会计科目表和凭证.xls

科科目目代代码码总总账账科科目目明明细细科科目目 余余额额方方向向科科目目级级次次 1001现金借1 1002银行存款借1 100201银行存款农行借2 100202银行存款工行借2 1009其他货币资金借1 1101短期投资借1 110101短期投资股票借2 110102短期投资债券借2 110103短期投资基金借2 110110短期投资其他借2 1102短期投资跌价准备贷1 1111应收票据借1 1121应收股利借1 1122应收利息借1 1131应收账款借1 1131应收账款公司甲借2 1131应收账款公司乙借2 1131应收账款公司丙借2 1133其他应收款借1 1141坏账准备贷1 1151预付账款借1 1161应收补贴款借1 1201材料采购借1 1211材料借1 1221包装物借1 1231低值易耗品借1 1232材料成本差异借1 1241自制半成品借1 1243库存商品借1 1251委托加工物资借1 1261委托代销商品借1 1271受托代销商品借1 1281存货跌价准备贷1 1301待摊费用借1 1401长期股权投资借1 140101长期股权投资股票投资借2 140102长期股权投资其他股权投资借2 1402长期债权投资借1 140201长期债权投资债券投资借2 140202长期债权投资其他债权投资借2 1421长期投资减值准备贷1 1501固定资产借1 1502累计折旧贷1 1505固定资产减值准备贷1 1601工程物资借1 160101工程物资专用材料借2 160102工程物资专用设备借2 160103工程物资预付大型设备款借2 160104工程物资为生产准备的工具及器具借2 1603在建工程借1 1605在建工程减值准备借1 1701固定资产清理贷1 1801无形资产借1 1805无形资产减值准备借1 1815未确认融资费用贷1 1901长期待摊费用借1 1911待处理财产损溢借1 191101待处理财产损溢待处理流动资产损溢借2 191102待处理财产损溢待处理固定资产损溢借2 2101短期借款借1 2111应付票据贷1 2121应付账款贷1 2131预收账款贷1 2141代销商品款贷1 2151应付工资贷1 2153应付福利费贷1 2161应付股利贷1 2171应交税金贷1 217101应交税金应交增值税贷2 21710101应交税金应交增值税 进项税额 贷2 21710102应交税金应交增值税 销项税额 贷2 21710103应交税金应交增值税 已交税金 贷2 21710104应交税金应交增值税 转出未交增值税 贷2 21710105应交税金应交增值税 减免税款 贷2 21710106应交税金应交增值税 出口退税 贷2 21710107应交税金应交增值税 进项税额转出 贷2 21710108应交税金应交增值税 转出多交增值税 贷2 217102应交税金未交增值税贷2 217103应交税金应交营业税贷2 217104应交税金应交消费税贷2 217105应交税金应交资源税贷2 217106应交税金应交所得税贷2 217107应交税金应交土地增值税贷2 217108应交税金应交城市维护建设税贷2 217109应交税金应交房产税贷2 217110应交税金应交土地使用税贷2 217111应交税金应交车船使用税贷2 217112应交税金应交个人所得税贷2 2176其他应交款贷1 2181其他应付款贷1 2191预提费用贷1 2201待转资产价值贷1 2211预计负债贷1 2301长期借款贷1 230101长期借款本金贷1 230102长期借款贷1 2311应付债券贷1 231101应付债券应付利息贷2 231102应付债券债券面值贷2 231103应付债券债券溢价贷2 231104应付债券债券折价贷2 2321长期应付款应计利息贷2 2331专项应付款贷1 2341递延税款贷1 3101实收资本 或股本 贷1 3103已归还投资借1 3111资本公积贷1 311101资本公积资本 或股本 溢价贷2 311102资本公积接受捐赠非现金资产准备贷2 311103资本公积接受现金捐赠贷2 311104资本公积股权投资准备贷2 311105资本公积拨款转入贷2 311106资本公积外币资本折算差额贷2 311107资本公积其他资本公积贷2 3121盈余公积贷1 312101盈余公积法定盈余公积贷2 312102盈余公积任意盈余公积贷2 312103盈余公积法定公益金贷2 312104盈余公积储备基金贷2 312105盈余公积企业发展基金贷2 312106盈余公积利润归还投资贷2 3131本年利润贷1 3141利润分配贷1 314101利润分配其他转入贷2 314102利润分配提取法定盈余公积贷2 314103利润分配提取法定公益金贷2 314104利润分配提取储备基金贷2 314105利润分配提取企业发展基金贷2 314106利润分配提取职工奖励及福利基金贷2 314107利润分配利润归还投资贷2 314108利润分配应付优先股股利贷2 314109利润分配提取任意盈余公积贷2 314110利润分配应付普通股股利贷2 314111利润分配转作资本 或股本 的普通股股利贷2 314115利润分配未分配利润贷2 4101生产成本借1 410101生产成本基本生产成本借2 410102生产成本辅助生产成本借2 4105制造费用借1 4107劳务成本借1 5101主营业务收入贷1 5102其他业务收入贷1 5201投资收益贷1 5203补贴收入贷1 5301营业外收入贷1 5401主营业务成本借1 5402主营业务税金及附加借1 5405其他业务支出借1 5501营业费用借1 5502管理费用借1 550201管理费用办公费借2 550202管理费用差旅费借2 550203管理费用业务招待费借2 