（水利工程专业论文）国际工程投标报价策略研究及应用.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本 文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：立匕瑶l 一 日 期：鱼竺霉l 生堕 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允 许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他 复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：立互连导师签名：日 山东大学硕士学位论文 第一章绪论 本章阐述了国际工程的概念、国际工程投标报价策略的研究背景和意义， 介绍了国内外对该课题研究的现状，分析了报价策略的重要性，指出了作者对 该课题的研究内容和目标。 1 1 国际工程及其特点 1 1 1 国际工程的含义 所谓国际工程( i n t e r n a t i o n a le n g i n e e r i n g ) ，是指一个工程项目的参与 者来自不止一个国家，并且按照国际上通用的工程项目管理模式进行管理的工 程。从我国的角度看，国际工程包括我国工程单位在海外参与的工程，也包括 大量的国内涉外工程，如利用世界银行等国际金融组织的贷款项目，因而国际 工程属于国际经济合作范畴。 工程单位和人员从事的困际工程业务，通常可以分为两个主要领域：一个 领域是国际工程承包，另一个领域是国际咨询。 在国际市场上，工程承包公司和工程咨询公司可从事的业务范围并没有被 严格划分，一些有实力的承包公司j f 在向全面服务发展，承揽“设计施工” 项目，一些有实力的咨询公司涉足的往往也不是单纯的设计咨询任务。近年来， 国际工程咨询和国际工程承包已呈现出相互渗透、相互竞争的形势。 1 1 2 国际工程的特点 从事国际工程同从事国内工程相比较，具有以下特点： ( 1 ) 、具有合同主体的多国性 国际工程签约的各方通常属于不同的国家，受多国不同法律的制约，而且 涉及的法律范围极广，诸如招标投标法、建筑法、公司法、劳动法、投资法、 外贸法、金融法、社会保险法、各种税法、以及当地法律等。 一个大型的国际工程项目建设可能涉及多个国家，如业主、承包商、承担 设计、设备制作与安装及各专业工程的分包商、咨询工程师、贷款银行和劳务 公司等可能属于不同的国家，有多个不同的合同来规定他们之间的法律关系， 而这些合同的条款并不一定都与工程所在国的法律、法规一致。这就使得项目 各方对合同条款的理解易产生分歧，当出现争端时，处理起来往往较为复杂和 困难。 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) 、影响因素多、风险增大 国际工程受到政治、经济影响因素明显增多，风险相对增大，诸如：国际 政治经济关系变化引起的制裁和禁运；某些资金来源于国外的项目资盒减少或 中断；某些国家对承包商实行地区和国别的限制或岐视政策：工程所在国与邻 国发生边境冲突；由于政治形势失稳而可能发生的内战或暴乱；由于经济状态 不佳而可能出现的经济危机等等，都有使工程中断或造成损失的可能性。因此， 从事国际工程不仅要关心工程本身的问题，而且还要关注工程所在国及其周围 地区和国际大环境的变化带来的影n 向。 ( 3 ) 、按照严格的合同条件和国际惯例管理工程 因际工程的参与者不能完全按某一国的法律法规或靠某一方的行政指令来 管理，而是采用国际上己多年形成的严格的合同条件和工程管理的国际惯例进 行管理。一个国际工程项目从开始至投产其实施程序具有定的规范化，为保 证工程项目的顺利实施，参与者必须不折不扣地按合同条件履行自己应尽的责 任和义务，同时获得自己应有的权利。合同条件中的未尽事宜通常应受国际惯 例的约束，使得经济特利益产生矛盾的各方，尽可能取得一致和统一。 ( 4 ) 、技术标准、规范和规程庞杂 国际工程合同文件中需要详尽的规定材料、设备、工艺等各种技术要求， 通常采用国际上被广泛接受的标准、规范和规程，如a n s i ( 美国国家标准协会 标准) 、b s ( 英国国家标准) 等等，但也涉及到工程所在国使用的标准、规范和 规程。还有些发展中国家经常使用自己的尚待完善的“暂行规定”。这些技术准 则的庞杂性无疑会给工程的实施造成一定的困难。 1 2 研究的背景和意义 在世界多元化和全球经济一体化的国际大背景条件下，国际工程承包 ( i n t e r n a t i o n a le n g i n e e r i n gc o n t r a c t ) 市场竞争日趋激烈。近年来，在 国家“走出去”战略的推动下，我国对外承包工程业发展迅猛，对外承包工程 企业也获得了迅速的成长。以e p c 、p m c 、b o t 、p p p 、p c 等国际通行的方式开展 国际工程承包业务逐渐增多，但是许多享有国际声誉的大公司，除了稳定自己 传统的市场外，从没停止过对新领域的开拓和占领。大批发展中国家也投入大 量人力物力，试图跻身其中。因此想要通过竞标在国际建筑市场上争到一席之 2 山东大学硕士学位论文 地，其难度就可想而知了。