（社会学专业论文）中小企业诚信问题研究——以哈尔滨市中小企业为个案.pdf

哈尔滨f + 稃大学硕十学伊论文 摘要 诚信问题日益成为人们所关注的一个社会问题。近年来，诚信缺失现象 作为一种社会公害几乎渗透于经济、政治及社会生活的各个方面，而在经济 领域，中小企业的诚信缺失问题又显得更为突出。 为此，本文以中小企业为研究对象，以哈尔滨市部分中小企业为调查样 本，缺失的现状及危害，找出造成诚信缺失的原因，在此基础上探索出加强 哈尔滨市中小企业诚信建设的对策。 本文首先对中小企业进行了界定，并阐述了诚信概念的内涵及中小企业 诚信建设的意义。 其次，介绍了笔者对哈尔滨市6 家中小企业的调查过程和调查结果的分 析。通过对与这6 家企业有业务关系单位的访谈调查结果表明，哈尔滨市中 小企业诚信缺失问题比较严重，给企业自身发展带来了很大的危害。 再次，对哈尔滨市中小企业诚信缺失的原因进行了分析，笔者认为原因 主要有传统文化的束缚；现代社会发展偏颇；市场经济体制不成熟；思想道 德建设滞后：法律约束乏力；消费者维权艰难等方面。 最后，基于上述调查和分析，本文提出了重视企业道德建设；加强企业 诚信体系建设；大力发展诚信中介服务；强化失信惩罚机制等诚信建设的对 簧。 关键词：中小企业；诚信；诚信建设 哈尔滨i 一稃人学硕十学忙论文 a b s t r a c t t h et r u s t p r o b l e m b e c o m e sas o c i a l p r o b l e mc a u s i n g m o ma t t e n t i o n i n c r e a s i n g l yb yp e o p l e i nr e c e n ty e a r s ，c h i n ah a sa p p e a r e dm o ms e r i o u st r u s t i m p e r f e c t i o np h e n o m e n o n a sak i n do fs o c i a lh a r m f u le f f e c t s ，t h i sp h e n o m e n o n a l m o s tp e r m e a t e si ne a c ha s p e c to fe c o n o m y ，p o l i t i c sa n ds o c i a la c t i v i t i e s w h i l e i nt h ee c o n o m i cr e a l m ，t h et r u s t i m p e r f e c t i o np r o b l e mo f t h es m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s es e e m si se v e nm o ms e r i o u s f o rt h i s ，t a k i n gap a r to fh a r b i ns m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s ea s i n v e s t i g a t es a m p l e s ，t h i st h e s i st a k e ss m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e a sa r e s e a r c ho b j e c t ，r e s e a r c h e st h ep r e s e n tc o n d i t i o na n dd i s a d v a n t a g eo ft r u s t i m p e r f e c t i o n ，f i n d so u tt h er e a s o no fw h a tr e s u l t i n gi nt h et r u s ti m p e r f e c t i o n , i n v e s t i g a t e s t h ec o u n t e r m e a s u r et o s t r e n g t h e n t h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s et r u s tc o n s t r u c t i o ni nh a r b i no nt h i sf o u n d a t i o n f i r s t l y ，t h i st h e s i sc a r r i e so nad e f i n i t i o no nt h es m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e ，a n de l a b o r a t e st h ec o n t e n to f t h et r u s tc o n c e p ta n dt h em e a n i n go f t r u s t c o n s t r u c t i o no ft