后勤管理制度.docx

后勤管理制度1.行政车辆使用管理办法2.接待管理规定3.经费使用审批权限暂行规定4.伙食管理暂行规定5.集中采购管理办法6.中队财务集中结算管理暂行规定7.财务集中结算管理实施细则8.财务POS结算和网上银行管理暂行规定9. 中队后勤工作考评暂行办法10. 中队伙食费月公布表11. 伙食帐目公布表12. 购买、维修物品申请报告单13. 车辆维修审批表14. 加班审批表行政车辆使用管理办法为全面加强大队行政业务车辆和驾车管理，严格执行“五条禁令”，充分发挥车辆使用效率，积极预防车辆事故和违禁事件的发生，特制定如下办法：一、使用规定：（一）大队人员需使用行政车辆的，应填写苏州市公安消防支队派出单、张家港市公安消防大队出车单，注明领用人、出车日期、出车地点、工作任务及返还时间，经大队领导签字批准后使用，使用完毕后及时交还保管人，并在登记表注明归还时间。（二）中队人员需使用行政车辆的，应填写车辆使用申请表，经大队领导签字批准后交大队车辆管理员，再由大队车辆管理员填写苏州市公安消防支队派出单后方可使用，中队使用车辆应由大队指派专职驾驶员驾驶。（三）严禁将武警牌照车辆借给地方人员驾驶，禁止外聘地方人员驾驶武警牌照车辆。（四）非执行公务不得将武警牌照车辆停放在宾馆、饭店等娱乐休闲场所。（五）严格执行车辆牌证管理制度，武警号牌不得拆移、换挂，严禁使用报废车辆。（六）驾驶员（用车人）出车前应检查车辆外观及技术状况，不准带故障出车，归队后驾驶员要及时检查保养，确保车辆性能良好。（七）车辆油料、日常维修管理，按相关规定执行。（八）严格遵守“五条禁令”，严禁无证驾车、酒后驾车。（九）干部（含各消防中队民警）驾车仅限于公务用车，严禁公车私用。（十）干部驾车仅限在苏州市范围内，离开苏州市范围的，必须选派驾驶技术过硬的专职驾驶员。（十一）干部驾驶武警牌照车辆必须持有武警驾驶证。驾驶地方号牌车辆和私家车的须有地方驾驶证等相关证件。（十二）大队所有行政车辆（含各消防中队）必须停放在营区过夜。二、奖惩措施：（一）大队综合管理科每月对大队部、中队车辆管理使用情况进行一次检查，每半年进行情况通报，各中队的检查情况纳入本年度考评。（二）对安全行车预防车辆事故成绩突出的单位和个人，参照公安消防部队车辆安全管理规定报支队后勤处给予奖励。（三）对有严重违纪问题和驾驶作风恶劣的驾驶员应吊销驾驶证，调离驾驶工作岗位。（四）对违反车辆使用管理规定的单位和个人，一经发现，对单位领导予以批评教育，发现第二次的予以通报，并视情扣发当事人目标管理奖，酌情扣除中队管理教育总分，屡教不改的实施戒勉谈话，并加重处罚。（五）对违反交通法规发生车辆事故，尚未构成刑事责任的，按照公安消防部队车辆安全管理规定相关条款严肃处理。（六）对因车辆管理不善，造成车辆、车牌和相关证件被盗、车辆损坏和责任事故的，按照中国人民解放军纪律条令、公安消防部队预防行政责任事故工作若干规定有关要求，给予责任人纪律处分和一定的经济处罚。（七）违反“五条禁令”，一经查实，按照公安部违反“五条禁令”的有关规定严肃处理；有违反“五条禁令”的苗头，被支队、总队、省厅和部局督察查实的，给予纪律处分，并给予一定的经济处罚。（八）发生车辆事故的单位和个人隐情不报或弄虚作假欺骗上级的，一经发现，严肃查处中队主官和有关责任人。（九）发生行政车辆违章情况的，对苏州市公安消防支队派出单、张家港市公安消防大队出车单进行查阅，对有登记的，追究登记使用人责任；对没有登记的，追究车钥匙保管人责任。接待管理规定第一条 为进一步规范大队接待管理工作，严格控制招待费开支标准和范围，坚决杜绝招待讲排场、奢侈浪费现象，建设节约型支队，根据总队江苏省消防部队接待管理规定精神，结合实际，制定本规定。第二条 接待原则。坚持“热情周到，简朴大方，对口接待，开支合理，程序规范”的原则。第三条 经费管理。招待费用纳入经费预算管理，必须严格执行。具体标准为大队主官接待统一由综合管理科安排，各科对口接待报请大队主官批准后，接待标准由综合管理科核准后统一安排；大队根据当年预算外经费收入情况，在年初经费预算中合理安排招待费支出，当年部队预算外经费支出不得超过已实现收入的80%。消防中队不得开支招待费。大队在食堂（小餐厅）组织的接待费用，不得在伙食费中列支。第四条 开支范围。招待费用主要包括就餐、烟、酒、礼品及其他活动费用。用于接待地方党政机关、财政及相关部门领导到大队检查指导工作；部局、总队、支队到大队检查指导工作；兄弟单位到大队参观调研工作；因工作需要与地方党政机关及相关部门发生的有关费用。各类会议（含上级单位、地方政府委托大队召开会议）、培训班、指挥中心及消防站落成典礼、大型庆典活动等发生的有关费用不作为招待费用，列入相关成本性支出。工程项目接待只能在该项目的待摊费用中开支，计入工程成本，接待费支出不得超过建设单位管理费总额的10%。第五条 接待方法。大队接待工作执行事前审批制度，实行对口接待、统一管理的方法，根据接待对象的职务、工作性质确定相关陪同人员进行接待。