机遇和挑战并存，如何把握机遇，正视挑战，发挥 比较优势，探索一条适合中国国情的囤际建筑工程投标报价的路子，就显得尤 为重要。 国际工程投标报价是一项较复杂的工程，没有定额可以遵循，各国经济发 展程度、市场经济条件、社会制度和所在国现行实施的政策、法令等不一样， 需要根据各国情况具体分析。不同的项目制定不同的投标报价原则，以提高我国 国际承包工程投标报价的水平。 1 3 国内外的研究现状 1 3 1 国内目前在国际工程投标报价策略研究与应用领域的情况概述 ( 1 ) 研究刚刚起步。 ( 2 ) 研究内容不够广泛。研究内容主要集中表面的影响因素上，对工程 实施中先进技术在工程投标中的应用、成本的估计、报价策略等缺乏系统性分 析及解决问题的对策；工程投标报价案例的研究几乎还没有起步。 ( 3 ) 在投标报价技巧和策略分析等理论研究有待进一步深化，尚未形成 适合中国国情的理论体系。 1 3 2 国外目前在国际工程投标报价策略研究与应用领域的情况概述 自二十世纪五十年代以来，投标策略这一题目引起了北美和欧洲各方面研 究人员的兴趣，这些研究人员都企图建：范“概率模型”预测公丌招标的中标机 会。在对概率进行计算后，他们提出一个“最优标高金”，就这样，许多类似的 理论被开发出了，尽管如此，这些理论很少被用于实际中。主要是因为它们不 适合建筑承包商的实际运用，具体表现为：统计资料的收集既不完整又不容易； 这些理论建立在一系列实际中不存在的假设之上；计算太复杂。 1 3 3 投标报价策略及应用概述 国际工程投标报价是一项较复杂的工程，要掌握它的规律，做好投标前的 准备，同时对不同的项目制定不同的投标报价原则，以提高我国国际承包工程 投标报价的水平。文章针对我国对外承包工程投标报价工程的现状，提出了国 际工程投标报价的策略：组织策略、信息策略、竞争策略、新技术低成本策略 和防范风险策略。 1 4 课题主要研究内容 4 山东大学硕十学位论文 i i 本课题以工程实践为主，参考国内外对国际工程投标报价策略的研究，通 过对国际工程投标报价案例的分析，进行以下几方面的内容研究： ( 1 ) 分析在投标过程中各种风险对投标报价的影响。 ( 2 ) 研究风险与机会在国际工程投标报价策略中的应用 ( 3 ) 基于国外现有的对国际工程投标报价策略研究模型的基础之上，形 成适合承包商实际运用的国际投标报价策略模型，能够促使承包商更好地掌握 国际工程投标技巧和策略。 山东大学硕士学位论文 第二章国际工程施工投标报价的组成 2 1 投标报价工作程序和准备工作 国际工程投标报价是国际工程承包过程中的一个决定性环节，承包商 ( c o n t r a c t o r ) 要承揽国际工程项目，就要按照一定的程序进行投标报价。承 包商要想通过投标战胜众多对手而获得工程项目的承包权，除了具备强大的实 力，良好的信誉外，在很大程度上取决于能否提出有竞争力的报价。所谓有竞 争力的报价，是指该报价不是简单的数量计算，而是根据工程范围的性质、技 术规范、工期要求、拟采用的施工方案、进度计划、良好的管理组织设计，以 及所需的人工、材料、机械设备直接费价格，各种摊销费、管理费和利润、间 接费价格等算出的投标价格。因此，投标报价是一项主要且又复杂，影响因素 众多的工作。 2 1 1 投标报价工作程序 国际工程承包有多种合同方式，不同的合同形式报价的程序也有所差别， 但不论采用何种报价体系，大致都要按照图2 - 1 所示的程序进行投标报价工作。 山东大学硕士学位论文 曼皇曼曼皇曼曼! 曼! 曼i 一；i 曼! 曼曼! 曼皇曼曼曼曼曼! 曼曼曼曼曼曼量曼曼舅曼量! 曼曼曼曼皇曼曼! ! ! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼鼍曼曼夸 图2 - i 标价计算程序 2 1 2 标价计算前的准备工作 2 1 2 1 熟悉和研究招标文件 承包商在编制投标报价之前，应认真阅读和理解招标文件中的全部内容， 包括投标须知、技术要求、商务条件、工程中须使用的特殊材料和设备，此外 还应整理出招标文件中含糊不清的问题，有一些问题应及时提交业主或咨询工 6 山东大学硕士学位论文 i ii i 程师予以澄清。以便在编标报价时，做到心中有数。防止投出的标不符合业主 的要求或使报价不合理或漏项。 报价人员应重点注意以下几个方面的问题： ( 1 ) 投标书附录和合同条件 投标书附录与合同条件是国际工程招标文件十分重要的组成部分，其目的 在于使承包商明确中标后应享受的权利和所要承担的义务和责任，以便在报价 时充分考虑这些因素。 ( 1 1 ) 工期。包括对开工f j 期的规定、施工期限、以及是否有分段、分阶 段竣工的要求。工期制定施工计划和施工方案、确定施工机械设备和人员配备 均是重要的依据。 ( 1 2 ) 误期罚款的有关规定。这对施工计划安排和拖期的风险分析有影响。 ( 1 3 ) 缺陷责任期的有关规定。这对何时可收回工程“尾款”、承包商的 资金利息和保函费用计算有影响。 ( 1 4 ) 保函的要求。保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、临时进 口施- t 机具税收保函以及维修保函等。保i | j j 数值的要求和有效期的规定，允许 开保函的银行限制。