h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s e c o n d l y ，i ti n t r o d u c e st h ei n q u i s i t i o np r o c e s sa n dt h ea n a l y s i so nt h er e s u l to f i n v e s t i g a t i o nb yw r i t e r i n6s m a l la n d m e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s o fh a r b i n s h o w i n gb yt h ei n t e r v i e wi n v e s t i g a t i o n r e s u l to fs o m er e l a t i o nu n i t sh a v i n g b u s i n e s sw i t ht h e6e n t e r p r i s e s ，t h et r u s ti m p e r f e c t i o np r o b l e mi nh a r b i ns m a l l a n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s ei sm o r es e v e r i t y o w n i n gt ot r u s ti m p e r f e c t i o n i t b r i n g sg r e a td i s a d v a n t a g et ot h ee c o n o m i cp e r f o r m a n c ea n dt h ed e v e l o p m e n to f t h ee n t e r p r i s ei t s e l f t h i r d l y ，i tc a r r i e so i la n a l y s i st ot h er e a s o n so ft h et r u s ti m p e r f e c t i o ni ns m a l l a n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e i nh a r b i n t h ea u t h o rb e l i e v e st h a tt h e s e 哈尔滨r 榉大学硕十宁何论文 r e a s o n s i n c l u d e ，t h et i eo ft h e t r a d i t i o nc u l t u r e ，t h eo n e s i d e dd e v e l o p m e n to f m o d e ms o c i e t y ，t h ei m m a t u r eo fm a r k e te c o n o m ys y s t e m ，t h es t a g n a t i o no ft h e t h o u g h ta n dm o r a l sc o n s t r u c t i o n , t h ew e a k n e s s o fl a wc o n t r 0 1 t h ed i 街c u l t yo f t h e c o n s u m e rp o w e rp r o t e c t i o ne r e l a s t l y a c c o r d i n gt oa b o v e m e n t i o n e di n v e s t i g a t i o na n da n a l y s i s ，t h et h e s i s p u t s f o r w a r ds o m ec o u n t e r m e a s u r e so ft r u s t c o n s t r u c t i o n , e g v a l u i n g t h e e n t e r p r i s e m o r a l s c o n s t r u c t i o n ，s t r e n g t h e n i n g t h ee n t e r p r i s et r u s ts y s t e m c o n s t r u c t i o n ，d e v e l o p i n g t h et r u s tm e d i u ms e r v i c es t r o n g l y ，e n h a n c i n gt h e p u n i s h m e n tm e c h a n i s mf o rf a i l u r ei np r o m i s ee t c k e yw o r d s ：s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e ；t r u s t ；t r u s tc o n s t r u c t i o n 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已 注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已 经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签字) j 查至丝 日期：旧年石旯习e t 堕竺堡! ：堡盔堂堡兰笪丝皇 第1 章绪论 1 1 研究背景与意义 2 0 世纪8 0 年代以来，由于个人、企业甚至政府失信造成的社会诚信度 下降的问题突现，成为社会各界关注的热点。