综合管理科负责配合对口接待部门做好安排人员住宿、就餐、车辆、物品采购等工作。大队接待上级领导一般安排在营区家属招待所，需要安排社会宾馆的，可根据要求原则上安排在与大队有协议的宾馆，住宿费自理。部队干部、战士（含合同制队员）家属、亲属等来队原则上住营区家属招待所。第六条 就餐标准。总队机关营职以下、地方政府科级以下、兄弟单位领导接待按照每人每餐50元标准（含陪同人员）；总队机关处级、地方政府科级干部正餐接待按照每人每餐80元标准（含陪同人员）；总队部门领导、地方政府处级领导正餐接待按照每人每餐120元标准（含陪同人员）；部局领导、总队领导和地方副厅级以上领导就餐可根据需要安排（含陪同人员）。第七条 住宿标准。地方政府副厅级（含）以上、部局副局（含）以上领导根据实际需要安排住宿。总队、支队机关领导到大队检查指导工作，有招待所的住招待所；没有招待所需要住地方宾馆的，副师职以上干部住商务单间，团以下干部住标准间，尽量安排合住。第八条 礼品规定。大队接待地方各级领导原则上不安排礼品。第九条 接待时，不得安排到不健康的娱乐场所活动。第十条 报销程序。接待任务完成后，负责接待的人员，必须认真填写“接待经费开支审批单”（样式附后），及时、如实地按接待批次一次性办理接待费用报销手续。接待费的审批权限遵循大队经费审批权限有关规定，实行一事一报，一项开支不得分项处理，变相扩大审批权限。第十一条 本规定自发布之日起执行。接待费经费开支审批单接待单位： 日期： 年 月 日接待对象单位到达时间职务离开时间人数及标准就餐天数陪同人员接待经办人按标准接待金额实际开支数接待单位领导意见 接待费经费开支审批单接待单位： 日期： 年 月 日接待对象单位到达时间职务离开时间人数及标准就餐天数陪同人员接待经办人按标准接待金额实际开支数接待单位领导意见经费使用审批权限暂行规定为加强经费管理，规范经费审批行为，提高经费使用效益，根据省消防总队印发的消防部队经费使用审批权限规定，结合张家港消防大队后勤工作改革的实际情况，制定本规定。第一章 经费预算审批第一条 大队所有的经费收支，包括大队及所属中队的预算经费(含消防事业费)、预算外经费、历年经费结余、代管经费都必须纳入本单位年度预算，不得在预算之外安排经费开支。第二条 大队年度经费预算是指包括大队武警消防部队经费、消防事业费、基建经费、代管经费在内的全年经费收支计划。 第三条 大队年度经费预算，应根据当年工作任务，由大队各业务部门提出经费支出计划，经大队综合管理科分析调整后,按照标准供应经费、直接支出经费、项目经费编制，并报大队党委审核后，报支队党委审批。第三条 支队后勤处负责对大队年度经费预算进行审查，需要调整安排的，提出调整意见，并报支队党委研究审批后，以文件方式进行批复。第四条 大队年度经费预算一经支队党委审批，必须严格执行。遇有特殊事由确需调整预算的，大队应将预算调整具体情况书面上报支队党委研究批准。第二章 经费开支报销的审批第五条 大队经费开支报销必须坚持党委集体领导下的“一支笔”审批制度。需经大队或支队党委会研究批准开支的经费，报销时必须有单位主官签注会议研究结果。 第六条 大队必须按照年度经费预算确定的项目和开支范围，按照规定程序办理开支报销手续。经费开支应逐级审批。实行一事一报，一项开支不得分项处理，变相扩大审批权限。第七条 经费支出必须取得合法的原始凭证，由经办人、验收人员签字，业务部门负责人审查签字，财务人员审核后，再按规定审批权限逐级审批报销。第八条 大队纳入年度经费预算，并经支队党委审批同意的经费支出审批：（一）大队所属现役中队、专职队伙食费支出由中队双主官审批。（二）大队及所属中队按标准领报（或财政部门核准）的现役人员（或合同制人员）的工资、保险、公积金、军粮差价补助、退役费和探亲路费的支出由大队领导审批。（三） 大队及所属中队纳入年度预算的购买性支出（包括：车辆、器材、办公设备、营具等购置）的审批：一、大队预算内直接支出经费审批权限：1、一次(或一项)开支1000元以下的，由大队分管后勤工作的领导审批。2、一次或者一项支出在1000元-20,000元（含）以内的，由大队军政主官联审签批；3、一次或者一项支出在20,000元-100，000元以内的，报大队党委会研究审批。4、一次或者一项支出在100，000元以上的，报支队按支队经费审批权限进行审批（四）大队招待费和除人员工资以外的各类奖金、补贴、补助等消耗性支出的审批：1、一次(或一项)开支5000元（含）以内的，由大队军队主官联审签批；2、一次(或一项)开支5000元-30，000元以内的，报大队党委会研究审批。3、一次或者一项支出在30，000元以上的，报支队按支队经费审批权限进行审批第九条 大队未纳入年度经费预算或超预算的经费支出（指由于突发事件或临时紧急任务确需发生的经费支出）审批程序：（一）支出在3万元以下的，由大队党委研究审批；（二）支出在3万元以上的，由大队党委研究审核后，报支队党委审批。