这与标投者计算保函手续费和用于银行丌保函所需占用的 抵押资金有重要的关系。 ( 1 5 ) 保险。业主是否指定了保险公司、保险的种类( 例如工程一切险、 第三方责任险、现场人员的人身事故和医疗保险、社会保险等) 和最低保险金 额。 ( 1 6 ) 付款条件及方式。是否有预付款，如何扣回，材料设备到达现场并 检验合格后是否可以获得部分材料预付款，是否按订货、到工地时问分期付款。 中间付款方法，包括付款比例、保留金比例、保留金最高限额、退回保留金的 时间和方法，拖延支付的利息支付等，每次中间付款有无最小限制，业主付款 的时j 日j 限制等。这些都是影响承包商计算流动资金及其利息费用的重要因素。 ( 1 7 ) 税收。是否免税或部分免税，可免何种锐，可否临时进口机具设备 而不收海关关税。这些将影响材料设备的价格计算。 ( 1 8 ) 货币。支4 , # s m 结算的货币规定。外汇兑换和汇款的规定，向国外订 购的材料设备需要用外汇的申请和支付办法。 7 山东大学硕士学位论文 i i ( 1 9 ) 劳务国籍的限制。关系到计算劳务成本。 ( 1 1 0 ) 战争和自然灾害等不可抗力的因素造成损害的补偿办法和规定， 中途停工的处理办法的补救措施等。 ( 1 1 1 ) 有无提前竣工的奖励。 ( 1 1 2 ) 争议、仲裁或诉诸法律等的规定。 ( 2 ) 技术说明 研究招标文件中的施工技术说明，熟悉所采用的技术规范。了解技术说明 中有无特殊施工技术要求和有无特殊材料设备要求，以及有关选择代用材料、 设备的规定，以便根掘相应的定额和市场询价，计算有特殊要求项目的单价。 ( 3 ) 报价要求 ( 3 1 ) 应当注意合同种类是总价合同、单价合同、成本补偿合同、还足 “交钥匙”合同。例如中东某供水项目招标文件，对其中的水池部分要求采用 总价合同方式；而对场地项目，由于设计较为粗略，有些管沟土石方项目难以 算出准确的工程量，因而要求采用单价合同。对承包商来说，在总价合同中承 担着工程量方面的风险，就应仔细校核工程量并对每个子项工程的单价作出详 尽的分析和综合。 ( 3 。2 ) 应当仔细研究招标文件中的工程量表的编制体系和编制方法。例 如是否将施工详图设计、临时工程、机具设备、进场道路、临时水电设施等列 入工程量清单。对于单价合同方式特别要认真研究工程量的分类方法，及每一 个子项工程的具体含义的内容。 要研究永久性工程之外的项目有何报价要求。例如对旧有建筑物和设施的 拆除，工程师的现场办公室及其各项开支( 包括他们使用的家具、车辆、水电、 办公设施、试验仪器、生活服务设施和杂物费用等) 、模型、广告、工程照片和 会议费用等，招标文件有何具体规定，以便考虑如何将其列入到工程总价中去。 弄清一切费用纳入工程总报价的方式，不得有任何遗漏或归类的错误。 对某些部位的工程或设备提供，是否必须由业主确定“指定的分包商”进 行分包，文件规定总承包商对分包商应提供何种条件，承担何种责任和权利， 以及文件是否规定分包商计价方法。 对于材料、设备和工资在施工期限内涨价及当地货币贬值有无补偿，即合 山东大学硕士学位论文 同有无任何调价条款及调价计算公式。 ( 4 ) 承包商风险 认真研究招标文件中，对承包商不利的需承担很大风险的各种规定和条 款，例如有的合同中，业主规定“承包商不得以任何理由索取合同价格以外的 补偿”，那么承包商就行考虑加大风险比例。有关风险风析与防范详见第三章。 2 1 2 2 进行各项调查研究 开展调查研究是标价计算之前的一项重要准备工作，是成功投标报价的基 础。主要内容包括以下方面： ( 1 ) 市场宏观政治经济环境调查 ( 1 1 ) 关于工程所在国的政治形势 1 ) 政局的稳定； 2 ) 该国与周边国家的关系； 3 ) 该国与我困的关系； 4 ) 政策的开放性与连续性。 ( 1 2 ) 关于工程所在国的经济状况调查 1 ) 经济发展情况； 2 ) 金融环境，包括外汇储备、外汇管理、汇率变化、银行服务等； 3 ) 对外贸易情况； 4 ) 关于保险公司的情况。 ( 1 3 ) 关于当地的法律法规 需要了解的至少包括与招标、投标、工程实施有关的法律法规。 ( 1 4 ) 项目所在囤工程市场情况 1 ) 工程市场容量与发展趋势； 2 ) 市场竞争的概况； 3 ) 生产要素( 材料、设备、劳务等) 的市场供应一般情况。 ( 2 ) 工程现场考察和工程所在地区的环境 要慎重地考察施工现场，认真调查具体工程所在地区的环境。调查的内容 至少应包括： ( 2 1 ) 一般自然条件 9 山东大学硕士学位论文 1 ) 工程场地的地理位置、地形及周围环境； 2 ) 当地气象水文资料； 3 ) 工程地质情况。 ( 2 2 ) 施工条件及环境 1 ) 与施工组织设计和现场布置有关的情况； 2 ) 道路、水、电、通讯等基础设施情况； 3 ) 当地可提供的工程材料、施工机械或设备、劳务等情况； 4 ) 其它条件。 ( 3 ) 对工程业主和竞争对手公司的调查 ( 3 1 ) 业主、咨询工程师的情况，尤其是业主的项目资金落实情况： ( 3 2 ) 参加竞争的外国公司与工程所在国公司的情况。 以上只是调查的一般要求，应针对具体工程情况而增删，考察后要写出简 洁明了的考察报告，附有参考资料、结论和建议，使报价人员看后能把握要领。 一个高质量的考察报告，对研究投标报价策略和提高中标率有十分重要的意义。 