各项资产评估所需资料清单.doc

企业整体资产评估资料搜集目录一、总体资料资产占有方需提供的资产评估资料清单，主要包括：1、企业法人营业执照、税务登记证；2、企业及企业法人简介、组织（股权）结构、验资报告；3、评估基准日资产负债表；4、提供距评估基准日最近三年注册会计师审计后的审计报告书； 5、相关经济行为的批文（上级主管部门对企业申请评估的批文）等涉及或可能涉及企业产权（股权）关系变动的法律文件；6、企业所在行业的背景资料（行业经济及行业技术水平、现状与发展趋势）；7、土地使用权证、土地红线图、厂区总平面图、土地证、地下（供水管）设施布置图；8、委托方承诺函（由评估机构提供式样）。二、分项评估资料（所有数字截止评估基准日）注：标号为需附加资料或在申报表中填明事项。1、 资产类项目（核查/评估）1） 货币资金现金核查（表3-1-1）2） 货币资金银行存款核查（表3-1-2） 银行存款对账单及存款余额调节表、未达账项逐笔说明3） 货币资金其他货币资金（表3-1-3） 其他货币资金核查（外埠存款、银行汇票、银行本票存款）说明（存在形式、原因）4） 短期投资股票投资评估（表3-2-1） 股票凭证复印件（一年以上按长期投资评估）5） 短期投资债券投资评估（表3-2-2） 债券凭证复印件（一年以上按长期投资评估）6） 应收票据核查（表3-3） 表中所载各项票据复印件7） 应收账款核查（表3-4） 应收账款询证函（根据应收账款重要程度确定询证比例） 重点债务单位抽查情况说明（部分商品销售、出库、销售入账的单证）8） 应收股利（应收利润）（表3-5）、应收利息（表3-6）、预付账款（表3-7）、应收补贴款（表3-8）、其他应收款（表3-9）核查 重点核查明细账及会计凭证 外部债权重点询证（确认是否存在及存在形式，了解债务人资金信用、管理状况，作为评估坏账的依据） 内部独立核算单位双向核对（如合并则评估值为零）9） 存货原材料（评估）（表3-10-1） 实物盘点表 非正常状态材料清单列明实物数量、状态类别（霉烂、变质、损毁、超储呆滞）、账面价值、对应评估明细表序号等项目 清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废、呆坏账、无需偿付的负债情况及原因分析 主要材料采购合同或材料清单、主要材料采购价格一览表（列明品种、规格及单价）10） 存货材料采购（在途材料）评估（表3-10-2）11） 存货在库低值耗品评估（表3-10-3）12） 存货包装物评估（表3-10-4）13） 存货委托加工材料评估（表3-10-5） 委托加工合同，其余同（9）14） 存货产成品（库存商品）评估（表3-10-6） 产品出厂销售价格 产品（库存商品）盘点表（列示品种、规格、报废产品应注明） 主要产品销售合同、部分大额销售 产成品成本构成分析15） 存货在产品（自制半成品）评估（表3-10-7） 在产品成本构成项目（列示品名、材料成本、工资成本及制造费用） 合理生产周期的材料、工资及制造费用变动幅度（投入时/评估时） 在产品现行消耗定额（材料定额、工时定额） 在产品完工程度（约当产量） 报废的在产品清单16） 存货分期收款发出商品（核查）（表3-10-8）17） 存货委托代销商品（核查）（表3-10-10）18） 存货委托代销商品（核查）（表3-10-11）19） 待摊费用（评估）（表3-11）、开办费（评估）（表7-1）、长途待摊费用（评估）（表7-2）、其他长期资产（核查）（表8-1）、递延税款借项（核查）（表8-2） 递延资产和待摊费用对应的资产（或权利）类别（属性）20） 待处理流动资产净损失（评估）（表3-12） 待处理流动资产状况列示对应表号、品名、处理原因（报废、残损等）、鉴定（或检验）书21） 一年内到期的长期债券投资（评估）（表3-13） 债券凭证复印件22） 其他流动资产（核查）（表3-14）23） 长期投资股票投资（评估）（表4-1） 股票（股权证）复印件 优先股固定年回报率、转让年限 普通股预计年股利收入及出手价 股票发行公司的股利分配政策24） 长期投资其他投资（评估）（表4-3） 企业联营或合资合同（协议）25） 长期投资债券投资（评估）（表4-2） 债券盘点表 债券凭证复印件 债券交易合同或协议（不含长期投资一年内到期的长期债券投资）26） 固定资产房屋建筑物评估（表5-1-1）、 主要房屋实况调查表、27） 固定资产构筑物及其他辅助设施评估表（表5-1-2）、28） 固定资产管理和沟槽评估表（表5-1-3） 建设规划许可证、开工证明、房产证、竣工决算书29） 固定资产机器设备评估表（表5-2） 主要机器、高价值设备及高精尖设备采购合同、车辆行驶证、有关会计凭证等复印件、主要设备实况调查表 对待报废，不需用、未使用、高、精、尖设备毁损技术检测状况和继续使用的可能性 自制设备成本计算单 