第三章 借垫款的审批 第十条 大队对所属专职队的借垫款审批权限按照经费开支报销的审批权限办理。综合管理科对没有经费预算或超出经费预算的开支，一律不得办理借垫款。第十一条 对上级已经批准经费支出项目，经费来源可靠的临时性、预支性的借垫款，报大队党委研究批准后从本单位可动用的历年结余经费中借款。伙食管理暂行规定第一条 为了加强基层中队伙食管理，提高伙食管理水平，现根据中国人民解放军内务条令、军队基层建设纲要、武警部队伙食管理规定和上级的有关文件精神，并结合我大队实际，制定本暂行规定。第二条 伙食管理应遵循统一领导、按级负责，科学管理、发扬民主、服务官兵的原则。第三条 各级领导必须高度重视伙食管理工作。各中队主官是基层中队伙食管理的责任人。第四条 司务长的配备。司务长是中队开展伙食管理的组织指挥者。大队所属每个中队应配备一名司务长，现役中队由士官担任，地方专职队由合同制消防员担任。第五条 司务长的管理。司务长必须认真履行自己的职责。司务长应相对保持稳定，司务长因晋升、调任、转业等离开本岗位，须与支队后勤处协商后按规定实施。第六条 给养员的配备。给养员是基层中队伙食管理的具体负责人。每个中队应配备一名政治思想素质好、有文化、懂管理、服务意识强的给养员。第七条 给养员的管理。给养员的任用需由中队党支部提出意见，并进行短期技术业务培训，考核合格后，方可上岗工作。第八条 伙食管理制度健全落实。（一）坚持订食谱制度。每周食谱制订应由司务长、给养员、炊事员和武警委员会经济民主组成员共同参加（地方专职队由中队主官参加），根据基本伙食费和伙食补助标准、市场供应状况、季节特点、中队所担负的任务营养需要量、炊事员烹调技术状况等合理制订食谱，食谱经中队干部审定后在伙食管理园地公布，并组织实施，无特殊情况，不得随意更改。（二）坚持厨房值班制度。厨房值班员通常由中队士官（地方专职队由合同制消防员）轮流担任。负责验收购买的实物，并随时在单据上签字；掌握就餐人数和实物定量；检查饭菜准备情况并督促炊事人员按时做好饭菜，协助分发饭菜；通知炊事人员做病号饭和给值勤、外出人员留饭；监督检查厨房、餐厅卫生。（三）坚持实物验收登记制度。主副食品由司务长和厨房值班员共同称量验收，验收内容“五查”（查数量，查质量，查价格，查金额，查时间是否与发票相符），验收无误后，发票必须由经手人，验收人，分管干部三人的签字后予以报销。每日采购、消耗的主副食品及燃料等，均应在逐日消耗登记表上填制反映，并于次日上午在伙食管理园地中公布。（四）坚持经济民主制度。每月月终结账后，司务长及时编制伙食账目公布表，经武警委员会经济民主组和本单位主官（地方专职队由中队主官）审查签字后，于下月五日前张贴公布。武警委员会经济民主组必须每月组织一次伙食费收支情况检查，每季度组织召开一次伙食管理民主评议会，征求全体官兵对伙食的意见和建议。 （五）坚持饮食卫生制度。厨房、餐厅、主副食品库等场所必须经常保持清洁。厨具和餐具用后洗净、消毒，放置有序。严格炊事员的个人卫生，每半年组织一次体检，不合格者应及时调离现岗位。官兵就餐应当实行分餐制。第九条 伙食调剂科学合理。膳食结构科学，饭菜花样较多，味道可口，要按照早餐讲营养、午餐讲质量、晚餐讲调剂的要求。早餐每周不少于三次自做的点心，确保早餐一个鸡蛋，两种主食、点心，三个小菜；中、晚餐“六菜一汤”、“五菜一汤”和饭后两种水果。并做到“四搭配”（干稀搭配、粗细搭配、荤素搭配、饭菜搭配）、要一菜多做，在“色、香、味、形”上下功夫，精细制作，精益求精，遇节假日或训练扑救任务重时，菜肴的品种应更多些。多数就餐人员对伙食基本满意。第十条 生产生活设施配套。生活保障设施必须符合配置标准和要求，所有生活设施用具齐全整洁，无破损，放置有序，责任到人，妥善保管，定期保养，随坏随修，处于良好的备用状态。餐厅，操作间，熟食间，主副食品库要贴地砖和墙面砖，保持坏境整洁，配有纱门纱窗， 排气，排烟，排水设施完好，禁止存放有毒有害物品。食物的采购，存放，制作符合卫生要求。生熟食品分开存放，制做生熟食物分刀分板，厨具，餐具定期消毒，实行分餐或公筷，公勺制，严防肠道传染病和食物中毒事故的发生。第十一条 食品的采购。根据食谱每天所需的主副食品，由给养员与炊事员或厨房值班员双人采购，采购时严格把好质量，数量，价格和人情关，发票或代发票严禁隔日甚至数日开具或填制一次的错误做法，杜绝物品采购中的漏洞。第十二条 伙食费的管理。（一）伙食费包括灶别伙食费、伙食补助、客饭费等，只能用于粮食、副食、燃料开支。大队、地方政府对现役中队伙食补助标准合计不少于每人每天5元。（二）伙食费应当专款专用、计划开支，严密手续、合理使用，做到“十无”，即：无挤占挪用，无虚报冒报，无错领错报，无贪污浪费，无非伙食性开支，无少交欠交，无变相私分、无超标准退伙，无伙食费倒流，无用伙食费请客送礼。（三）各伙食单位必须依据本单位供应标准和实力，如实编报当月伙食费决算。