2 1 2 3 参加标前会议 标前会议( p r e - bidc o n f e r e n c e ) 是业主给所有投标者提供一次质疑的 好机会，应充分利用。在标前会议召开之前，应事先熟悉招标文件，将发现的 各种问题整理为书面文件，寄给招标单位并要求书面答复，或在标前会议上予 以澄清和解释。这些问题可能涉及： ( 1 ) 招标文件中的图纸与技术说明存在相互矛盾之处，要求说明以何为准： ( 2 ) 合同条款中有含糊不清之处，请求予以澄清； ( 3 ) 在工程量清单中可能发现计算、打印错误之处，请求予以澄清( 如果这 些错误对投标者是有利的，也可以不提出澄清) 。 投标者在请求业主或咨询工程师答复时，应讲求方式和策略。应注意到： 提问的方式不应使业主感到不快；不使竞争对手从提问中了解我方的投标设想 与技术方案；所有答复和澄清均应整理成书面文件发给每个投标者，与招标文 件具有同等效力。 2 1 2 4 复核工程量 招标文件中通常附有工程量清单( b i l lo fq u a n t i t i e s ，b o q ) ，而且招标文 1 0 山东大学硕士学位论文 件中通常会规定技术说明优先于招标图纸，图纸优先于工程量清单，所以投标 者应根据技术说明和图纸仔细核算工程量，当发现相差较大时，投标者不能随 便改动工程量，而应致函直接找业主澄清。对于总价固定合同要附上声明：工 程量清单中某项工程量有错误，施工结算应按实际完成量计算。也可以按不平 衡报价的思路报价，( 在第四章中详细介绍) 有时招标文件中没有工程量清单， 需要投标者根据设计图纸自行计算，按国际承包工程中的惯例形式分项列出工 程量表。 不论是复核工程量还是计算工程量，都要求尽可能准确无误。这是因为工 程量大小直接影响投标价的高低。特别是对于总价合同来说，工程量的漏算或 错算有可能带来无法弥补的经济损失。因此，承包商在核算工程量时，应当结 合招标文件中的技术规范和计量规范弄清工程量中每一细目包含的具体内容， 才不致于在计算单位工程量价格时搞错。如果招标的工程是一个大型项目，而 且投标时恻较短，要在较短的时问内核算工程量细节，是十分困难的。但是即 使时问再紧迫，承包商至少也应该核算那些工程量造价高的项目。 要核算完全部工程量清单中的细目后，投标者可按大项分类汇总主要工程 总量，对这个工程项目的施工规模有一个全面和清楚的概念，并用以研究采用 适合的施工方法，选用适用和经济的施工机具设备。 2 1 2 5 制定施工规划 招标文件中要求投标者在报价的同时要附上其施工规划。施工规划内容一 般包括施工方案、施工进度计划、施工机械设备和劳动力计划安排以及临建设 施规划。制定施工规划的依据是工程范围、设计图纸、技术规范、工程量大小、 现场施工条件以及开、竣工日期。 施工规划将做为业主评价投标者是否采取合理和有效的措施，能否保证按 工期、质量要求完成工程的一个重要依据。另外施工规划对投标者自己也是十 分重要的，这是因为施工方案的优选和进度计划的合理安排和工程报价有密切 的关系，编制一个好的施工规划可以降低标价，提高竞争力。 制定施工规划的原则是在保证工程质量和工期的前提下尽可能使工程成本 最低。在这个原则下，投标者要采用对比和综合分析的方法寻求最佳方案。 ( 1 ) 工程进度计划 山东大学硕士学位论文 ! i i 一 一i ； 一一一一i i 鼍! ! 曼曼曼曼! 曼曼! ! ! 曼! ! ! ! ! 曼曼! 兰曼曼 在投标阶段，编制的工程进度计划不是工程施工计划，可以粗略一些， 一般用p 3 表示，但应考虑和满足以下要求： ( 1 1 ) 总工期符合招标文件的要求，如果合同要求分期分批竣工交付使用， 应标明分期交付的时间和分批交付的数量。 ( 1 2 ) 标明各主要分部、分项工程( 例如土石方工程、混凝土结构工程等) 的开始和结束时间。 ( 1 3 ) 合理安排各主要工序，体现出相互衔接。 ( 1 4 ) 有利于基本上均衡安排劳动力，这样可以提高工效和节省临时设施 ( 如工人居住营地、临时性建筑等) 。 ( 1 5 ) 有利于充分有效地利用机械设备，减少机械设备占用周期。例如， 尽可能将土方工程集中在一定时间内完成，以减少挖掘机、自卸汽车等大型机 具设备占用周期。这样就可以降低机械设备使用费，或是利于组织施工。 ( 1 6 ) 制定的计划要有利于资金流动，降低流动资金占用量，节省资金利 息。 ( 2 ) 施工方案 弄清分项工程的内容和工程量，考虑制定工程进度的各项要求，即可研究 的拟定合理的施工方案，确定施工方法。但是也要注意投标时拟定的施工方案 一定要合理和现实，不能只为了降低标价争取中标，而造成在实施中很难实现 甚至不能实现的局面，由此引起不得不加大成本或采用新的施工方案，常使施 工陷于被动。因此，编制施工方案时要比较细致地研究技术规范要求，现场考 察时对施工条件要充分了解。制定施工方案要服从工期要求、技术可行性、保 证质量、降低成本等方面的综合考虑。 ( 2 1 ) 根据分类汇总的工程数量和工程进度计划中该类工程的施工周期， 合同技术规范要求以及施工条件和其它情况选择和确定每项工程的施工方法。 例如土石方工程中的深基坑开挖，须降低地下水位施工，这时是采用井点降水， 还是地下防渗墙等方案，应根据地质水文情况和自身的施工能力来确定。