虽然我国从整体上仍然认可诚 信的价值，大众对失信行为谴责和愤慨，但不可否认，失信行为已经侵入到 社会生活的各个领域。在经济领域，假冒伪劣商品泛滥成灾，几乎达到无货 不假的地步；坑蒙欺骗、偷税漏税现象十分普遍：企业恶意逃避债务额巨大： 银行不良资产继续存在。随着我国市场经济体制改革的深化和国民经济的持 续发展，市场竞争r 益激烈，特别是在市场经济已经进入买方经济，中小企 业为扩大销售规模，提高市场占有份额，已普遍采用授信方式促销，而客户 也希望能够以赊购的方式交易获得融资。但由于我国社会诚信体系尚未完全 建立、诚信管理未规范、诚信法制未健全，因而出现了中小企业的客户恶意 拖欠款项、大量的应收账款不能如期收回等诚信缺失。根据国家商务部企业 诚信体系2 0 0 4 年研究课题的研究结果显示：我国企业每年因诚信缺失而导致 的直接经济损失高达5 8 5 0 亿元人民币，相当于国家年财政收入的3 7 ，受此 影响，g d p 也因而减少了约两个百分点。1 1 】改革丌放2 0 多年来，我国中小企 业在国民经济中已经逐步占据了越来越重要的地位。目前，我国中小企业的 数量已超过1 0 0 0 万家，占到全国企业总数的9 9 以上，产值则占到7 0 以上， 出口总额也占到6 0 以上。 2 0 0 5 年统计，哈尔滨市在工商注册登记的中小企业已超过2 2 力家，占 全市注册企业总数的9 2 ，其生产总产值、对全市经济增长的贡献率、财政 收入、实现利税、提供就业率、出口总额分别已占全市的5 3 3 ，5 2 5 ，6 5 2 ， 6 0 ，7 5 和5 5 左右，它们已经成为哈尔滨市场经济活动中最活跃的经营主 哈尔滨f 。释大学硕+ 学伉论文 体。随着中国加入w t o 和信用经济时代的到来，中小企业逐渐暴露出种种问 题，坑蒙欺诈、制假售假、不履行合同、三角债等问题层出不穷。中小企业 的诚信缺失已严重制约其参与正常的生产经营和对国民经济各方面作用的发 挥。因此，中小企业的诚信问题越来越备受社会各界的关注。从理论角度分 析，党的十六大提出以“诚实守信”为重点，公民道德建设实施纲要把 “明礼诚信”摆在重要地位。十六届三中全会更是提出了“形成以道德为支 撑、产权为基础、法律为保障的社会诚信制度”。同时，中华民族有“以诚 为本”，“以信为基”的传统美德。也就是说，社会主义精神文明建设，既 不能脱离我们历史道德传统孤立进行，也不能缺乏企业特别是广大的中小企 业的积极参与，这也是时代提出的必然要求。因此，探索中小企业经营以诚 信为重点的新模式，是哈尔滨市中小企业贯彻落实十六大报告、公民道德 建设实施纲要以及十六届三中全会决议精神的需要，也是建设社会主义精 神文明发展的需要，建设新哈尔滨的需要。从现实角度分析，随着改革开放 的进程不断加快，以及振兴东北老工业基地的深入，哈尔滨市中小企业逐渐 暴露出种种问题，如假冒伪劣、坑蒙欺诈、不履行合同、“三角债”等等问 题f 益凸出，这些问题己严重制约其参与j 下常的生产经营和对哈尔滨市国民 经济各方面作用的发挥。市场经济体制经过改革开放以来的探索与实践，到 今天已经初具规模，中小企业诚信作为社会诚信的重要方面，也在不断得到 健全和完善，但还没有形成规范化、法制化。从总体上来看，全社会对诚信 重要性的认识尚停留在帽对较低的层次，相对客观的权威性也还没有树立。 主要体现在：全社会未能形成有效的监管体系、监管部门相对繁多、而统一 的监管部门和规则缺乏：立法不完善、没有统一的标准、因此难以起到激励 和监管的实际效果；而且监管机构本身的独立性和公正性有待增强；也缺乏 可信的记录资料。中小企业诚信建设与社会诚信建设的发展历程大致相同， 正有待于随着社会主义市场经济体系的发展而进一步发展。哈尔滨市的市场 2 哈尔滨f 稃大学硕十学竹论文 成熟度较沿海发达城市还存在一定的差距，但中小企业诚信教育仍然具有良 好的发展基础与潜力：哈尔滨市经济的不断发展为中小企业诚信教育提供了 经济基础；我国社会主义市场经济的发展为哈尔滨市企业诚信教育奠定了体 制基础；而现代企业制度则为诚信教育提供了微观经济基础。从社会环境来 看，经济全球化及信用经济时代的到来对哈尔滨市中小企业诚信建设提出了 明确的要求；政府职能的转变为哈尔滨市中小企业诚信建设提供了重要前提； 全社会也只益认识到诚信的重要性，这种认识为哈尔滨市中小企业诚信建设 提供了重要保障。从文化环境来看，由于受我国自古拥有优良的诚信传统影 响，“以德治国”的方针为哈尔滨市中小企业诚信建设指明了方向：精神文 明建设加快了哈尔滨市中小企业诚信建设的步伐；职业道德建设促进了哈尔 滨市中小企业诚信建设的发展。从制度环境来看，“依法治国”方针的确立 为哈尔滨市中小企业诚信建设创造了法治环境；社会主义法律体系的不断完 善为哈尔滨市中小企业诚信建设提供了法律基础；诚信法律制度建设为哈尔 滨市中小企业诚信建设提供了直接的法律依据。