（四）中队在保证官兵吃到食物定量标准的前提下，历年累计节余一般不超过一个月的伙食费。严禁出现超支现象。第十三条 节约粮食和副食品。粮食购买，运输，储存，使用，做到无撒漏，无丢失，无外流，无霉烂变质，无以物易物，精打细算，计口下粮，炊管人员要有节约粮食就是节约伙食费的意识，计划不浪费，粮差退补及时，做到“五净”（锅净，筐净，饭桶净，面板净，粮袋净）“二无三不做”（淘米水中无米，米中无砂，不做生饭，不做糊饭，不做黄馒头），合理处理剩饭。炊事人员在制做食品时，要细摘，少扔，物尽其用，合理烹调，做到一菜多吃，一菜多味，及时处理剩余的菜肴，给养员要有计划的适时合理采购，防止盲目采购，造成积压变质浪费。第十四条 积极开展先进食堂的评比工作，对成绩突出的予以表彰奖励。对问题较多的单位，予以批评教育，限期改正。对出现严重问题的，要追究中队干部及当事人的责任。 集中采购管理办法第一章 总则第一条 为进一步规范大队的集中采购行为，提高采购效率，降低采购成本，促进部队的廉政建设，加强财务支出管理，根据江苏消防总队集中采购操作规程和江苏消防总队集中采购资料归档管理暂行规定和苏州市消防支队集中采购操作规程的相关要求，结合实际，制定本规定。第二条 本规定所称集中采购，是大、中队使用部队经费、消防事业费、基本建设经费、自筹资金等各种资金购买、租赁、委托或雇佣等方式取得货物、工程和服务的行为。第三条 集中采购的组织形式包括委托采购、部门集中采购和自行集中采购。委托集中采购是指使用消防事业费和地方基本建设经费采购年度政府集中采购目录的项目，原则上委托张家港市政府采购中心集中采购，因特殊情况亦可征得张家港市政府采购管理部门同意，由部队自行组织集中采购；部门集中采购是指全省（市）消防部队消防车辆、专勤器材、个人防护装备等，由总（支）队实施部门集中采购；自行集中采购是指使用部队经费和其他经费进行采购时，可以由大队按照集中采购的原则和规定自行组织采购，也可以委托获政府采购业务代理资质的社会中介机构或张家港市政府采购中心组织采购。 第四条 集中采购应遵循公开、公平、公正的原则，努力实现有效竞争及物有所值的目标。第二章 组织领导 第五条 为加强集中采购工作的组织领导，大队成立集中采购工作领导小组，由大队主官任组长，大队综合管理科、警训科、防火监督科、部分中队干部、大队出纳会计等为成员的领导小组。第六条 大队集中采购日常工作由大队综合管理科具体负责。第七条 集中采购领导小组职责:负责研究制定相关规章制度，审核确定大队部、各中队年度集中采购预算，审议各项重大项目的招投标文件，监督规范招投标行为，审定中标结果等。 第八条 大队综合管理科职责:负责组织、协调、实施大队所有集中采购工作，拟订相应的集中采购程序和具体实施办法，负责大队采购预算、采购计划的编制、审核、汇总以及资金结算、办理固定资产手续等工作，统一组织实施集中采购目录之外的、采购限额以上的项目采购活动，组织、参与政府的采购工作。第三章 采购范围第九条 负责大、中队常规消防装备器材、通信设备、计算机、大宗物品以及基本建设工程项目等采购。第十条 使用消防事业费和地方基本建设经费并列入年度市级政府集中采购目录的，原则上由采购小组委托张家港市政府采购中心集中采购。 本规定所称的服务是指物业管理服务以及委托社会服务机构进行涉案财产评估、基建工程造价审计、企事业单位清算、资产评估、软件开发等。第十一条 使用部队经费和其他经费、采购限额以上的，按照大队集中采购工作领导小组的要求，可以委托张家港市政府采购中心组织采购，也可以由采购办按照集中采购的原则和规定组织购买。第四章 采购预算及程序第十二条 根据大队部和各中队编报年度经费预算情况编报年度集中采购预算，采购专员统一汇总后经大队集中采购工作领导小组审核确定，由大队党委批准执行年度集中采购预算。第十三条 采购专员对采购计划、年度采购预算核对无误后，对需由市级政府集中采购机构进行采购的项目，按月进行汇总上报。在上报计划的同时，按政府采购相关要求做好资金划拨工作，并做好与市集中采购机构的协调、联络工作。第十四条 采购专员对需要自行采购的项目按照相关规定的采购方式、程序和要求，组织集中采购。第五章 采购方式及适用、要求第十五条 集中采购采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等采购方式。 第十六条 公开招标采购，是指以招标公告的方式邀请不特定的供应商投标的采购方式。适用于不涉及部队工作秘密、通用的采购项目。凡单项或批量合同估价在20万元以上的货物采购和租赁采购，如需采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前报大队集中采购工作领导小组批准。 公开招标采购，应按照中华人民共和国招投标法和财政部政府采购招投标管理办法的规定执行。不具有编制招标文件和组织评标能力的，可以委托具有相应资格的招标代理机构进行招标。 第十七条 邀请招标采购，是指以投标邀请书的方式邀请3个以上特定的供应商投标的采购方式。