创业板和主板条件比较.docx

要求创业板主板设立依法设立的股份公司依法设立且合法存续的股份公司或经国务院批准，有限责任公司变更为股份有限公司时，可采取发起设立方式公开发行持续经营三年股份公司依法设立且持续经营三年以上有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更，持续经营时间可以连续计算自股份公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更的，持续经营时间可以连续计算合法存续注册资本足额缴纳；股东出资财产权移交完毕；主要资产无重大权属纠纷注册资本缴纳股东出资财产权移交完毕主要资产无重大权属纠纷生产经营主要经营一种业务 ；生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策符合法律、法规和章程规定符合国家产业政策重大变化或变更最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更股东股权清晰控股股东以及受控股股东、实际控制人支配的股东，所持发行人的股份不存在重大权属纠纷控股股东以及受控股股东、实际控制人支配的股东，持有的发行人股份不存在重大权属纠纷净利润最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币三千万元净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 收入或经营活动现金流量净额无最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元无形资产比例无最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20净资产最近一期末净资产不少于两千万元无累积滚存最近一期末不存在未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损股本规模发行后的股本总额不少于人民币三千万元 发行前股本总额不少于人民币3000万元上市时股本总额不少于人民币五千万元税收依法纳税；各项税收优惠符合相关法律法规的规定；经营成果对税收优惠不存在严重依赖 依法纳税各项税收优惠符合相关法律法规的规定发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖 或有事项不存在重大偿债风险；不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 不存在重大偿债风险不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 财务报告编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定 ；注册会计师出具无保留意见的审计报告；注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定 ；注册会计师出具无保留意见的审计报告；注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告经营模式不存在发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化不存在发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化行业地位不存在发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化不存在发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化商标和技术不存在发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险不存在发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险重大依赖不存在发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖不存在发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖利润来源不存在发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益不存在发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益用途募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务除金融类企业外，不得用于财务性投资投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响数额数额和投资项目与现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应 数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应专项存储 建立募集资金专项存储制度 ，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户完善的公司治理结构依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责董事监事高管任职资格了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且不存在下列情形：（1）证券市场禁入，尚在禁入期的；（2）最近三年内受到证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；（2）被司法机关或证监会立案侦查，尚未有明确结论意见的。了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且不存在下列情形：（1） 证券市场禁入措施尚在禁入期的；（2） 最近36个月内受到 证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；（3）被司法机关或证监会立案侦查，尚未有明确结论意见的。资金占用不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用 ；不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形违规担保不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保 不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形违法行为发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为不存在发行人最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重擅自公开发行发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形不存在发行人最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态同业竞争、关联交易与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争不存在严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形独立性资产完整；业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力发行人资产完整，人员、财务、机构、业务独立董事会股东大会发行人董事会应当依法就发行的具体方案、募集资金使用的可行性及其他事项作出决议，并提请股东大会批准股东大会批准发行人董事会应当依法就发行的具体方案、募集资金使用的可行性及其他事项作出决议，并提请股东大会批准股东大会批准保荐人保荐按规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报证监会审核中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核持续督导当年剩余时间及其后3个完整会计年度（可能）当年剩余时间及其后2个完整会计年度投资者创业板市场应当建立与投资者风险承受能力相适应的投资者准入制度，向投资者充分提示投资风险无意见签署发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。