5503财务费用借1 550301财务费用利息借2 550302财务费用手续费借2 5601营业外支出借1 560101营业外支出处理流动资产净损失借2 560102营业外支出处理固定资产净损失借2 5701所得税借1 5801以前年度损益调整借1 借贷方差额0 00 经试算借贷方余额已平衡 期期初初余余额额 借借 期期初初余余额额 贷贷 账账户户查查询询 0 00现金 216 841 960 00 银行存款 183 350 00银行存款 农行 33 491 96银行存款 工行 其他货币资金 0 000 00 短期投资 短期投资 股票 短期投资 债券 短期投资 基金 短期投资 其他 短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 1 998 900 000 00 应收账款 1 998 900 00应收账款 公司甲 应收账款 公司乙 应收账款 公司丙 9 790 82其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 材料采购 材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 库存商品 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备 20 000 00待摊费用 0 000 00 长期股权投资 长期股权投资 股票投资 长期股权投资 其他股权投资 0 000 00 长期债权投资 长期债权投资 债券投资 长期债权投资 其他债权投资 长期投资减值准备 521 295 37固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 0 000 00 工程物资 工程物资 专用材料 工程物资 专用设备 工程物资 预付大型设备款 工程物资 为生产准备的工具及器具 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 0 000 00 待处理财产损溢 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 20 000 00 短期借款 应付票据 2 443 000 00 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 6 433 00 应付福利费 应付股利 0 000 00 应交税金 应交税金 应交增值税 应交税金 应交增值税 进项税额 应交税金 应交增值税 销项税额 应交税金 应交增值税 已交税金 应交税金 应交增值税 转出未交增值税 应交税金 应交增值税 减免税款 应交税金 应交增值税 出口退税 应交税金 应交增值税 进项税额转出 应交税金 应交增值税 转出多交增值税 应交税金 未交增值税 应交税金 应交营业税 应交税金 应交消费税 应交税金 应交资源税 应交税金 应交所得税 应交税金 应交土地增值税 应交税金 应交城市维护建设税 应交税金 应交房产税 应交税金 应交土地使用税 应交税金 应交车船使用税 应交税金 应交个人所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期借款 本金 长期借款 0 000 00 应付债券 应付债券 应付利息 应付债券 债券面值 应付债券 债券溢价 应付债券 债券折价 长期应付款 应计利息 专项应付款 递延税款 303 300 00 实收资本 或股本 已归还投资 0 000 00 资本公积 资本公积 资本 或股本 溢价 资本公积 接受捐赠非现金资产准备 资本公积 接受现金捐赠 资本公积 股权投资准备 资本公积 拨款转入 资本公积 外币资本折算差额 资本公积 其他资本公积 0 000 00 盈余公积 盈余公积 法定盈余公积 盈余公积 任意盈余公积 盈余公积 法定公益金 盈余公积 储备基金 盈余公积 企业发展基金 盈余公积 利润归还投资 本年利润 0 005 904 85 利润分配 利润分配 其他转入 利润分配 提取法定盈余公积 利润分配 提取法定公益金 利润分配 提取储备基金 利润分配 提取企业发展基金 利润分配 提取职工奖励及福利基金 利润分配 利润归还投资 利润分配 应付优先股股利 利润分配 提取任意盈余公积 利润分配 应付普通股股利 利润分配 转作资本 或股本 的普通股股利 利润分配 未分配利润 0 00生产成本 生产成本 基本生产成本 生产成本 辅助生产成本 制造费用 劳务成本 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 0 00管理费用 管理费用 办公费 管理费用 差旅费 管理费用 业务招待费 0 00财务费用 财务费用 利息 财务费用 手续费 0 00营业外支出 营业外支出 处理流动资产净损失 营业外支出 处理固定资产净损失 所得税 以前年度损益调整 2 766 828 152 766 828 15 记记 账账 凭凭 证证 单位名称 2012年7月31日凭证号 摘 要科目代码总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额 购买设备 100201银行存款农行2 600 002 600 00 付租金 1001现金800 00800 00 合合 计计3 400 003 400 00 主管 出纳 复核 制单 记账 附 件 1 张 有有限限公公司司20052005年年1010月月会会计计凭凭证证 20052005年年 凭凭证证种种类类 号号数数 摘摘要要 借借 方方贷贷 方方 月月日日账账户户名名称称金金额额账账户户名名称称金金额额 101 银收1 