适用于公开招标后而无合格投标人的，需要特定厂商专门技术制造的或者采用公开招标采购程序的费用与采购价值不成比例的。 邀请招标采购，也应按照中华人民共和国招投标法和财政部政府采购招标投标管理暂行办法的规定执行。 第十八条 竞争性谈判采购，是指直接邀请3家以上的供货商就采购事宜进行谈判的采购方式。此方式一般适用于招标后没有供应商投标或没有合格标，以及不可预见的急需采购项目等情况。 竞争性谈判采购的程序和要求：凡采用竞争性谈判采购的项目，由大队和支队采购办组织有关专家和中队领导成立谈判小组。谈判小组为5人以上的单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。谈判小组对采购项目进行详细论证，提出竞争性谈判采购方案，明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款和评定成交的标准等事项，并根据采购项目的具体情况，向不少于3家的符合相应资格条件的供应商发出竞争性谈判邀请。谈判时，谈判小组所有成员集中与各供应商单独进行，谈判的任何一方都必须遵守保密要求。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定日期内提出最后报价。根据报价情况，谈判小组提出成交候选人由采购专员报大队采购领导小组审批确定，并将结果通知所有参加谈判的供应商。 第十九条 询价采购，是指对3家以上的供应商提供的报价进行比较，以确保价格具有竞争性的采购方式。此方式一般用于规格标准且价格弹性不大的产品，或者已有法定供应商的采购。 询价采购的程序和要求：由采购小组成立询价小组，向不少于3家符合相应资格条件的供应商发出询价单，询价单应详细说明采购项目的规格、型号、技术参数、价格、售后服务承诺等内容；供应商对询价单提出报价，加盖公章予以确认，并密封好交大队采购专员，采购专员应妥善保管；询价单回收截止日24小时内，采购专员应邀请采购小组和相关代表参加，进行现场拆封；经充分论证比较，由采购专员按照符合需求且报价合理的原则确定或报大队采购领导小组审定成交供应商，并将结果通知所有被询价的供应商。第二十条 单一来源采购，是指向供应商直接购买的采购方式。此方式适用于只能向特定供应商购买的采购，或者因急需而不能采用其他采购方式的采购。第六章 入库及经费报销第二十一条 采购专员对集中采购的物品必须办理入库及领用手续，同时，要按照江苏省消防总队固定资产管理办法的要求及时办理固定资产手续。第二十二条 采购专员对集中采购的物品，必须取得正规发票，由申请采购部门的负责人、经办人及具体实施采购的人员签字后，再按照大队财务报销管理规定，办理结算手续。第七章 大队采购程序第二十三条 大队集中采购领导小组根据经费预算安排，对达到政府采购目录和采购限额要求的货物类、服务类、工程类采购项目，编制采购计划上报支队集中采购办公室和财政相关部门。 第二十四条 由财政相关部门（政府采购管理部门）确定采购方式。 第二十五条 大队集中采购领导小组在财政部门公布的范围内，选定政府采购业务代理机构，并与代理机构共同完成标书制作。 第二十六条 采购标书经大队集中采购领导小组和政府采购管理部门审定确认后，由政府采购管理部门向社会公布。 第二十七条 根据采购方式要求，由政府采购管理部门组织，大队采购领导小组参与开标过程，选定中标供应商，并签定采购合同。 第二十八条 大队按要求整理收集政府采购资料，及时存档。同时，上报支队集中采购办公室备案。 第二十九条 对于消防车辆、器材装备的采购，标书制订要经支队集中采购领导小组审批。开标过程支队集中采购办公室要组织人员共同参与。其中消防员个人防护装备和压缩空气消防车的采购，中标供应商必须在总队集中采购领导小组批准的协议供货供应商名单内。第三十条 大队在采购过程中除去车辆器材装备外其他大宗物资采购应严格按照地方财政部门采购要求执行，对于地方财政拨入部队经费的资金应严格按照支队采购操作规程执行，采购前填写苏州市消防支队集中采购审批表报采购办审批采购方式，同意后方可执行。第三十一条 车辆器材装备采购首先应在总队确定的厂家和指导价格内进行招投标，采购之前应首先填写苏州消防支队消防车辆器材装备采购审批表报支队集中采购办公室，采购办再报支队集中采购领导小组审批。同意后由支队集中采购领导小组派员参与招投标。第八章 责任追究 第三十二条 要严格按本规定进行集中采购行为，有下列情形之一的采购无效，财务部门按财务有关规定不得支付采购资金，情节严重的，由支队纪委根据有关规定追究相关人员的责任，直至给予党纪政纪处分：擅自进行分散采购的；擅自提高采购标准的；未在总队确定的厂品目录中选择厂家和产品；委托不具备政府采购业务代理资格的社会中介机构承办采购事物的；其他违反集中采购规定的。 第三十三条 消防装备在总队确定的厂品目录中选择厂家和产品报支队采购办审批，经支队采购办和领导小组批准后方可进入采购程序，不得与未在目录中的厂家发生业务关系，否则追究当事人和大队领导相关责任。