这些都为哈尔滨市中小企业 诚信建设提供了良好的条件和环境。尤其是我国加入w t o 和信用经济时代的 到来，哈尔滨市中小企业面临的市场环境将更加严峻，更要求哈尔滨市中小 企业走可持续发展战略之路，诚实守信经营之路。必须要求哈尔滨市中小企 业在经济活动中严格遵守诚信原则。因此，本选题对于哈尔滨市中小企业发 展乃至哈尔滨全市经济发展有着极为重要的意义。 市场经济是法制经济，更是信用经济。没有诚信就没有市场经济秩序， 市场经济主体的权益就无法得到保障。整个社会的和谐、健康发展就难以实 现，因此中小企业诚信建设与经济、社会发展相关问题的研究应该是未来相 当长一段时间内的研究重点。 中小企业失信问题是一种社会问题，它的根源在社会而非个人。从表面 上看，是社会成员在相互交往的过程中由于缺失有效性承诺而导致缺乏基本 哈尔滨f 稃入学硕十学位论文 信赖的普遍不确定乃至于不安全关系状态，这也就是我们通常所说的社会诚 信危机。诚信危机今天已经成为我们经济生活乃至社会生活的一个致命的病 兆，严重影响了经济和社会生活的正常运行，诚信问题已成为当前中国社会 最迫切需要解决的社会问题之一，尤其对快速发展的哈尔滨市中小企业来说， 诚信问题至关重要。本文以哈尔滨市中小企业为研究对象，拟对我国向社会 转型过程中出现的这一重大课题进行局部性、探索性研究，为解决哈尔滨市 中小企业诚信发展问题提供一些思路，为我国诚信问题研究提供一些参考。 1 2 国内外诚信问题研究综述 1 ，2 i 诚信问题的国外研究综述 在西方古典社会学中，齐美尔是最早对诚信问题进行专门系统研究的学 者：他在1 9 0 0 年出版的货币哲学可以说是诚信问题研究的一部重要的著 作。他在书中指出诚信是“社会中最重要的综合力量之一”离刀：了人们之白j 的一般性诚信，社会自身将变成一盘教沙，因为几乎很少有什么关系能够建 立在对他人确切的认知之上。如果诚信不能像理性证据或个人经验那样强或 更强，则很少有什么关系能够持续下来。”1 2 自齐美尔之后，诚信研究沉睡了 近半个世纪，直到2 0 世纪5 0 年代一批心理学家的人际诚信实验研究i 让这 一主题重新为人们所发现。虽然心理学的诚信研究是现代诚信研究的逻辑起 点，但如果人们局限于心理学的学术思路而不寻求研究视野上的突破，作为 社会问题、文化问题和制度问题的“诚信”论题就不可能出现。进入2 0 世纪 7 0 年代以后，随着更多社会学家的介入，诚信这一话题开始成为社会学的专 门课题。 马克思主义经典作家认为诚信的本质，首先是现代经济规律，其次才表 现为伦理性质。马克思在资本论中记载着图克关于最初诚信的一段话， “诚信，在它的最简单的表现上，是一种适当的或不适当的诚信，它使一个 人把一定的资本额。以货币或估计为一定的货币价的商品形式，委托给另一 哈尔滨f 平! l ! 人学硕+ 学伊论文 个人，这个资本额到期后一定要偿还。”1 3 j 马克思在分析“诚信在资本主义生 产中的作用”中指出：“诚信制度的必然形成，以便对利润的平均化或这个平 均化运动中起中介作用，整个资本主义生产就是建立在这个运动的基础之上 的。” 4 j “诚信制度加速了生产力在物质上的发展和世界市场的形成。”【习同时 马克思认为诚信制度的形成出现了个人企业、社会企业，资本家转化为单纯 的经理。由于种种矛盾的激化，在企业中再产生出了一套投机和欺诈活动。 恩格斯为英国工人阶级状况的美国版、英国版和德国版写了三个序言， 三者都贯穿了诚信是现代经济规律的思想。他认为：“现代政治经济学的规律 就是：资本主义生产越发展，它就越不能采用作为它早期阶段特征的那些琐 细的哄骗和欺诈手段的确，这些狡猾手腕在大市场上已经不合算了，那 里时b j 就是会钱，那罩商业道德必然发展到一定水平，其所以如此，并不是 出于伦理的狂热，而纯粹是为了不白费时自j 和劳动力。”1 6 1 马克思主义经典作 家之外的西方学者们用了各种不同的方式从不同的角度阐述了诚实守信作为 人类社会存在和延续的重要道德和法律规范的意义、必要性、重要性。古典 政治经济学体系的建立者亚当嘶密从伦理和商业学的角度论说诚信。“我们 不应该选择十分直率而又轻易地做出允诺和随便违背诺言的人作为自己的朋 友和伙伴。”【7 】“在契约的诚信得不到法律保障以及不能正当的行使国家权力 来强迫一切有支付能力的人偿还其债务的国家罩，商业和制造业几乎不能长 期繁荣的发展。”【8 】德国现代著名经济学家和社会学家马克斯韦伯在其新 教伦理和资本主义精神中揭示了诚实守信对于市场交易行为的重要意义。 他不止一次的强调一个信条就是“诚信就是金钱”。诺贝尔经济学获奖者，新 制度学派重要人物诺斯也指出：自由市场秩序本身不能保证效率，一个有效 的自由市场制度，除了需要一个有效的产权和法律制度相匹配之外，还需要 有诚实、正直、公平、正义等方面良好道德的人去操作这个市场。 9 1 美国当 代著名思想家福山在其著作诚信一社会美德与繁荣的创造一书中也通过 哈尔滨i 拌人学硕十掌伊论文 严密的分析，证实了“诚信作为一种社会美德在一个社会的现代化进程中所 起的作用非常的重要巨大。”u o l 诚信是一个相当复杂的社会与心理现象，涉及到很多层面和维度。因此， 研究诚信方而的问题之前，我们有必要将自己要研究的诚信先作概念上的界 定。