固定资产租赁协议30） 固定资产电子设备评估表（表5-2-3） 主要设备采购合同31） 工程物资评估表（表5-4） 同9）32） 固定资产清理评估表（表5-5） 固定资产清理依据33） 待处理固定资产净损失评估表（表5-6） 固定资产报废、毁损等处理依据34） 无形资产土地使用权评估表（表6-1）此项暂不需要 用地规划许可证、土地使用权证、土地使用权证出让及转让合同、开发成本：土地出让金、拆迁费、勘察费、设计费、清苗费、利息支出等资料35） 无形资产其他无形资产评估表（表6-2）此项暂不需要 见“评估资料搜集目录”2、负债类项目：1） 短期借款评估表（表9-1） 短期借款合同 抵押、担保、质押合同、协议2） 应付票据评估表（表9-2） 各种票据复印件 抵押、担保、质押合同、协议3） 应付账款评估表（表9-3） 大额应付账款购货合同 余额为负数账户要重点注意，并提请委托方予以调整 对货到未到的购货提请按暂估价入账4） 预收账款评估表（表9-4） 大额货物销售合同 余额为负数账户要注意提请委托方调整5） 代销商品款评估表（表9-5） 代销合同或协议6） 其他应付款评估表（表9-6）7） 应付工资评估表（表9-7）8） 应付福利费评估表（表9-8） 福利费的提请基数、比例 福利费的开支范围、标准9） 应交税金评估表（表9-10） 适用税种、计税政策、税率 税收优惠政策10） 应付利润（股利）评估表（表9-11） 利润（股利）分配政策11） 其他应交款评估表（表9-11） 其他应交款种类、计费依据、比例 减免政策12） 预提费用评估表（表9-12） 费用种类、预提依据、比例13） 一年内到期的长期负债评估表（表9-13） 核查长期负债到期日14） 其他流动负债评估表（表9-14）15） 长期借款评估表（表10-1） 长期借款合同 抵押、担保、质押合同或协议16） 应付债券评估表（表10-2） 债券发行批文 债券契约 债权人名册17） 长期应付款评估表（表10-3） 经济行为（融资租赁、租入固定资产改良等）合同协议18） 住房周转金评估表（表10-4） 住房周转金筹集、使用制度19） 其他长期负债评估表（表10-5） 相关经济行为发生凭证20）递延税款贷项评估表（表10-6）房地产价值评估资料搜集目录1 公司法人营业执照、批准证书、合同、章程；2 公司简介、房地产项目概况；3 经济行为批准文件（如股权转让协议、合资合作协议等）；4 房屋所有权证书或产权证明文件（如购置合同、协议）；5 土地使用权证书；6 建设项目规划许可证；7 建设项目开工证；8 评估基准日的资产负债表；9 上一年度注册会计师的审计报告；10 房地产项目的开发成本（按子目列示，如土地出让金、拆迁费、戡察费、设计费、土建、设备购置、设备安装、待摊投资、利息支出）等；11 评估基准日资产负债表项目（开发成本除外）明细（委估资产清单）；12 房地产项目可行性研究报告、工程概预算、竣工决算资料；13 房地产项目所在地同一区域、同类结构房屋单方造价，土地基准地价及市场交易价；14 承诺书。土地估价资料清单一、 土地权属资料1、 国有土地使用证2、 国有土地使用权出让合同3、 政府有关部门关于土地使用问题的批文4、 征用土地费用的支付凭证二、 土地规划资料1、 用地红线图2、 总平面布置图3、 宗地位置图4、 土地规划指标及规划部门的批文三、 城区资料1、 城区概况资料（县市志、城区规划报告等）2、 城区行政区划图3、 城市交通图四、 企业资料1、 企业营业执照2、 企业基本情况介绍（文字资料和图片说明，如厂志、企业概况）3、 公司关于土地资产处置的初步设想4、 公司设立或改制的政府有关部门批文5、 上市有关批文及股改重组方案五、 宗地资料1、 宗地工程地质资料2、 土地使用权状况调查一览表（见附表一）3、 宗地利用情况说明（见附表二）4、 宗地基础设施及环境资料（见附表三）5、 地上物状况：主要为建筑物状况（见附表四）六、 评估资料1、 当地政府颁布的城镇基准地价资料2、 土地取得时所支付的征地、拆迁及安置费用3、 宗地周边土地出（转）让、出租案例4、 当地建设和土地系统行政事业性收费项目及其标准5、 当地房地产销售价格及相关税费资料6、 当地颁布的各类房屋重置价格标准7、 当地近期成本利润率、资金利润率和企业融资综合利率8、 当地物价上涨指数和地价上涨指数9、 其他相关文件资料。