对各 种不同施工方法应当从保证完成计划目标、保证工程质量、节约设备费用、降 低劳务成本等多方面综合比较，选定最适用的、经济的施工方案。 ( 2 2 ) 根据上述各类工程的施工方法，选择相应的机具设备，并计算所需数 l 2 山东大学硕士学位论文 量和使用周期；研究确定是采购新设备，或调进现有设备，或在当地租赁设备。 ( 2 3 ) 研究确定哪些工程由自己组织施工，哪些分包，提出寻求分包的条 件设想，以便询价。 ( 2 4 ) 用概略指标估算直接生产劳务数量，考虑其来源及进场时间安排。 如果当地有限制外籍劳务的规定，则应提出当地劳务的工种分配。另外，从所 需直接劳务的数量，可参照自己的经验，估算所需间接劳务和管理人员的数量， 并可估算生活性临时设施的数量和标准等。同时也要考虑当地法律上的规定。 ( 2 5 ) 用概略指标估算主要和大宗的建筑材料的需用量，考虑其来源和分 批进场的时间安排，从而可以估算现场用于存储、加工的临时设施( 例如仓库、 露天堆放场、加工场地或工棚等) 。如果有些地方建筑材料( 如砂石等) 拟自行开 采，则应估计采砂、采石场的设备、人员，并计算出自行开采砂石的单位成本。 如有些构件( 如预制混凝土构件、钢构件等) 拟在现场自制，应确定相应的设备、 人员和场地面积，并计算自制构件的成木价格。 ( 2 6 ) 根据现场设备、高峰人数和一切生产和生活方面的需要，估算现场 用水、用电量，确定临时供电和供排水设施。 ( 2 7 ) 考虑外部和内部材料供应的运输方式，估计运输和交通车辆的需要 和来源。 ( 2 8 ) 考虑其他临时工程的需要和建设方案。例如进厂道路、预制件场地、 停车场地等。 ( 2 9 ) 提出某些特殊条件下保证正常施工的措施，例如排除或降低地下水 以保证地面以下工程施工的措施；冬季、雨季施工措施；高温情况下的施工措 施等。 ( 2 1 0 ) 其他必须的临时设施安排。例如现场保卫设施，包括临时围墙或围 篱，警卫设施、夜间照明等：现场临时通讯联络设施等。 2 2 报价的基本组成 国际工程施工承包投标报价的组成参见图2 2 。 山东大学硕士学位论文 曼皇曼曼曼曼! 寰曼曼曼皇曼曼曼皇曼曼笆! 曼曼i i i i h i i ； i ! ! 曼苎曼曼曼量曼曼皇笪曼曼曼皇曼曼寰 图2 2 标价的摹本组成 2 2 1 直接费 工程直接费是指成为工程实体及工程施工所用的设备、材料和人工费用， 具体包括： 2 2 1 1 人工费 人工费又称劳务费，包括对作业人员的一切津贴和所有的各种支付，其详 细计算参考下一节。 2 2 1 - 2 材料与永久设备费 前者包括材料及安装部件的采购价格及销售税、使用税、运费、保险费、 码头费、关税及其他费用。永久设备费是指成为工程实体一部分的工程设备的 采购费用及其他有关费用。详细计算参考下一节。 2 2 1 3 施工机械费 此为用于施工的机械和重要工器具的折旧等费用，工程建成后不构成业主 1 4 山东大学硕士学位论文 的固定资产，其内容包括：机械折旧、运输与保险费、关税及杂费、机械购置 费、安装拆卸费、修理费、燃料费以及操作人员费等。 2 2 1 4 临时设旅费 临时设施包括全部生产、生活和办公设施、施工区内的道路、围墙及水、 电、通讯设施等，具体项目及数量应在做施工规划时提出。国外临时设施的标 准要高一些，计费时应注意。承包国外一般建筑工程，临时设施费约占到直接 费的2 8 ，对于大型或特殊项目，最好按施工组织设计的要求一一列项计算。 有的招标文件中要求临时设施作为一个独立的工程项目计入总价。这对承 包商是有利的，因为在临时设施建设完毕后即可获得付款，可以早收回投入的 成本。 2 2 2 工程间接费 此系指上述真接费以外的其他经常性费用。由于国际工程承包市场的不断 变化，应根据招标文件的规定对间接费的构成在此基础上进行增删。通常有以 下几种： 2 2 2 1 投标期问开支的费用 这项费用包括购买招标文件费、投标期间差旅费、投标文件编制费等。把 这笔费用单列出来，有利于积累投标费用方面的数据。 2 2 2 2 保函手续费 银行在为承包商出具保函时，都要以保函金额的2 7 按年收取手续费。 不足一年按一年计，按照招标文件要求的保函金额和保函有效期，就可算出保 函手续费。 2 2 2 3 保险费 承包工程的保险项目一般有工程保险、第三方责任保险、人身意外保险、 材料设备运输保险、施工机械保险等，其中后三项保险的费用一般均应计入人 工、材料、机械单价。 ( 1 ) 工程保险。为了保证在工程建设和维修期间，因自然灾害和意外事故 对工程造成破坏而带柬的损失能够得到补偿，一般招标文件均要求进行工程保 险。例如中国人民保险公司又将工程保险分为建设工程险和安装工程险，投标 者可根据工程实际情况投保其中的一项。 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) 第三方责任保险。在工程建设过程中可能对第三方造成财产损失和人 身伤害，为免除赔偿责任，应投保第三方责任险。般的招标文件都规定了第 三方责任险的最低投保额度。 保险费的计算公式： 保险费= 投保额度x 保险费率 在某些情况下，如若干个独立的承包商受雇于同一工程，或涉及到分阶段 移交工程，则可能由业主或规定由总承包商负责工程保险与第三方责任保险， 在招标文件中应向投标者说明有关情况和细节。