然而，学者们对诚信的理解可谓众说纷纭，直到今天仍然没有一个统一 的定义。最早在学术上对诚信问题研究的是美国社会心理学家多伊奇。他说： “所谓一个人对某件事的发生具有诚信是指：他预期这件事会发生，并且根 据这一预期作出相应行动，虽然他明白倘若此事未如预期般地出现，此行为 所可能带给他的坏处比此事如期出现所可能带来的好处要大。”后来，一批社 会心理学家将诚信研究限定在人际关系的范畴理解，如罗特尔说：“诚信是个 体认同另一个体的言词、承诺以及口头或书面的陈述为可靠的一种概括化的 期望。” 在上述心理学家们对诚信的定义中，都将诚信看成是纯粹的个人心理特 质，如预期、信念、信心等。没有把诚信置于人们只常生活的社会互动实践 中去考察，忽视了与诚信发生有密切联系的行动，没有注意到诚信是一个至 少包括两个主体的社会生活现象。随着后来社会学的兴起和发展，社会学家 们开始关注诚信问题，但他们不同于心理学家将诚信片面的理解为个人的心 理事件，只关注诚信的认知内容或行为表现，而不考虑社会结构、社会环境 等外在性因素。社会学家认为诚信是社会关系的重要维度。将其置于现实的 人际互动中进行探讨，为诚信问题研究丌辟了新视角。 西方社会学者对诚信的诸多理解。正如i i 面所说，在西方社会学中，最 早对诚信问题给予关注的是德国社会学家齐美尔。他指出：“离开了人们之间 的一般性诚信，社会自身将变成一盘散沙，因为几乎很少有什么关系能够建 立在对他人确切的认知之上。如果诚信不能像理性证据或个人经验那样强或 更强，则很少有什么关系能够支持下来。”此后，德国社会学家韦伯将诚信划 6 哈尔滨f 稃人学硕十学侍论文 分为普遍诚信和特殊诚信。普遍诚信以信仰或共同价值观念为基础，建立在 社会的制度和规则之上的诚信；而特殊诚信是以血缘性社区为基础，建立在 私人关系和家族或准家族关系之上的诚信。 真j 下将诚信纳入社会学视野进行系统研究的是新功能主义的代表尼克拉 斯卢曼，他将诚信与风险联系起来，认为诚信是对风险外部条件所做的一 种纯粹的内心估计。人总是生活在充满风险的社会中，而在与其它主体进行 互动，建立诚信与合作关系时，却无法掌握全部信息。卢曼将行动者的预期 作用当作出发点，诚信能够超越现在的信息去概括出一些未来行为预期，从 而使主体获得安全感，来弥补其行为判断和选择所需要的信息，排除那些出 自人们主观而在事实上发生率极小的事件，这样复杂的生活就会被简化。因 此，诚信具有简化社会交往复杂性的功能。正如卢曼所说：“诚信指的是对某 人期望的信心，它是社会生活的基本事实。当然，在许多情况下，某人可以 在某方面选择是否给予诚信。但是，若完全没有诚信的话，他甚至会次同早 晨卧床不起。”他将会深受一种模糊的恐惧感折磨，为平息这种恐惧而苦恼。 卢曼还采用“二分建构”方法，将诚信区分为人际诚信和制度诚信，其中制 度诚信的提出，强调了社会结构、社会制度等外在力量维系诚信关系运作中 的重要作用，也在某种意义上说明了作为一种社会关系的诚信的不完全充分 性，诚信的建立需要借助外在的制度性因素或其他社会力量加以维系和保障。 此后，巴伯尔进一步深化了卢曼的观点。他在诚信的逻辑与局限中， 从行动者在社会互动中彼此寄予的预期入手研究诚信。他认为诚信是相互的， 发生在两个以上行动者( 或社会组织) 之间。根据行动者预期的具体内容将 诚信划分为三个类型：第一是对自然的与道德的社会秩序的持续与运转的期 望；第二是对那些与自己保持人际关系和社会制度角色交往的人，按照角色 要求行事的期望；第三是对与自己交往的人能完全担负其被委以责任及义务， 即必要时为他人利益而牺牲自己利益的期望。第一种类型类似卢曼所提及的 哈尔滨r 。稃人学硕十学伊论文 制度诚信，而后二种则侧重于人际诚信的层面，强调诚信不仅与行动者预期 的具体内容有关，也与社会角色、社会制度和社会秩序有密切联系。 此外，列维斯和维加尔特将诚信理解为人际关系的产物，将其划分认知 性诚信和情感性诚信；吉登斯从现代性出发研究诚信，提出了系统诚信等概 念；祖克尔从发生学的角度对诚信类型进行区分。综观上述社会学家的观点， 他们将诚信看作一种社会关系的存在，是与社会制度和社会文化规范紧密相 关的社会现象，无法从社会与文化中脱离出来丽独立存在。 总体来说，西方学者不仅从契约伦理学、商业伦理学、法律的角度研究 诚信问题，而且还从社会学的角度研究诚信问题。契约论的一个最基本的前 提就是诚信原则，契约论者基本上把诚信视为人的一种承诺、履约的道德规 范，契约如果没有诚信作保证，就等于一纸空文。商业伦理学的观点认为真 正意义的市场交换活动，必须以交换者相互之间人格认可和对交换规则的共 同信奉为前提。他们之间是否讲诚信，是否能够诚信对方，是否真正遵守交 易规则，是市场能不能够存在的基础条件。法律界人士的观点正如在前面所 叙述的诺斯指出：自由市场秩序本身不能保证效率，一个有效的自由市场制 度，除了需要一个有效的产权和法律制度相匹配之外，还需要有诚实、j 下直、 公平、正义等方面良好道德的人去操作这个市场。在资本主义市场经济发展 的几百年过程中，西方学者不断关注和探讨诚信问题，最终形成了诚信管理。 这种诚信管理既包括公共诚信和商业诚信的管理，也包括消费者个人诚信管 理；既包括诚信信息的征集与评价，也包括对失信行为的法律惩戒，因而构 成了一个相当完善的社会诚信管理体系。 