第三十四条 各单位应及时反馈消防装备质量情况，采购办定期对消防装备使用情况进行跟踪访查。附：苏州市消防支队集中采购审批表苏州市消防支队集中采购审批表采购单位： 年 月 日项 目品名规格型号采购数量单 价总 额供 货 商合计（大写） 备注填写什么经费支出，拟采用何种采购方式，几家单位报价，拟由那家中标 张家港大队集中采购领导办公室讨论意见支队集 中采购 领导办 公室审批意见苏州消防支队消防车辆器材装备采购审批表采购单位： 年 月 日项 目品名规格型号采购数量单 价总 额供 货 商合计（大写）备注填写什么经费支出，拟采用何种方式招标张家港大队集中采购领导小组审批意见支队集中采购办公室审批意见支队集中采购领导小组审批意见中队财务集中结算管理暂行规定为加强财务管理，促进财务规范化建设，根据大队财务集中结算要求，大队对各中队伙食经费、公用经费实行财务集中结算。现制订管理规定如下：一、中队经费集中结算范围 公安现役消防中队、地方合同制消防中队。二、中队伙食经费集中核算方式大队综合管理科负责对各中队伙食经费收支、结超情况的核算工作。现役中队伙食费在大队武警消防部队经费单独设置科目，分别核算。地方专职队伙食费在地方事业费单独设置科目，独立核算。三、中队伙食经费领报程序1、大队所属现役中队伙食费，由中队司务长每月按要求填制经费决算表，按照人员实力领报伙食费。领报内容包括义务兵基本伙食费、干部士官基本灶别补差、义务兵过节伙食补助、大队伙食补助。2、大队所属地方专职队伙食费，由大队财务人员每半年向中队所在地政府定期领报。四、经费支出报销审批 中队伙食费支出审批，由各中队军政主官双签审批。五、经费支出报销程序1、中队日常伙食费报销，由中队司务长将每天按要求填写完成的伙食费代发票审核无误后，进行归集粘贴，并详细填制中队伙食费报销凭证（格式附后），经中队领导签字审批后，原则上每7天到大队综合管理科报销一次。各中队司务长应将每次伙食费报销凭证复印备查。 2、公用经费支出报销程序中队公用经费报销，由经办人统一填写经费报销结算单，并经中队司务长、中队领导签字，交由大队财务人员审核后，按大队经费审批权限审批报销。 3、工资、津贴及奖金福利报销发放程序大队所属中队干部、士官每月工资、奖金福利发放，由大队出纳按照人员工资表（支队统一造表）或经领导审批的 奖金福利表负责统一通过银行卡发放。六、会计科目设置1、大队所属现役中队伙食经费核算，分别在部队经费“政府专项资金”科目下按照中队名称设置明细科目，然后在各中队科目下分别设置“伙食费”明细科目。每月核拨中队伙食费和日常支出报销，分别在“伙食费”科目贷方、借方反映。2、大队所属地方专职队伙食经费核算，分别在地方事业费账套设置“伙食费”明细科目。日常中队伙食费支出报销，在“伙食费”科目借方反映。七、其他 1、中队司务长负责中队会计档案的保管。 2、中队司务长转业、调离岗位时，除中队财务档案正常交接外，还应将预借的伙食款项交与新任司务长，并在移交清单中注明。 3、中队每月经费粮秣公布表由司务长分析计算后，按要求填制公布。财务集中结算管理实施细则为着力解决大队财务工作人少事多、财务内部监督相对薄弱的矛盾，进一步规范大队会计结算和财务管理，经总队、支队研究决定在大队实行财务集中核算，根据总队、支队财务集中结算管理办法的有关要求，并结合苏州支队、张家港大队财务工作的实际情况，特制定本实施细则。一、财务集中结算范围：大队武警消防部队经费、消防事业经费、基本建设经费、历年留用经费。二、财务集中结算原则1、遵守国家的财经方针、政策、法规和部队统一的财务标准制度，保持原有的经费筹措、审批、管理体制不变，按经费性质来源设置账簿。大队经费审批按照经上级批准的张家港市消防大队经费使用审批权限暂行规定执行。2、遵守会计制度，按会计要求设置账簿。单位领导和上级有关业务部门对其进行业务指导、检查、监督。3、大队主官是本单位的会计责任主体，对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。4、大队会计人员应依照有关会计法律法规和财务管理规定，进行会计结算，实行会计监督。三、集中结算内部人员分工及内部控制：1、大队财务集中结算人员设置：内部审核人员、大队会计、大队出纳。内部审核人员一般应由综合管理科科长担任，会计、出纳必须分开。2、从事财务工作的人员上必须持有会计从业资格证书，大队财务人员的调整必须征询支队后勤处的意见。3、大队及所属专职队的银行印签章由会计、出纳分开保管。领用支票必须填制支票领用审批单，经大队分管领导审批后方可办理领用，业务结束后及时办理报销手续。4、严格执行现金管理制度。提取现金必须填制“提取现金审批单”，经大队分管领导审批后方可办理提款手续，“提取现金审批单”附支票存根后一并作为原始凭证。5、大队综合管理科在年初应详细制订本单位年度经费预算，经大队党委会议审核通过后，报支队党委研究审批。