出售A产品25件银行存款50 000 00主营业务收入50 000 00 银付1 提现现金2 000 00银行存款2 000 00 现付1 李三借差旅费其他应收款300 00现金300 00 2 银付2 购进a材料材料采购3 000 00银行存款3 000 00 3 现付2 支付采购费材料采购50 00现金50 00 转1 结转a采购成本材料3 050 00材料采购3 050 00 4 银付3 偿还S公司欠款应付账款2 500 00银行存款2 500 00 银收2 出售N产品10件银行存款15 000 00主营业务收入15 000 00 转2 购进a材料5吨 b材料3吨材料采购7 400 00应付账款7 400 00 5 银付4 偿还欠款应付账款20 000 00银行存款20 000 00 转3 结转材料采购成本材料7 400 00材料采购7 400 00 转4 应收票据不能兑付应收账款4 500 00应收票据4 500 00 6 转5 以应收票据抵付料款材料采购7 500 00应收票据7 500 00 现付3 支付材料款材料采购60 00现金60 00 转6 结转材料采购成本材料7 560 00材料采购7 560 00 转7 出售产品B10件应收账款16 000 00主营业务收入16 000 00 7 现付4 王五借差旅费其他应收款500 00现金500 00 现收1 出售C产品15件现金2 500 00主营业务收入2 500 00 转8 出售产品出G公司应收账款20 000 00主营业务收入20 000 00 8 现付5 现金存入银行存款1 500 00现金1 500 00 银收3 收到乙单位欠款银行存款3 000 00应收账款3 000 00 9 现付6 李四借差旅费其他应收款400 00现金400 00 银收4 况现商业票据银行存款5 000 00应收票据5 000 00 10 转9 购进B材料5吨材料采购6 000 00应付账款6 000 00 现付7 支付采购费材料采购100 00现金100 00 转10 结转材料采购成本材料6 100 00材料采购6 100 00 银收5 出售N产品20件银行存款20 000 00主营业务收入20 000 00 银付5 偿还S公司欠款应付账款7 400 00银行存款7 400 00 11 银付6 购进材料6件材料采购5 000 00银行存款5 000 00 转11 生产领用待摊费用1 500 00材料1 500 00 银付7 预付租金待摊费用900 00银行存款900 00 12 现付8 支付采购费材料采购100 00现金100 00 转12 结转材料采购成本材料5 100 00材料采购5 100 00 转13 出售N产品给乙单位 应收账款15 000 00主营业务收入15 000 00 转14 购进a材料10吨材料采购15 000 00应付账款15 000 00 13 转15 张三报差旅费管理费用300 00其他应收款300 00 现付9 补付现金管理费用50 00现金50 00 银付8 预付租金待摊费用1 800 00银行存款1 800 00 14 现付10 支付采购费材料采购700 00现金700 00 转16 结转材料采购成本材料15 700 00材料采购15 700 00 15 银付9 提现现金20 000 00银行存款20 000 00 现付11 发工资应付工资20 000 00现金20 000 00 16 转17 王五报差旅费管理费用480 00其他应收款480 00 现收2 退回现金现金20 00其他应收款20 00 17 转18 生产车间领用材料制造费用1 200 00材料1 200 00 18 转19 李四报差旅费管理费用370 00其他应收款370 00 现收3 退回现金现金30 00其他应收款30 00 19 转20 出售产品给甲单位应收账款10 000 00主营业务收入10 000 00 21 银收6 应收票据贴现银行存款9 300 00应收票据9 300 00 转21 应收贴现利息财务费用200 00应收票据200 00 银收7 兑现到期票据银行存款3 700 00应收票据3 700 00 22 银付10 支付预提费用预提费用8 000 00银行存款8 000 00 23 现付12 职工报医辽费应付福利费520 00现金520 00 24 现收4 积压材料收入现金1 850 00其他业务收入1 850 00 转22 积压材料成本其他业务支出1 900 00材料1 900 00 银付11 支付手续费财务费用150 00银行存款150 00 25 转23 冲销应付款应付账款3 500 00营业外支出3 500 00 现付13 现金存入银行存款600 00现金600 00 26 银付12 支付捐赠款营业外支出10 000 00银行存款10 000 00 银付13 支付借款利息预提费用3 400 00银行存款3 400 00 27 现收5 收到罚款现金500 00营业外收入500 00 28 现付14 支付保险费管理费用1 200 00现金1 200 00 29 现付15 支付职工住院费应付福利费600 00现金600 00 31 转24 本月耗用材料生产成本12 000 00材料12 000 00 制造费用1 900 00材料1 900 00 管理费用850 00材料850 00 转25 计提应付工次生产成本12 000 00应付工资12 000 00 制造费用3 000 00应付工资3 000 00 管理费用5 000 00应付工资5 000 00 转26 计提福利费生产成本1 680 00应付福利费1 680 00 制造费用420 00应付福利费420 00 管理费用700 00应付福利费700 00 银付14 支付预提费用预提费用600 0