对于企业诚信问题而言，社会经济的发展必然伴随着各类经济主体的活 动，而在进行经济活动时自然就有经济利益的产生，经济主体的经济诚信自 然就是重要的考虑内容和重视对象。从世界经济发展的历程中看，对经济主 体诚信的认识也经历了一定的发展演变阶段，从早期的亲缘诚信、舆论约束 8 哈尔滨f 稃人学硕十学位论文 到商品经济、市场经济的“经济人”假设，对经济主体诚信的研究也逐渐深 入。目前相对一致的看法为诚信问题归根到底是经济问题，经济发展促进诚 信的发展，诚信的发展又进一步促进经济的发展，经济越发达诚信就越重要。 市场主体首先是“经济人”，但在社会约束、制衡机制完善的基础上，他们必 须以理性柬谋求有和于自己的选择，而在缺乏诫信的环境中，一个极端的“经 济人”则有可能作出损害他人利益的行为，所以在现代市场经济中的“经济 人”只能是“有限经济理性”的人，这罩的“有限性”就体现在经济人所具 备的诚信信念上，或者说经济理性必须受到商业道德的限制，必须在社会性 上考虑诚信问题。1 1 1 ) 1 2 2 诚信问题的国内研究综述 中国传统伦理对诚信问题的探释渊源流长，可以追溯到先秦儒家。孟子 认为“诚者，天之道也；思诚者，人之道也。”( 孟子离娄上) ，“诚” 是沟通天人的重要范畴，孟子已把“诚”上升到宇宙本体的高度，视“诚” 为天经地义之事，天道以其诚能化生力物，人道思诚能有真正的道德行为。 苟子提出“夫诚者，君子之所守也而政事之本也”( 苟子不苟) ，认 为诚不仅是应该操守的道德准则，也是国家吏治之本，从而将诚从做人之道 拓展到治世之道。在儒家经典礼记大学中，“诚意”作为“八条目”之 一，成为连接“格物”、“致知”与“正心”、“修身”、“齐家”、“治国”、“平 天下”的重要环节，是道德内养与外成的关节点。道学的集大成者朱熹更为 推崇诚，认为“诚”是“真实无妄”的。在这些论述中，“诚”更趋向唯物主 义的意境，成为人们尊重的客观规律。纵观中国古代思想家学说，“诚”的基 本含义是诚实、真诚、忠诚、精诚、诚挚、诚恳等。“诚”被确定为调整人与 人之间，人与社会之间关系的道德规范，并把诚实无欺作为人崇高的道德使 命。 “信”相对“诚”较早出现，原始先民就神往“讲信修睦”。“信”和“诚” 9 哈a ；滨i 。拌人学硕十学竹论文 一样，多用于对鬼神和祖先的虔信。后经儒家倡导，“信”才逐步摆脱了宗教 的色彩，成为经世致用的道德规范。孔子主张“人无信不立”，在他看来“人 而无信，不知其可也”他强调“言必行，行必果”( 论语子路) ，孔子 认为“信”不仅是为人之道，也是为政之道。他劝导当政者要对百姓讲信用。 在治理国家时即使“去兵”，“去食”，也不能“去信”。孟子继承了孔子关于 “信”的基本思想，并进一步提出了包括朋友有信在内的“五伦”，成为中国 封建社会道德评价的基本标准和同常规范。苟子把是否有“信”作为区分君 子和小人的重要道德标准。在他眼中，“信”还是君主“威动天下”建立“王 霸”政治的关键所在。可见，作为中国儒家的原创为为人与为政的准则。承 认忠信的客观存在。道家虽主张摒弃礼义，但对孟、萄都把“信”作基本上 持肯定态度，老子认为“轻诺必寡信，多易心多难。”庄子也尊崇诚信，把信 看作是一种美德，墨家作为先秦时期黎民百姓的思想代表，始终把“信”作 为评价人的一条重要道德标准，推崇忠信之士。墨子在墨子兼爱下中 认为：“仁人之士者，必务求兴天下之利，涂天下之害”，为达到此目的，就 必须加强自身修养，首先做到“志强智达，言信行果”。只有言而有信、说到 做到，才能得到人们的信任，保持美名，广结宾朋。另外，在先秦兵家中， 孙武于孙子兵法中提出为将者，必须具备“智、信、仁、勇、严”五德。 综观先秦诸子之学，尽管百家争鸣，但对“信”的治人、治兵、治国之 功都持积极肯定的态度，而且对“信”的内涵阐释也趋于一致，“信”即守信 义，重诺言，讲信用。中国传统文化关于“诚”的解说无疑包含着诸多真理 的颗粒。中国古代的思想学说，对“诚信”无论出于何种动机的解释，都有 其阶级性的内容，但同时也具有民族性的特点与精华，其基本含义在社会主 义市场经济的今天仍有积极历史价值，对现代社会人们成就道德人格、造就 良善人伦有着重要作用。 在国内，不乏对诚信问题进行深入研究的学者。王良主编的社会诚信 1 0 哈尔滨l 干竿人学硕十学竹论文 论一书运用从抽象到具体以及历史与逻辑相结合的方法，对诚信问题进行 逐层深入的研究与分析。【l2 l 首先分析了诚信的含义、本质和作用，并对诚信 与信义诚信、信誉诚信等几组相关范畴之问的关系作了深刻的剖析 与甄别，同时对中外传统伦理思想中的诚信观进行了系统的论述与批判；其 次，从探讨社会诚信体系的内涵与要素入手，系统分析了社会诚信体系建设 的条件和环境。介绍了西方发达国家建立社会诚信评价体系以及诚信监督约 束机制的做法和经验，并提出了建立我国社会诚信体系的具体建议，最终实 现了由抽象到具体的层层深入渗透，形成了关于社会诚信体系建设的较为完 善的理论研究。康志杰、胡军著的诚信传统意义与现代价值一书对 从古代到现代以及对政府、企业、法律、教育等方面的诚信问题作了深入的 研究。i i 习探讨了诚信的传统意义的界定、内涵、思想渊源，以及与传统文化 的关系；同时结合当前社会现状和人们对诚信道德价值取向，探讨诚信道德 的现代价值。