预算一经支队党委审批，必须严格执行，遇有特殊事由确需调整预算的，大队应将预算调整具体情况书面上报支队党委研究批准。四、财务集中结算各类人员职责 （一）会计人员职责：1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策与各项财务规章制度。 2、熟悉现行财务标准制度，执行经费预算，及时领报经费、编审各种财务报表，及时提供各项财务数据和信息。 3、负责编制年度经费预（决）算，每半年向支队提交经费收支情况分析报告，准确反映经费收支和预算执行情况，负责起草有关经费往来的请示报告。 4、每月及时按实力和标准核销所供单位的生活费和公用经费，检查、监督经费计领、供应、发放等业务。 5、搞好会计核算，严密会计手续，审查、复核经费开支，做好记账、结账、对账工作，及时清理、核对往来款项。 6、负责会计凭证的编制、装订、整理和保管，以及账表印刷计划和分发。 7、组织与指导所供单位会计工作，定期进行检查。 8、负责票据管理、登记、使用与发放工作。9、承办领导交办的其他工作。（二）出纳人员职责：1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策与各项财务规章制度。 2、熟悉并严格执行现行财经纪律及各项财务标准制度。 3、按规定办理银行结算业务，及时与银行核对账目。 4、负责管理支票、现金、POS结算卡和其他有价票证，严禁白条抵库、私借公款和以其他违规方式占用现金。 5、及时核对、清理个人业务借款。 6、负责复核经费开支并登记出纳账，账目日清月结，书写工整、清晰，数字准确。 7、协同会计、审计人员检查指导基层账目。 8、承办领导交办的其他工作。（三）内部审核人员职责： 1、负责审核经费预（决）算，搞好综合平衡。 2、负责审核经费结算单据和事业开支经费用款计划、记账凭证的复核，对有关经费开支项目实施跟踪监督，监督各项经费、物资的使用和管理。3、负责文件的登记、转发、整理和有关会计档案的整理、归档。4、负责基层账目的检查和指导工作，总结、推广财务管理经验。 5、组织实施财会人员的训练和考核，配合政工部门，承办自学、函授教育事宜。 6、收集整理归档财务检查、业务评比考核方面的资料。 7、根据财务工作要求，向经营单位提供经营管理的意见和建议。 8、承办领导交办的其他工作。五、财务集中结算审核内容1、经费支出是否符合年度预算，是否量入为出。收支是否在批准的计划项目内，有无超过计划分配的经费指标，是否全部归口财务统一进行核算。 2、开支内容是否符合规定，有无盲目浪费现象。 3、银行账户开设是否经过审批并按规定使用。 4、是否按现金使用范围支付现金，有无超范围使用现金现象，库存现金是否超限额。 5、是否严格执行有关财务标准、管理制度等。 6、专项经费是否实行专款专用。 7、购置资产、物资有无按规定进行竞价采购，是否将财产物资登记入账。 8、票据的使用管理是否遵守武警消防部队票据管理规定和地方财政部门有关规定。 9、基建、装修、购物的合同、协议和招、投标手续是否完备，价格是否合理，价款计算是否准确、结算手续是否符合规定。 10、原始凭证是否真实合法，要素是否齐全（发票要素指接受单位名称、品种、数量、单价、开票人、发票印章）。原始凭证有无经办人、验收（审核）人、审批人签字，金额是否准确。报告、计划、审批及政府（集中）采购、竞价等附件是否齐备。有无伪造涂改和弄虚作假等现象。六、经费支出报销程序1、大队本级经费支出报销，由经办人先填写“报销结算单”，由经办人所在部门负责人审查签字，经大队内部审核人员审核后，按大队经费审批权限审批报销。2、中队公用经费支出报销，由经办人先填写“经费报销结算单”，由中队双主官审查签字，经大队内部审核人员审核后，按大队经费审批权限审批报销。七、会计核算程序1、出纳每天根据已经审批的原始凭证进行序时编号，上机登记日记账，出纳每天应对库存现金进行清点，并与现金日记账余额核对一致。 2、出纳每天将已登入日记账的原始凭证及时传递给会计。 3、会计复核原始凭证后，按照出纳编制的顺序号，编制记账凭证并登记账簿。 4、会计调账应于月末进行，并与出纳调整核对当月凭证顺序号。5、每月终了，出纳应逐笔核对银行对账单，编制银行存款余额调节表与银行存款余额核对一致，同时编制库存现金盘存报告表、日记账与分类账资金核对表，经会计复核无误后，报大队分管领导审签。6、会计在月末进行结账，按季（月）编制会计报表；于月（季）结束后10日内向单位领导提供会计报表，单位领导于收到报表的5日内将会计报表签字确认后送回。 7、会计定期将凭证、账簿、报表、数据备份等相关资料整理、装订成册，及时归档。八、资产管理和票据管理1、资产管理按江苏省消防部队固定资产管理暂行办法的有关规定执行，大队资产按原管理形式管理，由大队出纳员负责资产管理、登记工作。每半年进行一次实地盘点，保证账账、账实相符。