《核算组流程》PPT课件.ppt

核算组基本构架 核算组基本职能 一 核算 二 监督 核算范围 主材收条的开具 主要材料对账单数量的确认 主材计划用量的核算 辅材收条出仓单的审核 所有外卖单的审核及台帐登记和对账跟踪 主辅材及固定资产发票进仓及台帐登记 各类单据装订与存档 组织相关盘点 所有报表制作及出具相关原因分析报告 监督范围 各仓库在实务操作中是否严格按制度执行 相关部门在实务中是否有违反仓库制度的地方 用数据指挥行动 通过各种数据反映存在的问题并根据相关问题解决问题 各核算员是如何在自己的工作岗位上进行核算和监督的 一 计划用量核算员 工作细则 每天早上根据技术部提供前一天车间质检单分车间对各车间计划用量进行核算 并拿各质检单合计和生产部产量表合计进行核对 一切无误 用各车间计划用量数据 拌和记录数据和水泥减水剂车间每天早上敲罐倒推出实际用量三个数进行对比 比较出每个车间每天胶凝材料的盈亏情况 根据对比出来各车间的结果 对有异常的车间全天跟踪 找到相关原因 如果需要解决的问题及时解决 组织主材盘点 另外 每月出具主要材料原材料比例统计表 对主材损耗过高原因出具相关报告 胶凝材料类日常跟踪过程 每天去拌和楼查看拌和楼胶凝材料系统配方设置 看是否和技术部要求的配方有差异 如有差异 查看相关原因 是技术部通知配方时间不一 要求技术部必须同时通知更改配方 如果是生产部私自更改配方 就查找相关原因 看是否是因为材料质量影响 如果是为了管桩质量必须调整配方的 就联系技术部出具相关技术通知单 仓储部依据技术通知单对计划用量做相关更改 如果是拌和楼打料人员随意性比较大 私自调整的配方 则联系拌和楼主任 对私自违反操作的拌和机手进行处罚 从各方面控制各个环节 尽量保证拌和楼实际打料与计划用量偏差最小 另外 不定期查看实验室对拌和楼下料传感器检测结果 看拌和楼的传感器准确度偏差是否在合理范围之内 如果不在合理范围之内 则督促相关部门对传感器进行校正 避免因传感器不准 给下料数量带来的影响 钢材类材料跟踪过程 每天去笼筋车间测量冷拔丝粗细 线材间距 带钢下料长度厚度 钢棒下料长度 月底再结合实验室进厂检验记录和日常抽查记录得出全月平均各项会影响主要材料损耗的因素 根据这些数据对本月材料损耗进行分析 定期总结 生产部每转一次班 核算组计划用量核算员组织一次盘点 盘点种类根据近期各种材料损耗情况而定 将盈亏情况发给各个相关部门负责人 各部门从自身出发 找出影响损耗的相关原因和整改措施 核算组将各部门原因进行汇总 形成报告 报送给相关领导 对于能分清车间的收发存 核算员在核算时分车间核算 能清楚的掌握每个车间的盈亏情况 通过对比 找出问题车间 对症下药 二 主材收入核算员 工作细则 根据供应部订单 价格通知单和送货单 过磅单开具主材收条 定期根据供应部提供的对账单进行数量核对 每天定时向相关部门递交前一天到货台帐 以便相关部门了解前一天的到货情况 月底出具主材报表及主材统计表 日常跟踪 督促并监督主材仓库每旬不低于1次对地磅 皮带秤等计量工具进行验证 监督检查计量工具是否存在异常情况 如果存在异常情况 立即联系相关部门给予解决 监督主材仓司磅员工作情况 对每个司磅员所递交过来单据的正确率情况 定期告知主材仓库主管 促使司磅员认真对待自己的工作 每周向核算主管汇报主材仓库上周工作情况 以便核算主管掌握主材仓库近期工作情况 三 辅材 后勤 核算员 工作细则 对辅材 后勤仓库收条出仓单进行审核 