此书作者立足于诚信的传统意义，着眼于现代社会，把学术研 究与现代热点问题结合起来，打破固守的思维模式，致力于阐发新见。郑也 夫、张维迎教授也比较深入系统的对诚信问题进行了分析与研究。尤其是张 维迎，在他的产权、政府与信誉、诚信、信息与法律、企业的企业家 契约的伦理等著作中对诚信问题从产权的深层次上进行了原因分析和 在交易成本的角度进行了定位。1 1 4 】对诚信问题，学者们从理论和实践两个方 面对其进行了深入研究。但总的来说，研究社会诚信体系、政府诚信相对较 多，而对企业诚信的研究相对较少。目前对企业诚信研究的成果主要有：王 良主编的社会诚信论( 第九章：企业诚信建设) 论述了企业诚信建设的三 个基本环节：产权制度、企业文化、企业战略。康志杰，胡军著的诚信一 一传统意义与现代价值( 第九章：企业诚信与社会责任) 论述了社会责任是 企业诚信经营活动的出发点。翁君弈的企业信誉体系的动态博弈分析，张 维迎的博弈论与信息经济学从信息不对称的角度研究了诚信问题。魏听、 哈尔滨i ：稃大学硕十学位论文 博阳的诚信危机( 第二章：市场经济靠主体，企业诚信有几许) 对我国当 莳的企业诚信现实问题作了很好的分析。u s 关于企业诚信问题的研究，学者们侧重于从信息与管理层面上分析诚信 问题，但缺乏对企业诚信从制度层面上进行深刻的分析研究；侧重于对理论 的研究与具体实际问题的研究，但在对理论与具体实际问题相结合研究上还 有待进一步的探索。因此本文首先分析中小企业中存在的具体种种不诚信行 为及危害，进而探讨构建中小企业诚信体系的理论途径。当前把具体的实际 问题研究与理论性问题研究相结合是一种迫切的需要，企业诚信的理论研究 需要在具体实际问题中找到依据；解决企业诚信问题需要企业诚信建设的理 论作为指导。 在过去的计划经济时期，企业诚信的问题并不突出，但现阶段随着社会 主义市场经济体制的建立，大型企业的诚信问题较不明显，中小企业诚信问 题则开益突出，对此理论界也进行了深入研究，取得了一定的研究成果，从 最初研究货币诚信制度到个人诚信制度，从诚信制度架构分析到对策研究， 表明我国对于诚信制度领域的研究由浅入深，由表及早，认识不断深化，分 析日益客观。目前，哈尔滨市中小企业诚信问题研究尚处在初级阶段，需要 通过实际，依靠理论进行深入研究，为构建和谐的诚信社会提供一定理论支 持。 1 3 本文的写作思路 本文以提出问题、分析问题、解决问题的写作思路，试图以哈尔滨市为 面，哈尔滨市中小企业为点，通过对诚信等相关理论的分析与阐述，了解当 前哈尔滨市中小企业诚信问题的基本状况；分析哈尔滨市中小企业种种不诚 信的表现，指出其严重的社会、经济危害性，运用社会学相关理论，从背景 因素、本体因素、文化因素、历史因素和制度因素对哈尔滨市中小企业失信 2 哈尔滨i 拌犬学硕十学何论文 产生的原因进行分析和讨论后，在此基础上，提出哈尔滨市中小企业诚信体 制构建的对策。 本文第一章主要介绍当i j i 国内外诚信问题研究现状，并阐述作者创新之 处。第二章通过对中小企业界定与内涵分析，提出了建设现代经济体系下中 小企业诚信的意义。第三章通过对哈尔滨中小企业的调查分析论述了诚信确 实的现状与危害。最后一章对哈尔滨中小企业诚信缺失的原因进行了分析并 提出了哈尔滨市中小企业诚信建设的具体对策。 1 4 本文的创新之处 本文是在笔者亲身经历中小企业诚信缺失之后，深有感触而创作完成的。 笔者在吸收、借鉴国内外各种相关理论的前提下总结出“中小企业诚信建设” 这一概念的基本内涵。以实际案例为基础进行分析，研究对象以诚信缺失问 题发生的原因分析为重点，提出了阻碍中小企业可持续发展的诚信缺失问题。 同时，以所学专业为出发点，尝试从管理学、经济学和社会学等多学科比较 和交叉的视野探讨中小企业诚信问题的发展历史，记录和追寻哈尔滨市中小 企业诚信建设进步的足迹、发展的规律和存在的问题，探索有中国特色的中 小企业诚信建设的走向。 第一，从选题依据看，就笔者目i j i 所掌握的情况而占，国内外学者很少 从中小企业角度出发去分析诚信在信用经济时代中的紧迫性，更没有系统阐 述哈尔滨市中小企业诚信缺失的现状并分析其主要原因，以及对哈尔滨市中 小企业进行以诚为本、走可持续发展战略之路的探讨。如果不从中小企业角 度出发去深入地探讨上述的问题，那么势必就会影响哈尔滨市社会主义现代 市场经济健康有序地发展。为此，本文试图以哈尔滨市中小企业为例对上述 问题作出比较深入的研究。 第二，本文尽可能做到理论联系实际。既有详细的理论分析，又有准确 的数据支持，实际的调查与分析以及切实可行的实践操作方略。 哈尔滨t ：稃大学硕十学何论文 第三，目前，以社会学、经济学、管理学视角系统探讨在现代市场经济 以及信用经济背景下，加强中小企业诚信的紧迫性，中小企业诚信缺失的主 要表现以及对哈尔滨市经济、社会造成的巨大危害，造成哈尔滨市中小企业 诚信缺失主要原因以及提高哈尔滨市中小企业诚信水平的途径和方法的研 究，还十分欠缺，本文通过调查分析来试图找出哈尔滨市中小企业诚信缺失 的具体原因并根据调查结果提出了针对性的对策。 哈尔滨啊掣大学硕+ 学位论文 第2 章中小企业及诚信概述 2 1 中小企业界定 2 1 1 中小企业界定的标准 “中小企业”( s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e ) 是一个企业规模 概念：企业规模即是企业的大小。 