非公开发行行政处罚的条件是什么？.doc

非公开发行行政处罚的条件是什么？ 非公开发行行政处罚条件是如果因为税务方面的重大违法行为那么这个时候就不允许继续了。正常情况下核查公司会对违反相关规定的行为进行调查，如果有违反税务和对财务做虚假处理的以及公司存在重大的违法发行人也是要对其进行处理。 一、非公开发行行政处罚的条件是什么？(一)非公开发行公司债券需符合的条件公司不得为负面清单第1条规定的“最近12个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的发行人”。(二)核查方式核查公司是否存在重大违法行为是律师工作的重要组成部分，而核查方向则是首要问题，一般来说，工商、税务、社会保险、住房公积金是每个公司都会涉及的监管部门，而一些从事特定行业的公司则存在其特定的监管部门，遇到这些企业时应当具体问题具体分析，其中，审核部门对于公司是否存在税务方面的重大违法行为尤为关注，而律师核查公司是否存在税务方面的重大违法行为则应分为如下两步：第一，通过查询国家税务总局重大税收违法案件信息公布栏，核查公司是否存在重大税收违法案件;第二，取得税务监管部门出具的公司最近24个月内在税务方面不存在重大违法行为的证明。二、行政处罚的作用主要是什么?1、健全了我国法律责任制度。我国的法律责任制度, 由刑事责任、民事责任和行政责任三部分组成。对违法行为必须依法追究法律责任, 这是法制的基本原则。有些违法行为构成犯罪, 要追究刑事责任, 我国的刑法和一系列有关刑法的补充规定, 规定了违反刑事法律规范的法律责任。刑事诉讼法对如何追究刑事责任从程序上作了规定, 这些法律建立了我国完整的刑事法律责任制度。关于民事责任, 我国的民法通则和一系列单行的民事法律以及民事诉讼法, 基本建立了民事法律责任制度, 当然, 有些还需要进一步完善, 但从法律制度来说, 应该说已经确立。行政法律责任在一些单行的法律中有具体的规定, 但从法律制度上说, 还缺少统一的规范。行政处罚法的制定, 使我国的刑事责任、民事责任和行政责任三大法律责任制度框架基本建立起来。这对于完善我国法律责任制度, 保障法律贫彻执行, 有重要意义。2、完善了我国行政程序法律制度, 促进行政机关依法行政。健全社会主义法制的一个重要任务, 就是各级行政机关要依法行政,依法进行行政管理。这就要用法律来规范政府的行政行为。这可以包括三个方面,(1)抽象的行政行为, 包括制定行政法规、规章;(2)具体管理的具体行政行为;(3)对行政行为的监督和救济制度。现在, 全国人大及其常委会已经制定了行政诉讼法和国家赔偿法， 国务院制定了行政复议条例, 经过这几年的实践, 拟总结经验, 将行政复议条例修改补充完善, 上升为法律, 这样, 对行政行为的监督和救济的法律基本上就比较完备了。关于抽象行政行为, 一九八二年宪法对我国立法体制, 包括行政法规、规章的地位、效力等, 已有明确规定。这次行政处罚法对行政处罚的设定这种抽象行为也做了规范, 规定了行政法规、规章可以设定哪些行政处罚。同时, 行政处罚法对行政机关实施行政处罚这种具体行政行为也作了规范。3、它对社会主义民主政治的发展, 加强廉政建设有着促进作用。行政处罚法确定的一些基本原则, 如行政处罚的法定原则, 法无明文规定不得给予处罚原则, 行政处罚必须公正、公开, 不听取当事人的陈述、申辨, 行政处罚无效的原则, 以及决定罚款与收受罚款的机构相分离的原则, 这些规定必将对整个社会产生影响。它进一步使公民、法人或者其他组织更清楚地了解如何以法律手段保护自己的合法权益, 也使行政机关工作人员更强化“ 公仆意识” , 更自觉地学会依法行政, 更自觉地接受群众监督, 推动我国的行政管理民主化、法制化, 从而促进社会主义民主政治的发展。而审核部门对于公司是否有违法行为是相当的重视的，因为这涉及到行政处罚的决定。首先公司会