钩稽在K3系统中的作用.doc

金蝶知识库文档钩稽在 K/3 系统中的作用本期概述本文档适用于 12.1wise 创新管理平台的采购管理、委外加工、销售管理模块。学习完本文档以后，可以对 K/3 系统中采购管理、委外加工和销售管理中的钩稽关系有一个初步的了解版本信息 版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明 著作权所有 2010 金蝶软件（中国）有限公司 。所有权利均予保留。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 1 页共 8 页金蝶知识库文档背景确认收入的销售业务，而财务会计制度中规定收入与成本须配比，K/3系统应该如何处理这种业务企业在财务会计中处理采购业务时，以采购发票来确认外购入库单上物料的成本，发票必须与入库单有关联关系才能够作为会计记账的入账依据,实际业务中会存在非常多的这两种业务单据，如何将这些单据在K/3系统中一一建立关系,以便财务正确记账?实际销售业务中存在当期发货当期无法确认收入，以后期间陆续呢？功能介绍采购管理和销售管理系统中一个重要的功能-钩稽。采购业务中将外购入库单和采购发票进行钩稽，来确认入库单的实际成本，然后进行外购入库核算，入库单的金额会被发票的不含税金额覆盖,据此金额来录入会计凭证。销售管理系统中，销售方式为分期收款和委托代销的业务，以钩稽期间来确认收入和结转成本。通过发票与销售出库单钩稽，本期录入销售收入的会计凭证时，同时根据入库单与发票的钩稽数量计算出来的钩稽金额，作为确认销售成本的入账依据。案例1、 采购业务中的钩稽关系当前会计期间是 2010 年 11 期，本期采购物料【01】10 个，已验收入库，同时收到供应商开具的增值税专用发票，不含税金额为 100 元，税额为 17 元。录入外购入库单，只录入入库单上物料的数量，并审核，单据编号为【WIN000005】，如图-1。图-1在采购管理中录入购货发票（专用），单据编号为【ZPOFP000002】，在采购发票序时簿的界面选择这张采购发票，窗口中点击【钩稽】，选择对应的外购入库单进行钩稽，系统提示钩稽成功。通过采购管理采购发票采购发票钩稽日志，如图-2，可查询外购入库单和采购发票的钩稽状况。此时外购入库和购货发票的【钩稽期间】在本期，入库单金额为【0】。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 2 页共 8 页金蝶知识库文档图-2同时可以查看到外购入库单上的钩稽状态打上“Y”，如图-3。图-3在【外购入库核算】界面，可过滤出和外购入库单进行钩稽了的且钩稽期间在本期的购货发票，单击工具条【核算】按钮，如图-4，系统提示【核算成功】，即外购入库核算完毕。图-4然后单击工具条上【钩稽】，可查看到外购入库单编号为【WIN000005】的金额与采购发票不含税金额一致，如图-5。图-5此时我们可以得出，在采购管理业务中，仓存人员录入外购入库单时，如何一时无法确认物料的成本，可以不用录入物料的单价和金额就可以审核外购入库单。当收到供应商开金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 3 页共 8 页金蝶知识库文档具的采购发票时，需要将采购发票和对应的外购入库单进行钩稽，并通过外购入库核算，才能核算出外购入库单上的单价和金额，即以发票的金额确认入库单上物料的成本。如果不进行钩稽，入库单则无法确认成本。2、委外加工业务中的钩稽关系当前会计期间为 2010 年 11 期，委托“深圳科技”加工的一批材料验收入库，物料为【05】数量为 10 个，录入委外加工入库单单据编号为【JIN000002】，如图-6 ：图-6同时收到深圳科技开具的增值税专用购货发票，业务类型为订单委外，单据编号为【ZPOFP000003】，在采购发票序时簿界面选择这张采购发票，单击工具栏上的【钩稽】，将其和单据编号为【JIN000002】的委外加工入库单进行钩稽，这时入库单上的钩稽状态为“Y”,同时查看钩稽日志，如图-7。