1 6 1 根掘我国2 0 0 3 年1 月1 同实施的中 小企业促进法规定：“中小企业是指依法在中华人民共和国境内设立的有利 于满足社会需要，增加就业符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型 的各类所有制和各类形式的企业。”对各种类型的企业而占，衡量企业规模主 要决定于生产规模，但即使是生产企业，企业规模也不完全等同于生产规模， 因为生产规模一般是指企业在生产过程中投入与产出的大小，而企业规模的 度量显然要比生产规模更复杂。不仅如此，企业规模还是一个带有很强国别 性的概念，世界各国和地区尚无统一的标准。 对中小企业做出界定，既是一个重要课题，又是一个难题。到目前为止， 并不存在统一的，权威的，为世界各国普遍认可并采用的概念或标准。原因 很简单，在做出界定时，相关因素较为复杂、多变，因而不可能完全相同。 这些相关因素主要概括为： 第一，不同国家和地区的经济发展水平不一样，中小企业生存发展所处 的经济环境也不同。例如，经济总体水平发达或较发达国家和地区的中小企 业标准一般而苦高于欠发达国家和地区。 第二，同一国家和地区，由于经济发展的阶段性、成长性，也不可能始 终如一孥持同一界定标准。 第三，企业自身的特点，如规模、组织形式、管理模式、决策机制等复 杂多样。 哈尔滨i 样人学硕十学位论文 第四，行业或产业特点。中小企业往往具有很强的行业集中特性。而不 同行业在内部竞争结构、竞争强度、行业本身处在不同生命周期阶段的变化 不同等等多方面存在较大差异性。 第五，政府政策制定者的决策意图和导向。对中小企业的界定，除学术 研究意义外主要还是看政府的政策制订意图。 2 1 2 国外对中小企业的界定 对中小企业的研究，国外起步早，研究较为系统。国外学术界普遍的观 点是：所谓中小企业，最一般的定义为生产经营规模相对于大企业而言较小 的企业或“非大企业”。f 1 7 】在社会认同和制定扶持政策的实践中，对中小企 业也有广义和狭义两种理解： 广义的中小企业，一般是指除国家确认的大型企业之外的所有企业，包 括中型企业、小型企业和微型企业：狭义的中小企业则不包括微型企业，一 般而言，各国对中小企业的界定可以有定量界定和定性界定两种方法。定量 界定试图通过一定的数量标准束准确划分中小企业，主要包括从企业雇员人 数、资产额以及销售收入三方面进行界定。这些数量标准是相对的。因国家、 地区、行业和经济发展水平的不同而有较大的差异。而定性界定一般从企业 质量和地位两方面进行界定。 2 1 3 国内对中小企业的界定 我国中小企业的概念有质的规定和量的标准。我国对中小企业的界定， 主要是从政府角度出发做出的，且经历了几次大的变化。中国对中小企业的 界定先后经过几次调整。建国初期曾按固定资产价值划分企业规模，1 9 6 2 年， 改为按人员标准对企业规模进行划分； 业，5 0 0 一3 0 0 0 人之间为中型企业， 企业职工在3 0 0 0 人以上的为大型企 5 0 0 人以下为小企业。1 9 7 8 年，国家 计委发布关于基本建设项目的大中型企业划分标准的规定，把划分企业规 模的标准改为“年综合生产能力”。1 1 s 1 9 8 4 年，国务院关于国营企业第二 6 哈尔滨r 稃人学硕十学位论文 步利改税试行办法对中国非工业企业的规模按照企业的固定资产原值和生 产经营能力制定了划分标准，主要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国 营小食业。如规定京、津、沪三市固定资产原值不超过4 0 0 万元且年利润不 超过4 0 万元的属国营小型公交企业；三市以外相应标准为固定资产原值3 0 0 i j 。元以下和年利润3 0 力元以下。在1 9 8 8 年，对1 9 7 8 年标准进行修改和补充， 重新发伽了大中小型工业企业划分标准，按不同行业的不同特点作了分别 划分，将企业规模分为特大型、大型( 分为大一、大二两类) 、中型( 分为中 一、中二两类) 和小型四类六档。当时中小企业一般指中二类和小型企业。 具体为：儿产品比较单一的企业，如钢铁联合企业、炼油厂、手表厂、水泥 厂等按生产能力为标准划分；一些企业，如发电厂、棉纺厂，习惯上以生产 设备数量为标准划分：对于产品和设备比较复杂的企业，以固定资产原值数 量标准划分。1 9 9 2 年又对1 9 8 8 年划分标准作了补充，增加了对市政公用工 业、轻工业、电子工业、医药工业和机械工业中的轿车制造企业的规模划分。 1 9 9 9 年再次修改，将销售收入和资产总额作为主要考察指标：分为特大型、 人掣、中掣、小型四类，其中年销售收入和资产总额均在5 亿元以下、5 0 0 0 万，亡以 ：的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5 0 0 0 万元以下的为小型 仑q k 。参与划分类型的企业范围原则上包括所有行业各种所有制形式的工业 企业。 2 2 诚信概念及其现代内涵 2 2 1 中国历史文化传统中的诚信观念 减信的本意是真实无妄、重信守诺。它作为一种道德规范，产生于人类 社会初期。“诚”和“信”可以互训，其含义既相区别、又