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文档简介

XXX有限公司内部审计工作计划2013年度内审部目 录 页 次一、2012年工作总结1（一）工作目标完成情况及工作成果1（二）审计计划完成情况及未完成原因分析1（三）改进措施2二、2013年工作重点及目标2三、2013年业务计划制定3（一）风险评估3（二）审计内容4（三）业务目标5（四）业务计划7（五）管理咨询8五、资源分配情况8六、部门及审计体系建设8七、部门经费预算8 二一二年十二月三十一日2013年内部审计工作计划一、2012年工作总结（一）工作目标完成情况及工作成果（二）审计计划完成情况及未完成原因分析（三）改进措施二、2013年工作重点及目标三、2013年业务计划制定（一）风险评估审计项目风险评估是否影响财务报告和信息披露风险发生的可能性项目的重要性 控制措施的有效性剩余风险 A （1-3分）B （1-3分）C （1-3分）D=A*B*C 备注： 可能性1-3分：1表示不太可能发生，2表示有可能发生，3表示很有可能发生。重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考虑因素：年度金额；流动性；信息及业务活动的敏感性；交易的复杂性；机构变化的影响程度。）考虑现有的控制措施，并对该控制措施的有效性评分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。计算剩余风险（风险可能性*风险重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余风险为低水平，10-18为中等水平，19-27表示高剩余风险。根据剩余风险的高低，考虑是否需要增加控制，以降低剩余风险至可接受水平。 （二）审计内容 No审计项目重点审计内容是否可能产生舞弊 （三）业务目标第 6 页 共 8 页（四）业务计划序号 项目审计频率 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月预计工作天数 2013工作日22172121221923222018212212345678910111213合计天数236天（五）管理咨询五、资源分配情况项目审计开展时间所需时间（天数）人员数量1、一般性审计项目按计划2、突发性审计项目按公司要求3、管理咨询按需4、后续跟踪审计项目审计之后5、部门及审计体系完善按计划6、后续教育、会议及培训按计划预计所需总天数248天备注：2013年共
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