图-7通过存货核算入库核算委外加工入库核算，如图（8），可以将采购发票（业务类型为订单委外）上的金额核算到委外加工入库单上，通过加工费这一列显示出来，如图-9。图-8金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 4 页共 8 页金蝶知识库文档图-9从上例我们可以得出，企业进行委外加工业务时，加工费是以采购发票的形式体现出来，委外加工入库单和业务类型为订单委外的采购发票进行钩稽，才能将加工费核算到入库单上，从而得出委外加工入库单的实际成本。3、销售业务中的钩稽关系(1)赊销业务当前会计期间为 2010 年 11 期，进行两次销售业务，销售产品【01】共 20 个，销售出库单上的销售方式为赊销，单据编号分别为：【XOUT000003】【XOUT000004】。如图-10：图-10将单据编号为【XOUT000003】的销售出库单下推销售发票【ZSEFP000001】，通过供应链销售管理销售发票序时簿界面，将发票和对应的销售出库单进行钩稽。通过销售发票钩稽日志中进行查看，如图-11：图-11然后通过供应链存货核算出库核算，进行材料出库核算，系统提示核算成功后查看销售出库单，如图-12：金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 5 页共 8 页金蝶知识库文档图-12可见，本期包括未钩稽的销售出库单上的成本也核算出来，通过查看成本计算表，可得出销售出库单上物料的成本是通过物料的计价方法核算出来的，跟是否钩稽没有关系。最后通过凭证管理生成凭证界面，过滤出销售出库单和销售发票，生成凭证。如图-13：图-13通过对照得出，没有和销售发票进行钩稽的销售出库单也结转了成本，所以销售方式为【赊销】的销售出库单是通过出库单上的【单位成本】和【成本】来确认销售成本的，和出库单是否与销售发票钩稽无关。(2)分期收款业务本期销售物料【01】20 个，两张销售出库单上的销售方式均为分期收款，单据编号分别为：【XOUT000005】【XOUT000006】如图-14：图-14单据编号为【XOUT000005】的销售出库单本期开具部分销售发票，物料的数量为 5 个，发票的单据编号为【ZSEFP000002】，在销售发票序时簿界面，将销售出库单和对应的销售发票进行钩稽，并查看钩稽日志，如图-15：金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 6 页共 8 页金蝶知识库文档图-15通过出库核算，系统提示核算成功之后，查看销售出库单，如图-16。可以看出销售出库单上物料的成本也是通过物料的计价方法核算出来的，跟是否和发票进行钩稽没关系。图-16通过存货核算凭证管理生成凭证的界面，过滤出销售出库单和销售发票，生成凭证，如图-17：图-17因为销售出库单与发票只钩稽了一部分，可以看出，与单据编号为【XOUT000005】的销售出库单钩稽的销售发票【ZSEFP000002】，在本期确认了销售收入的同时，也将【XOUT000005】的销售出库单钩稽部分的数量确认了销售成本，而单据编号为【XOUT000006】的销售出库单只在本期作转入【分期收款发出商品】科目，而没有结转销售成本。所以,【分期收款销售】的销售出库单生成确认销售成本的凭证的依据是：销售出库单的本期钩稽数量乘销售出库单的单位成本之积。【委托代销】方式的销售业务处理方式与【分期收款销售】一样。通过上述案例，我们需要区分单据【销售方式】不同对会计账务处理的影响：根据收入与成本匹配的原则，销售业务中当期确认销售收入应同时确认销售成本。同样 K/3 系统中，当期【销售方式】为【赊销】的销售出库单的出库成本全部确认为当期的销售成本，而当期【销售方式】为【分期收款销售】或【委托代销】的销售出库，当期销售出库的不会全额计金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 7 页共 8 页金蝶知识库文档入销售成本，而是根据合同规定或客户确认的应付款项，在当期确认收入而开出的销售