2016年效能监察检查的内容与要素.doc

2016年效能监察检查内容与要素 2016年效能监察检查分综合、财务、成控与法务四个板块，检查要点如下：一、 综合板块（一）实施方案与台账资料1.实施方案是否制定、方案的完整性与可操作性。效能监察实施方案包括的基本内容：效能监察的目的、范围和主要内容、机构和人员、保障措施、步骤和工作要求、项目各部门及人员工作职责等。2.项目除制订整体方案外，是否还制定效能监察子方案，如工程投标管理、工程合同管理、工程分包管理、成本管理、劳务分包管理、材料设备采购管理、财务管理、费用管理、投资决策管理等分项实施方案。3.项目效能监察组织机构是否建立，是否配备效能监察员，是否明确项目管理人员效能监察工作职责。4.项目是否定期组织召开效能监察专项会议并有相关记录。5.集团所属单位和分公司、总公司区域局和分公司是否开展项目效能监察检查，并有相关记录。6.台账资料既有对人，又要有对事的效能监察记录。（二）项目决策1.项目会议记录和会议纪要文书是否规范。2.会议记录和会议纪要是否体现项目民主决策过程。3.民主决策时所提供的决策资料是否完备。4.项目“三重一大”决策事项是否提交项目班子民主决策。如项目大额度资金的支付和使用、项目大型材料和设备采购、劳务队伍、专业分包单位的选择、项目重要人事安排、项目重大质量、安全事故处理等。（三）项目管理人员的配备1.项目班子建设是否健全。关键岗位人员配备是否到位。项目经理部关键岗位人员配备标准执行2015年6月4日省住建厅印发的湖南省建设工程施工项目部和现场监理部关键岗位人员配备管理办法和集团项目风险防范手册中“项目经理部关键岗位人员配备标准”，国内其他省份也有同样的相关规定。2.项目管理人员应回避的是否回避，坚决取缔家族项目部。（四）项目管理制度1.项目管理制度建立是否健全。项目管理制度包括项目办公管理制度（门卫、宿舍、食堂、办公室、仓库、财务、成本等管理制度）和施工现场管理制度（质量安全、现场文明、现场材料、设备、施工用电，危险源管理等管理制度）。2.项目不但要建立大的管理制度，还要建立可操作的子制度。如财务管理制度有现金、备用金、借款、资金支付等子制度。成本管理制度由签证、成本分析、内部结算等子制度。3.项目管理制度是否按总公司管理制度要求及时更新。4.项目管理制度的制定是否严于上级管理制度。5.总公司和子公司管理制度是否及时传达到项目部，并及时组织学习。（五）职工群众利益维护与保障1.项目有无违规签订或不签劳动合同，项目部外聘的员工是否及时签订完成一定工作量的劳动合同。2.是否存在拖欠员工和农民工工资行为。3.员工劳动措施是否落实到位，是否按规定应发的劳保用品足额发放，并且要有发放记录。（六）工程项目质量安全、现场文明管理1.项目质量安全目标是否制订。2.安全投入是否到位，2%的安全文明措施费必须投入到位。3.安全、质量保证体系、制度和措施是否建立健全。4.质量安全事故处理是否到位。质量安全事故是否按照“四不放过”的原则处理到位。5.现场文明管理是否规范等。（七）项目廉政建设1.项目廉政制度是否像其他管理制度纳入项目管理制度汇编，并上墙。2.项目廉政制度是否在查找项目岗位廉洁风险的基础上制定，是否有针对性和可行性。3.按照诚信合规要求，施工单位负责人是否与项目负责人进行廉政谈话，并签订廉洁从诺书；项目负责人是否与劳务分包、专业分包负责人进行廉政谈话；项目负责人是否与劳务分包、专业分包单位及材料供应商签订廉政协议，或在经济协议中明确廉政条款。4.项目部是否有廉政宣传和廉政知识学习记录及影像资料。二、财务板块（一）委派会计手续是否齐全，是否按要求、按流程进行委派，会计、出纳人员是否有会计证。（二）项目是否制定财务管理制度，是否细化了资金、核算、借款等方面的管理制度并切实执行。（三）资金支付1.银行账户是否按制度规定开设，是否纳入资金管理系统，是否每月对账、是否制作银行存款余额调节表。2.现金支付比例是否过大，备用金是否及时冲帐，是否有现金盘点表。3.是否有资金支付流程，资金支付时是否按流程完整执行。4.劳务人员工资是否支付到位，是否存在套取资金的情况。（四）会计核算1.是否执行集团的会计核算办法，会计科目是否按要求设计。2.成本费用是否按要求归集。3.发票是否合规。（五）财务工作与成本控制工作的衔接1.材料、设备盘点是否与财务一致。2.劳务分包、结算与预算的沟通是否到位，财务反映的成本是否真实。3.工程款支付与经营合同是否一致。三、成控板块（一）材料出入库验收台账是否齐全1.查材料数量汇总表、费用汇总表（材料品种规格、数量、单价、金额）。2.查材料入库台账、材料入库验收单、领料单。3.查耗料表，料账员定期盘存情况。（二）工程进度计划（费用）控制是否到位1.查进度预算报表（合同内、合同外）。2.查已完实际进度费用汇总表、已批进度费用汇总表。3.查已完实际进度费用汇总表与已批进度费用差别分析，并将结果反馈给项目领导，为调整进度费用分配计划提供依据。（三）是否定期进行成本分析和预算1.查实际主要材料数量、单价与预算主要材料数量、单价对比分析（表）2.查工程分包数量、单价与预算相对应分项的对比分析（表）3.查劳务分包班组实际数量与预算数量的对比分析（表）4.查劳务分包和工程分包内部结算情况汇总表5.查预算成本与财务实际成本阶段性对比分析（表）（四）是否及时办理变更签证和竣工阶段1.查工作联系单与签证单的汇总表2.查签证编制费用或预计费用汇总表3.工程结算编制底稿及资料四、法务板块（一）项目印章管理1.项目印章启用公告是否公示2.印章管理人员是否经过培训考试合格3.用印登记是否完备4.印章保管是否存放在保险柜中（二）合同签订及履行情况1.专业分包、劳务分包、大宗材料采购、设备租赁等合同是否由公司对外订立合同2.是否经过招投标程序、相对方是否有相应资质3.是否采用公司规范性合同文本外签合同4.项目部履行合同是否存在违约情况5.合同条款是否完备、违约金约定是否合理（三）项目诉讼情况1.是否存在因项目部违