整体无形资产（商誉）评估资料搜集目录1企业法人营业执照及税务登记证、经营许可证等；2企业简况、企业成立背景、法定代表人简介及经营团队主要成员简介、组织机构图；3企业章程、涉及企业产权关系的法律文件；4企业资产重组方案、企业购并、合资、合作协议书（意向书）等可能涉及企业产权（股权）关系变动的法律文件；5企业提供的经济担保、债务抵押等涉及重大债权、债务关系的法律文件； 6企业年度、半年度工作总结； 7与企业生产经营有关的政府部门文件； 8企业近年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告，生产经营统计资料；9企业现有的生产设施及供销网络概况，各分支机构的生产经营情况简介；10商标证书、专利证书及技术成果鉴定证书等；11企业未来五年发展规划；12企业未来五年收益预测（C表）以及预测说明；13主要客户名单、主要竟争对手名单；14企业生产经营模式（包括经营优势及主要风险）；15新闻媒体，消费者的相关报道和评价等信息资料；16企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；17企业形象宣传、策划等相关资料； 18企业现有技术研发情况简介及技术创新计划；19所有长期投资的章程，被投资单位企业法人营业执照、基准日及前三年的会计报表；20其它企业认为应提供的资料；21企业承诺. 商标价值评估资料搜集目录一企业基础资料1. 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等；2企业简况、法定代表人简介、组织机构图、股权结构图；3国家驰名商标，省著名商标的相关申报资料或认定证书；4新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；5技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；6企业销售网络分布情况；7企业产品质量标准，企业年度工作总结；8商标产品获奖证书、企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；二产权资料1商标注册证书及相关变更注册法律文书；2商标图案及释义；3涉及商标产权关系的相关批文或经济合同等法律文书；三财务资料1企业近五年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告；2企业主要产品生产经营统计资料；3企业历年商标投入统计资料（包括广告、参展等费用）；3企业未来五年商标产品规划，追加投资计划；4企业未来五年商标产品收益预测（C表）以及预测说明；四其它资料1注册商标基本情况调杳表（见附表）；2商标续展承诺书；3企业承诺书 品牌价值评估资料搜集目录一企业基础资料1. 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等；2企业简况、法定代表人简介、组织机构图、股权结构图；3国家驰名商标，省著名商标的相关申报资料或认定证书；4新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；5技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；6企业销售网络分布情况；7企业产品质量标准，企业年度工作总结；8品牌产品获奖证书、企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；二产权资料1品牌的相关证书等法律文书；三财务资料1企业近五年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告；2企业主要产品生产经营统计资料；3企业历年品牌投入统计资料（包括广告、参展等费用）；3企业未来五年品牌产品规划，追加投资计划；4企业未来五年品牌产品收益预测（C表）以及预测说明；四其它资料1企业承诺书专利技术价值评估资料搜集目录一企业基础资料1 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2 企业简介；3 公司章程；4 企业营销网络分布情况；5 企业产品质量标准；6新闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；7其它。二专利技术资料1委托方专利产品研发情况简介、专利研制人简介；2专利证书及相关受理、转让、变更（合同）等法律文书及价款支付凭证；3专利说明书；4专利技术基本情况调查表（见附表）；5专利产品项目建议书，合资合作意向书，可行性研究报告或技术改造方案；6。专利技术检测报告，科学技术成果鉴定证书，专利技术检索资料，行业知名专家对技术的评审等；7年交纳的专利申请费、维持费、年费等各项费用的收据、凭证；8. 行业专家对于专利技术新颖的鉴定意见9. 专利登记薄副本三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与专利产品相关财务收益统计；2专利产品开发研制资金投入及费用统计（表一）；3委托方未来五年发展规划；4委托方对该专利产品未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1专利产品获奖证书、高新技术企业认定证书。