承包商可以根据他的需要，办 理其他附加保险，并将有关费用计入间接费中。 2 2 2 4 税金 不同的国家对外国承包企业课税的项目和费率很不相同，常见的课税项目 有：( 1 ) 合同税；( 2 ) 利涧所得税；( 3 ) 营业税；( 4 ) 产业税；( 5 ) 地方政府丌征的 特种税；( 6 ) 社会福利税；( 7 ) 社会安全税；( 8 ) 养路和车辆牌照税等等。还有一 些税种，如关税、转口税等，一般均直接列入相关材料、设备价格和施：l 机械 费用中。 上述各种税中，以利涧所得税、营业税的税率较高，有的国家分别达到3 0 和lo 以上。 有些国家对某些国有重点项目或特殊项目对承包商实行免征一切税收，这 些必须在订合同时明确说明并经有关方面认可和批准。 2 2 2 5 业务费 这部分费用包括工程师费用、代理人佣金、法律顾问费等。 ( 1 ) 工程师费用 工程师是受业主之托，负责工程监督和处理工程建设过程中发生的有关问 题，工程师费用应由业主支付。此处工程师费用，就是指承包商为工程师创造 现场工作、生活条件而开支的费用。主要包括办公、居住用房( 包括室内的全部 设施和用具) 、交通车辆等的费用。有的招标文件对工程师费用的具体开支项目 明确规定为独立的子项，投标者可照章计算并在标价汇总表里把这笔费用单列。 如未规定单列，通常将这笔费用计入业务费( 摊销费) 。 ( 2 ) 法律顾问费 1 6 山东大学硕士学位论文 承包商往往需要雇用懂得当地法律、对承包工程业务又比较了解的人担当 自己的法律顾问，以指导进行涉及当地法律的工作。承包商一般向法律顾问支 付固定月工资，当受理重大法律事务时，还需增加一定数量的酬金。 2 2 2 6 贷款利息 承包商支付贷款利息有两种情况。一是承包商本身资盒不足，要用银行贷 款组织施工：另一种情况是业主一时缺乏资金，要求承包商先垫付部分或全部 工程款，在工程丌工一段时间或工程完工的若干年内( 一般为三、五年) 由业主 逐步还清。由承包商挚付的工程款，业主也付给承包商一定的利息，但往往低 于承包商从银行贷款的利息。因此，在计算报价时就要把这个利息差额考虑进 去。 2 2 2 7 施工管理费 这部分费用包括的项目多、费用额度也大，一般要占到总价的1 0 以上。 费用项目包括： ( 1 ) 管理人员和后勤人员工资。这部分人员的数量应控制在生产工人的8 左右。 ( 2 ) 办公费。包括复印、打字、通讯设备、文具纸张、电报电话费、水电 费等。 ( 3 ) 差旅交通费。指出差、从生产现场到驻地发生的交通等费用。 ( 4 ) 医疗费。包括全部人员在施工期内的医药费。 ( 5 ) 劳动保护费。购置大型劳保用品，如安全网等发生的费用。个人劳保 用品可计入此项，也可计在人工费中。 ( 6 ) 生活用品购置费。生活用品指全部人员所需的卧具、餐具，炊具、家 具等。 ( 7 ) 固定资产使用费。这里的固定资产指办公、生活用车、电视机、空调 机等。 ( 8 ) 交际费。从投标开始到完工都会发生这笔费用，可根据当地在这方面 的特殊情况，一般最多以总价的l 左右计入。 ( 9 ) 对分包商的管理费用。应根据分包合同确定。 2 2 2 9 上级单位管理费、盈余 山东大学硕士学位论文 上级单位管理费( o v e r - h e a d ) 是指上级管理部门或公司总部对现场施工单 位收取的管理费，但不包括工地现场的管理费；由于各个公司的管理体制不同， 计费标准不，通常约为工程总成本的2 帖5 。 盈余( m a r g i n ) 一般包括利润( p r o f i t ) 和风险费( r i s k ) 利润对业主来说就 是允许的利润，对投标者而言则是计算利润( c a l c u l a t e dp r o f i t ) 。风险费对承 包商来说是个未定数，如果预计的风险没有全部发生，则可能预留的风险费有 剩余，这部分剩余和计划利润加在起就是盈余，如果风险费估计不足，则只 有用计算利润来补贴，盈余自然就减少以至成为负值。如果亏损很厉害就不可 能向上级交管理费，甚至要上级帮助承担亏损了。在投标时，应根据工程规模 及工程所在国实际情况，由有经验的投标者对可能的风险因素进行逐项分析后 确定一个比较合理的百分数。 2 2 3 分包费 分包费对业主是不需要单列的，但对承包商来说，在投标报价时，有的将 分包商的报价直接列入直接费中，也就是说考虑间接费时包含对分包商的管理 费。另一种即将分包费和直接费、间接费平行，单列一项，这样承包商估算的 直接费和间接费就仅仅是自己施工部分的工程总成本，在估算分包费时适当加 入对分包商的管理费即可。 国际上惯用的分包方式有三种：种是有业主直接将工程划分为若干部 分，由业主将这些部分分别发给若干个承包商。这时工地往往有一家主要的承 包商负责向其它承包商提供必要的工作条件( 如供水、供电) 以及协调施工进度 等，这家主要的承包商可向业主收取一定的管理费。 另一种是由一家承包商总包整个工程，其它分包商不与业主发生关系，只 对承包商负责。承包商将准备分包的工程范围、有关图纸资料以及分包合同条 件等准备好，选定若干个分包商，请他们按照规定的日期和要求报价，经过比 较分包商们的报价和其它条件( 特别是技术水平和资信) ，选定分包商，并确定 报价时的分包费用。 