逐步与国际惯例接轨。 在我国，建设部负责统一组织编制并发布全国统一的劳动定额，各省、市 和各行业根据地区和行业特点进一步编制本省、市和本行业的计价方法和依据， 包括建筑、安装工程预算定额、概算定额、概算指标、估算指标、费用定额、 编制方法等，根据项目特点和实话各阶段，对投资进行估算和控制。 在可行性研究阶段，建设单位要根据可研阶段的投资估算、市场预测、原 料预测、经济评价等结果，报有关主管部门审批，列入建设当地的投资计划， 超过一定投资规模报国家审批。在此阶段的投资估算要求达到一定深度，能够 控制审计阶段的投资。 项目立项后，建设单位要根据批准的可研报告，委托设计单位进行设计， 设计单位严格在投资估算限额内设计，一般不得突破批准的限额。初步设计阶 段要编制概算，施工图设计阶段要编制预算，以此检查设计是否突破批准的估 算所规定的限额。如未突破主管部门予以批复。如果突破了限额，要求设计单 位修改设计，包括压缩建设项目的规模或降低建设标准。 工程发包是由政府主管招投标的部门组织，与建设单位共同选择投标单位， 组织招投标，确定中标单位，与中标单位签订工程承包合同，中标价要严格控 制在标底价格范围以内。 项目实施过程中，建设单位对工程建设各环节进行严格的质量工期和投资 的管理。对于设计变量要严格控制在工程总造价范围以内；对于不可抗力引起 的工程投资变动允许调整。 由以上的理论和实践介绍可知，公共工程项日的投资控制涉及到宏观和微 观两层次的政策措施：宏观层面上，涉及政府的投资管理体制模式和政府的经 济职能定位；微观层面说，涉及到建设和承包商的责、权、利的合理划分以及 相互激励和制约的制度构建和组织设计。在西方国家，政府体制已经不是制约 第一章绪论 投资控制效能的主要瓶颈，因此微观层面是它的研究重点；而我国，政府职能 错位经常造成巨大的投资损失，因此当前的理论研究还仅停留在投资体制改革 阶段，对于微观层面的研究还仅仅是成果复制和原则性探讨，还没有形成一套 适合中国人文特点和管理特征的可操作性投资控制模式，希望本文的研究能够 对此有所贡献。 第二章津滨轻轨工程项目投资控制 第二章津滨轻轨工程项目投资控制 2 1 津滨轻轨工程项目投资控制的原则 津滨轻轨工程投资控制系统的建立遵循了以下一些基本原则： 2 1 1 动态控制 由于建设项目的建设周期长，在项目实施过程中所受到的干扰因素很多， 如社会、经济、自然等方面的干扰因素等，因而实际投资偏离投资目标的情况 是经常发生的，而且在大多数情况下表现为投资目标突破。这就需要不断地进 行投资控制，即动态控制。任何投资控制的措施都不可能一劳永逸。原有的矛 盾和问题解决了，还会出现新的矛盾和问题。 2 1 2 主动控制与被动控制相结合 所谓被动控制，是指减少偏差的活动表现为被动性的控制。这种控制的基 本特点是，如果实际值与计划值之间没有偏差或所出现的偏差在允许范围之内， 不采取措施，系统活动仍按原样运行；一旦实际值有计划值之间出现偏差且偏 差超出允许范围，就采取纠偏措施。 对于建设项目投资控制系统来说，即使采用了计算机辅助的投资控制系统， 纠偏措施仍然不能自动生成，而必须依靠投资控制人员的决策。在这种情况下， 纠偏措施不仅与偏差的结果有关而且与偏差的原因有关，纠偏措施的强度未必 与偏差程度有确定的数量关系。由此可见，偏差原因分析是建设项目投资控制 系统中至关重要的一个环节，是确定纠偏措施不可缺少的前提。 所谓主动控制，是指减少偏差的活动表现为主动性的控制。它与被动控制 的区别，在于把控制的重点放在偏差发生之前，即在系统目标确定之后，首先 全面分析各种干扰因素及其导致系统日标偏离的可能性和程度，并采取预防措 施以避免干扰的发生或减轻干扰的程度，从而尽可能避免偏离系统目标或减少 系统目标的偏离程度。 对于建设项目的投资控制系统来说，由于控制周期较长，每一控制周期所 可能发生的目标偏离程度较大，目标偏离的后果亦较严重，因而仅仅采用被动 控制就难以保证系统目标的实现。从另一方面看，建设项1 7 的投资控制系统仅 第二章律滨轻轨工程项目投资控制 仅采用主动控制又是不可能的，这是因为无论采取什么预防措施，都不可能保 证不发生干扰，也不能保证系统目标不偏离，因而被动控制总是不可缺少的。 更何况任何预防措施都需要耗费资金和时间，是否采取预防措施以