2、大队票据管理应明确专人负责票据的购领、登记、领用等工作；使用的票据有武警部队统一印发的通用票据、往来票据（按军队票据管理规定执行），地方财政部门印发的行政事业性收费等票据（按地方有关规定执行）。按票据用途每次领用各类票据各1本，按照领用1本缴销1本的原则，专人使用与保管，不得自行购置、印制票据。九、会计档案和财务交接1、大队明确专人负责会计档案的管理工作。会计档案管理按江苏省消防部队会计档案管理实施细则（1997苏武消后字10号）规定执行。大队会计档案由大队保管、整理、装订，纳入大队档案管理，大队出纳员不得兼任档案管理员。会计档案的保管年限及销毁按中国人民武装警察部队会计规则（武消字2003002号）规定执行。2、财务人员调整调动，必须将本人所经管的会计工作全部交给接替人员，需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；会计交接主要内容包括：会计凭证、账簿、报表、库存现金、银行存款、有价证券、贵重物品、票据、印章、文件、账务数据备份盘及其他会计资料；会计交接应按照移交内容编制移交清册，将移交物品逐一核对，对电子数据应在实际操作状态下进行交接。3、大队后勤财务人员工作移交必须由支队财务科组织。财务POS结算和网上银行管理暂行规定 为积极推行财务改革，加强流动资金安全管理，加快资金汇划速度，提高后勤保障服务质量和效率，大队于2008年7月正式启用POS机和网上银行管理。为规范大队POS结算和网上银行使用管理，特制定本规定。一、财务POS管理通过实行财务POS管理，可以较大程度地减少现金流量，减轻财务人员的工作量，提高财务保障的及时性、安全性和有效性。（一）申请程序：1、大队综合管理科向工商银行（开户银行）申请，由银行负责安装财务POS机。2、大队综合管理科为每名消防现役官兵办理一张个人银行卡。3、工商银行为单位银行基本账户办理一张单位商务卡（以下称单位报销结算户）。（二）报销结算程序：1、出纳将备用金从单位银行基本账户转入单位报销结算户（这一过程视同从银行提取现金）。2、报销时，出纳应对报销（借款）人提供的原始单据进行核对。3、出纳根据核对无误的原始单据，通过POS机进行转账处理，将款项从单位报销结算户转到个人银行卡。4、出纳打印POS凭证一式两联，回单联交持卡人，记账联经持卡人签字后附报销单据上。5、个人借款、还款业务。借款时，出纳根据核对无误的借款单据，将款项从单位报销结算户转到个人银行卡；还款时，将款项从还款人个人银行卡转入单位报销结算户。打印POS凭证一式两联，回单联交持卡人，记账联经持卡人确认无误签字后附报销单据上。（三）POS日常管理： 1、大队出纳人员负责单位商务卡（包括密码）的保管、使用工作。 2、采用财务POS结算方式办理的经费报销业务，做好相应的账务处理。 3、每月终了，出纳人员根据银行POS对账单与明细账进行对账，并编制报销结算户盘存表、报销结算户余额调节表，经会计核对无误签字后与POS对账单一并附当月凭证后。 二、网上银行管理实行网上银行管理，主要是依托工商银行在因特网上建立的“网上银行”业务，实现网上银行结算、资金流动监控的目的。通过实行网上银行管理，可以随时通过网络，查询监督单位银行资金的流转状态，及时掌握资金的流向、流量和存量情况，有效地加强资金安全管理，同时，网上银行业务可以及时将款项划转到本市、外市的各个开户银行，加快了资金的划转速度。（一）申请程序：1、大队综合管理科向工商银行（开户银行）申请开通网上银行业务。2、安装配备能够登陆外网的电脑1台。 3、由工商银行为单位基本账户办理基本权限用户卡、授权权限用户卡、监督权限用户卡各1张，分别交由出纳、总账会计、大队分管领导保管。（二）报销程序： 1、出纳对报销人提供的手续齐全的报销结算单进行核对后，使用基本权限用户卡登陆网上银行业务，填制接受划款单位的基础资料和划款金额。 2、大队总账会计使用授权权限用户卡进行复核，并在确认无误后，发出批准指令，通过网上银行将款项发送到接受划款单位的开户行。 3、大队分管领导可以通过使用监督权限用户卡，对每一笔业务进行事后监督，同时，还可以对大队网上银行进行查询监控。（三）网上银行业务日常管理： 1、单位出纳、总账会计和大队分管领导分别负责保管基本权限用户卡、授权权限用户卡、监督权限用户卡及各卡密码。 2、采用网上银行方式办理的经费报销业务，视同银行存款支付业务，按照银行存款要求做好相应的账务处理。 3、每月终了，出纳人员根据银行账户对账单与出纳日记账进行对账，并编制银行存款余额调节表，经总账会计核对无误签字后与银行存款对账单一并附当月凭证后。 4、开通网上银行业务的电脑，指定专人使用，无关人员一律不得擅自登陆外网，不得安装使用与网上银行业务无关的程序软件。中队后勤工作考评暂行办法为进一步加强基层中队后勤管理工作，切实提高基层中队后勤综合保障能力，为圆满完成以防火灭火为中心的各项工作任务提供有力保障，根据支队考评细则特制订此考评办法，具体内容如下：一、考评对象：大队所属公安现役消防