第三种即所谓“指定的分包商”，这是指由业主或工程师指定的、或在订 合同时规定的分包商，他们将负责某一部分工程的实施，提供材料、设备或其 他货物，进行某些服务工作等。 山东大学硕士学位论文 分包费用包含预计要支付给分包商的费用以及分包管理费。分包管理费指 在施工过程中对分包商管理所需的费用。分包商使用承包商的有关设施，如使 用承包商的临时工程( 如混凝土拌和楼) 、生活设施( 如食堂、保健站) 、办公设 施。实验室、仓库、风、水、电等，均应另行支付费用。 2 2 4 暂定金额 暂定金额( p r o v i s i o n a ls u m ) 有时也叫待定金额或备用金。这是业主在招 标文件中明确规定了数额的一笔金额，它实际上是业主在筹集资金时考虑的一 笔备用金。承包商在投标时均应将此暂定金额数按投标文件要求列出，并计入 工程总报价，但承包商无权自主使用此金额。暂定金额可用于工程施工、提供 材料、购买设备、技术服务、指定增加的子项以及其他意外开支等，均需按照 工程师的指令决定，可能全部或部分动用这笔款项，也可能完全不用。 2 3 各类基础单价的计算 2 3 1 人工工日基价 工日基价是指围内派出的工人和在工程所在国招募的工人，每个工作f 1 的 平均工资。 般来说，在分别计算这两类工人的工资单价后，再考虑工效和其他一些 有关因素，以及人数，加权平均即可算出工同工资基价。 国内派出人员费用包括： ( 1 ) 国内工资。根据各公司不同的工资标准进行计算。 ( 2 ) 派出工人的企业收取的管理费：目前的一般作法是根据项目规模和报 价预算等情况经与派出工人的单位商定。 ( 3 ) 置装费。按热带、温带、寒带等不同地区发放。 ( 4 ) 国内旅费。包括工人出国和回国时往返于国内工作地点与集中地点之 间的旅费。 ( 5 ) 国际旅费。包括开工时出国、完工后回国及中间回国探亲所开支的旅 费。 ( 6 ) 国外零用费及艰苦地区的补贴。按各公司先行规定计算。 ( 7 ) 国外伙食费。按各公司情况参照有关规定计算。 ( 8 ) 人身意外保险费和税金。不同保险公司收取的费用不同，如业主没有 f j f 东大学硕士学位论文 规定投保公司时，应争取在国内办理保险。发生在个人身上的税收一般即个人 所得税，按当地规定计算。 ( 9 ) 加班费和奖金。 雇用当地人员费用包括： ( 1 ) 日基本工资。 ( 2 ) 带薪法定节假日、带薪休假日工资。 ( 3 ) 夜间施工或加班应增加的工资。 ( 4 ) 按规定应由雇主支付的税金、保险费。 ( 5 ) 招募费和解雇时须支付的解雇费。 ( 6 ) 上下班交通费等。 2 3 2 材料和设备基价 国际承包工程中材料、设备的来源有三种渠道，即当地采购、我国采购和 第三国采购。在实际工作中，采用哪种采购方式要根据材料设备的价格、质 量、供货条件及当地有关规定等确定。国外采购物资的特点是供应商多，商业 性强，价格差别大。投标者应向多家询价，货比三家，确定拟采购的材料设备 单价。在这三种采购方式中，后两种的价格计算方法类似，现分别介绍如下： ( 1 ) 当地采购的材料、设备单价计算。如果当地材料商供货到现场，可直 接j 4 j 材, s t 商的报价作为材料设备单价；如果自行采购，可用下列公式计算： 材料、设备单价= 市场价十运杂费十运输保管损耗 ( 2 ) 在我困和第三国采购材料、设备单价，可用以下公式计算： 材料、设备单价= 到岸价十海关税十港口费十运杂费十保管费十运输保管 损耗十其他费用 上述( 2 ) 中各项费用如果细算，包括海运费、海运保险费、港口装卸、提 货、清关、商检、进口许可证、关税、其他附加税、港口到工地的运输装卸、 保险和临时仓储费、银行信用证手续费，以及材料设备的采购费、样品费、试 验费等。 上述从我国采购材料，尤其是采购水泥、木材、钢材等大宗材料，从供货 体制到材料的货源、价格、运输都存在一些问题。但从长远看，利用开展承包 国际工程业务带动材料设备出口的方同是对的，可以降低成本，增加外汇收入， 2 0 山东大学硕士学位论文 曼曼曼曼曼摹! ! ! 曼曼曼寰曼皇曼曼曼曼曼曼! ! ! ! 鼍曼皇曼! 曼曼! 曼曼皇曼曼曼! 曼皇曼曼! ! 皇曼曼皇i i |= | i 皇 还可以推动国内建材、机械工业的发展。 2 3 3 施工机具使用费基价 国外承包工程施工机械除了承包商自行购买外，有些还可以租赁使用。如 果决定租赁，机具使用费( 台班单价) 基价就可以根据事先调查的市场租赁价来 确定。 自行购买机具的使用费构成包括： ( 1 ) 基本折旧费( d e p r e c i a t i o nf u n d s ) 。如果是新购设备，则应考虑拟在 本工程中摊销的折旧比率。对于大型施工机具，通常可按五年摊销完，如果本 工程工期为两年，则可按直线折旧法，递减余值折旧法，等值折旧法等多种折 旧法中选择一种计算。对于一般的中小型机具，或价值较低而又易损的设备、 二手设备以及在工程中使用台班较多的机具或车辆等，可以次性折旧。 ( 2 ) 安装拆卸费。对于需要拆卸安装的设备，例如混凝土搅拌站等，可根 据施工方案司能发生的费用计算。至于设备在本工程完工需拆卸装运至其他工 地所需的拆卸和运杂费用，一般计入下一个工程的机具设备费用中，但也可列 入本次工程中，由承包商根据情况决定。 ( 3 ) 维修费。可参考因内的定额估算，工程期问的维修费、配件、工具和 辅助材料消耗等，可按定额中规定的比率计入。 ( 4 ) 机械保险费。指施工机械设备保险费。 ( 5 ) 燃料动力费。按当地的燃料和动力基价和消耗定额乘积计算。 ( 6 ) 机上人工费。按工同基价与操作人员数的乘积计算。 以上儿种费用中，前四项可按实际采用的设备总数计算，后两项则按台班 计算。 2 3 4 其他分摊费用 前面己经提到应当注意招标文件的报价要求，研究业主提供的工程量表的 编制体系和方法。有些招标项目的工程量表中是有初期费用( 或称开办费) 一项， 这里指正式工程开始之前的各项现场准备工作。如果有这项内容，则应当从招 标文件的说明中，搞清楚允许列入这个分项的具体内容；如果报价要求中没有 这个分项，则所有初期费用部应与其他管理费用一起摊入到工程量清单的计价 各分项工程中。因此，下面介绍的几类费用一初期费用、现场管理费和其他 2 i 山东大学硕七学位论文 待摊费用，它们究竟是单列的或者共同摊入正式工程量价格中，可根据招标文 件的规定办理。 2 3 4 1 初期费用 在不同的招标项目中包括的内容可能不尽相同，但一般包括以下组成部分： ( 1 ) 现场勘察费。业主移交现场后，应进行补充测量或勘探，可根据工程场 地的面积计算。 ( 2 ) 现场清理费。包括清除树木、旧有建筑构筑物等，可根据现场考察实际 情况估算。 ( 3 ) 进场临时道路费。如果需要时，应考虑其长度、宽度、和是否有小桥、 涵洞及相应的排水设施等计算，并考虑其经常维护费用。 ( 4 ) 业主代表和现场工程师设施费。如招标文件规定了具体内容要求，则应 根据其要求计算报价。 ( 5 ) 现场试验设施费。如招标文件有具体规定，应按其要求计算：可按工程 规模考虑简易的试验设施，并计算其费用，如混凝土配料试块、试验等。而其 它材料、成品的试验可送往附近的研究试验机构鉴定，考虑一笔试验费用即可。 有的国家或业主在招标文件中要求由指定的第三方试验室负责，第三方试验室 费用需询当地试验室分包商报价。 ( 6 ) 施工用水电费。根据施工方案中计算的水电用量，结合现场考察调查， 确定水电供应设施，例如水源地、供水设施、供水管网、外接电源或柴油发电 机站、供电线路等，并考虑水费、电费或发电的燃料动力费用。 ( 7 ) 施工机械费。在前面已介绍了施工机具设备使用费基价，一般可将机具 设备的折旧费和安装拆卸费计入本项中。至于燃料动力、操作人工和维护修理 等则计入机械台班费用中，摊入各工程单价中。 ( 8 ) 砼模板、脚手架及小型工具费。根据施工方案，考虑脚手架的实际需用 量并计算总费用。注意招标文件中对模板的新材料新工艺的要求，例如现在中 东地区发达国家业主要求采用欧美的先进多卡模板，工程造价比国内的普通模 板要高出很多倍，但工效和产品质量比国内普通模板要高很多。 ( 9 ) 承包商临时设施费。按施工方案中计算的施工人员数量，计算临时住房、 办公用房、仓库和其它临时建筑物等，并按简易标准计算费用，结合当地法津 2 2 山东大学硕士学位论文 法规规定，还应考虑生活营地的水、电、道路、通讯、卫生设施等费用。 ( 1 0 ) 现场保卫设施和安装费用，按施工方案中规定的围墙、警卫和夜问照 明等计算。 ( 1 1 ) 职工交通费。根据生活营地远近和职工人数，计算交通车辆和职工由 住地到工地往返费用。 ( 1 2 ) 其它杂项。如恶劣气候施工设施、职工劳动保护和施工安全措施( 如防 护网) 等，可按施工方案估算。 2 3 4 2 现场管理费用 不便列入上述初期费用的其他一切开支，均列入管理费，按一定的系数摊 入各项工程量中，下列费用名目是常见的。 ( 1 ) 投标费用。 ( 2 ) 保函手续费。 ( 3 ) 保险费。 ( 4 ) 税金。 上述( 1 ) ( 4 ) 在上节己作了说明。 ( 5 ) 当地法律顾问、会计师或审计师聘用费。当地法律顾问l 娉用费的支付方 式前面已作了介绍。当地会计师及审计师则可按每会计年度聘用一次，协助审 查年度会计帐目，使符合当地财税部门的报表要求，其聘用费用也是按每会计 年度支付一次。 ( 6 ) 管理人员费。根据生产和辅助生产劳务数量按比例( 国外工程一般为 8 1 0 ) 并结合管理岗位计算管理人员数量，并参照前节所述工同基价计算管 理人员工资和费用。如果工程所在国规定必须雇用部分当地的工程技术人员， 则根据可能雇佣数量和当地工资水平，计算其总费用。 ( 7 ) 行政办公费。包括管理部门的文具、纸张、表册、邮电、及办公室家具、 器具和日常使用低值易耗品，以及水电、空调、采暖等开支。 ( 8 ) 生活设施费。如厨房设施、卫生设施、洗澡、环境清洁等设施费用。 ( 9 ) 交通车辆使用费。办公人员的交通工具( 如轿车、卧车、面包车等) 的折 旧、保险、维修和油料费用等。 ( 1 0 ) 劳动保护用品等。 2 3 山东大学硕士学位论文 曼舅鼍曼曼! 曼! ! ! 曼曼曼曼曼i i i i 蔓蔓曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼! 曼! 曼! 曼曼! 曼曼曼曼曼曼! 曼曼! 曼曼曼量曼曼曼皇! ! ! 曼曼曼! ! 曼曼曼曼皇舅曼曼曼曼曼! ( 1 1 ) 办公人员差旅费。在工程所在国和其它国外必要的公务、差旅和津贴 费用等。 ( 1 2 ) 广告宣传、会议及外事活动和交际费用等。 ( 1 3 ) 其