2专利维持年费按期缴纳承诺书。3委托方承诺书。专有技术价值评估资料搜集目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业营销网络分布情况；5企业产品质量标准；6新闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；6 其它。二专有技术资料1委托方技术产品研发情况简介、技术研制人简介；2专有技术相转让协议、许可使用的合同等法律文书及价款支付凭证；3技术说明书。委托方提供的能说明技术本身状况，如先进性、垄断性、成熟程度，能保密性与扩散度等方面有实质性内容的资料、文件、证书及鉴定意见等。4专有技术基本情况调查表（见附表）；5技术产品项目建议书，合资合作意向书，可行性研究报告或技术改造方案；6。技术检测报告，科学技术成果鉴定证书，技术检索资料，行业知名专家对技术的评审等；三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与技术产品相关财务收益统计；2技术产品开发研制资金投入及费用统计（表一）；3委托方未来五年发展规划；4委托方对该专利产品未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1技术产品获奖证书、高新技术企业认定证书。2委托方承诺书。销售网络评估提供资料目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业产品质量标准；5新闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；6其它。二销售网络资料1. 企业销售网络分布图；2. 企业历年组建销售网络的成本费用统计资料；3. 企业销售网点的历年产品销售量、销售额统计资料；4. 企业销售网络的发展规划；5. 企业销售网络的功能分析；三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与相关财务收益统计；2委托方未来五年发展规划；3企业未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1企业及产品荣誉证书；2委托方承诺书。特许经营权评估提供资料目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业产品质量标准；5企业营销网络分布情况；6新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；7技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；8其它。二特许经营权资料1 特许经营权证书(收费许可证/特种经营许可证/特许经营许可证/商标使用许可证/专利使用许可证/专有技术使用许可证)或经营许可合同/协议及相关法律文件；2 特许经营权基本情况调查表。三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与相关财务收益统计；2委托方未来五年发展规划；3企业未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1企业及产品荣誉证书；2委托方承诺书。网站价值评估就提供的资料1 企业简介（含网站名称）、法人简介；2 工商营业执照；税务登记证；3 系统软件技术特点及主要功能；4 系统软件开发成本（按系统软件规模提供）；1） 网站系统软件开发成本；2） 网站硬件成本（硬件购置及相关设备、不间断电源、空调器等）；3） 网站其他成本（系统软件购置、数据收集、人员培训、系统切换等费用）；5 网站系统维护成本；1）运行费（人工、材料、折旧、专有技术及技术资料费）；2）管理费（审议费、系统服务费、行政管理费）；3）纠错性维护费和适应性维护费；6 网站交易比较文件（系统安全性、可靠性、先进性、应用性）；7 技术性能： 1）复杂性； 2）附加信息量； 3）硬件环境； 4）软件环境； 5）开发进度； 6）开发能力； 7）开发经验； 8 国家信息安全认证资料；9 CA认证文件及其资料；10 网站分布图表；11 近三年在线用户、点击次数统计资料及广告收益;12 网站未来3-5年在线用户预测及广告收益预测；13 引资意向书；14 网站整体前三年财务状况及未来5年收益预测；15 未来网站建设投资预测；16 网站信息来源；17 企业承诺书；18 网站在同行业中的竞争地位；19 从业人员文化结构；20 其他 医院无形资产价值评估资料搜集目录1委托方的营业执照或医疗机构注册证书；2委托单位的基本概况:1)资产规模、占地面积、建筑面积、床位量、仪器设备等；2)医务人员数量，中、高级职称人数、所占比例；3)在本院任职的著名医生、教授及工作业绩；4)前三年在本院年均就诊人数、病床入住率；5)医院经营模式或特色,在全国及本地区的影响；3前三年医院财务报表（收支情况）；4医院主要负责人介绍及工作业绩；5主要经营管理经验与重大创意及效果；6医务人员发表过的学术论文及著作；7医院近三年的业绩；1)科研成果情况；2)获得的荣誉及奖励情况；3)医院经济效益情况（包括社会赞助及其它收入）；8. 本院参加过的国内外重大活动；9.对社会的贡献（主要指公益事业）；10.主要领导及医生、教授担任的社会职务；11.近3-5年商标广告费投入；12.医院未来五年发展预测；1)医务人员情况 2)科研成果情况； 3)经济效益情况；13同行业有关资料；14双方认为应提交的其它资料。15承诺书学校无形资产价值评估资料搜集目录1学校法人证书（办学许可证）；2学校发展概况，详细介绍； 1）资产规模、占地面积、建筑面积、教学仪器及设施配备等； 2）教职员工人数，中、高级教师人数、比例； 3）在籍学生数、毕业生总数、历年来被上一级院校录 取总人数、毕业于本校的在国内国际知名人士； 4）前五年学校各年级各科的及格率、优秀率及在本市所 处的位置； 5）在本市（地区）所处的水平； 6）前五年学校经费收支总额、被上级院校录取人数；3主要经营管理经验及诀窍；4经营管理中的重大创意与策划及效果；5发表过的学术论文与著作；6学校主要负责人介绍及工作业绩： 1）华业生情况； 2）学校开展教学研究活动所取得的成绩； 3）学生开展课外活动取得的成绩； 4）教职员工开展科研活动所取得的成绩； 5）获得各种荣誉及奖励情况； 6）学校经济效益情况（社会赞助、择校生收入、校办企业收入）； 7）担任的社会职务；7参加过的国内外的重大活动；8对社会的贡献（主要指公益事业）9对改革所做出的重大贡献；10前三年学校的财务报表；11双方认为应提交的其它资料；12学校未来五年情况的预测； 1）教职工情况； 2）学生情况； 3）经济效益情况。足球俱乐部无形资产评估应提交的资料1.委托方的营业执照、章程（复印件）；2.上级足协批准文件；3.企业简介、法定代表人简介；4.队旗、队徽标志复印件；5.外购的待评估资产转让合同或引进合同公证书、价款支付凭证或其他证明资料（俱乐部转让费、训练基地、器材购建、租赁费等）；6.待评估的无形资产权属证明（商标注册证书等）；7.待评估无形资产在经营或形成过程中全部投入的费用开支凭证和合同，包括运动员转会费、训练比赛费用等；8.中国足协对教练员、运动员的自身价值评定的相关规定；9.主体育场容纳人数、平均票价、上座率及其它俱乐部平均票价和上座率；10.待评估足球俱乐部与有关部门的收益分成比率；11.委托方近三年来的财务报表，即资产负债表、损益表、未来三年收益预测表、上缴税收表等；12.经营操作方式，主要经济来源（广告费、赞助费、商标许可使用费等）、年盈利额、税收状况；13.荣誉证书；14.参加地区、国家、国际比赛中的业绩；15.其他双方认为应提供的资料，同规模、同档次企业当年的盈利水平等。 管理技术所需资料1 工作业绩；2 管理经验及决窍；3 管理中的重大创意与策划；4 发表过的学术论文与著作；5 任职期间企业的经济效益（包括生产规模、产值、利税）；6 参加国内外的重大活动；7 对社会的贡献（主要指公益事业）；8 担任的社会职务；9 获得过的荣誉；10 对改革所做出的重大贡献。企业家价值评估提供资料目录1. 企业家业绩改革创新的胆识，强烈的开放意识，市场经济观念，灵敏的信息头脑，果敢决策胆略，廉洁勤政的作风，艰苦创业的精神；2 企业家管理与决窍1） 在生产中实用的、先进的、未公开的、可以带来经济效益的管理技术及决窍；2） 管理专有技术：即生产组织的经营方式、管理方法、培训职工方法等保密知识；3. 企业家的重大创意与策划1） 在生产经营管理过程中，哪些创意与策划给企业带来哪些重大的经济效益和社会效益；2） 如何组建集团开拓国内市场；3 发表哪些学术论文与著作主要指法人依法对文学和科学作品享有的专有权、著作权、版权；4 企业家所领导的企业生产规模、产值、利税及任职期间所领导的企业经济效益；5 企业家在国内外的重大活动企业家的国际影响、如何开发国际市场，使产品走向世界；7企业家担任的社会职务 主要指政协、人大、各民间团体；学术、科研单位；8. 企业家对社会的贡献:主要指社会公益事业；9. 企业家获得的荣誉:国家级、省级、地市县级、行业等；10企业家对改革所做出的重大贡献。计算机软件价值评估资料搜集目录1 企业法人营业执照及税务登记证；2 计算机软件著作权登记证书、软件产品登记证书、软件技术性能及功能评测报告（中国软件评测中心）或有关软件技术鉴定书、海关备案公告；3 已注册商标的商标注册证书、已授权的专利证书；4 软件开发及投资的可行性研究报告、项目建议书：1） 投资规模、资金来源与资金