每5天向生产部出具5天各车间物耗 维修盈亏情况表 跟踪辅材外卖对账情况 每天制作当天辅助材料请购单审批表 供应订单表 材料到货表 仓库库存表 将该表上传于触摸屏一体机 方便车间人员随时了解自己所申购或所需要材料现在购买情况和库存情况 组织辅材和后勤仓库月底盘点 月底出具辅材报表 辅材统计表和后勤报表 对辅材消耗过高原因出具报告 日常跟踪 关注市场行情 对辅材仓库和后勤仓库递交过来的收条单价方面比较查询 对价格异常的通过多种方式来调查 如果价格确实异常 向领导反映 对辅材和后勤仓库递交过来的出仓单出仓数量或者材料用处等等各方面存在质疑的 通过各种方法调查出仓是否正常 根据各种报表数据对比 对耗用高的材料或者车间及时查明原因且和相关领导沟通 想办法降低费用 每周不定时对辅材仓库贵重物品交接情况和账实相符情况进行抽查 对照制度对仓库日常业务进行审查 每周向核算主管汇报上周辅材仓库和后勤仓库工作情况 以便核算主管对该仓库近期工作情况进一步了解 四 发票进仓员 工作细则 主材 辅材 固定资产发票进仓 固定资产台帐登记 对仓库开具的外卖单进行审核 并对每个客户在公司现有预存款情况进行登记 对金工仓库日常收发存台帐进行登记 以便随时结出金工仓库各类材料仓库和车间库存情况并随时对实物进行抽盘 月初向相关部门递交上月固定资产收发情况表 制作PC钢棒报表 日常跟踪 不定时检查金工仓库单据录入及时性和正确性 对金工仓库日常收发过程中存在的问题指出并要求改正 对仓库在固定资产验收过程中存在的问题指出并要求改正 每周向核算主管汇报上周金工仓库工作情况 以便核算主管了解仓库近况 五 核算主管 工作细则 审核材料出仓单 收条 进仓单 各类报表 核算组工作规划 培训 考核等核算组一切日常事务 日常跟踪 通过自己观察和每个核算员汇报相关仓库情况对仓库中存在的问题要求改正并监督整改情况 通过各种数据反映出来的情况对主材损耗和辅材费用情况通过各种方式进行控制 制定并核算考核方案 对仓库进行考核 根据近期情况对核算员近期工作重点 方向和目标给予指引 通过车间跟踪等发现问题并找到相关部门给予解决 对日常收发存工作中违反制度的地方及时给予指正并要求整改 对存在的漏洞及时查漏补缺 各单据的流转过程是怎样的呢 1 主材收条 供应部将价格通知单直接下发给主材收条核算员 司磅员每天早上8点30分之前将地材类送货单和磅单 金工仓管员每天早上8点30分之前将金工类送货单和过磅单交接至主材收条核算员 核算员在ERP系统中开具相应的收条 核算主管审核过后将财务联上交至材料会计 供应商联上交采购员 存根联自己留存并装订存档 2 辅材出仓单和收条 辅材 后勤仓管员每天早上8点30分之前将前一天所开具的出仓单和收条交至辅材核算员处 核算员审核完毕 经核算主管对纸质审核后将财务联上交至材料会计 收条供应商联上交采购员 出仓单车间联交至生产部 存根联自己留存并装订存档 材料会计在系统中审核 3 发票 主 辅材发票由采购员直接交给发票进仓员 发票进仓员进仓完毕经核算主管审核 将发票和进仓单财务联交给采购员 存根联自己留存并装订存档 固定资产方面 相关部门将已经审批完毕的固定资产申购单递交至发票核算员处 到货后仓管员将验收完毕并签字完整的送货单交至核算员处 供应部下达相应的价格通知单 核算员凭手续完整的固定资产申购单 固定资产价格通知单 固定资产送货单对固定资产给予进仓相关人员签字完毕并让核算主管审核 发票到票后 核算员对发票进行进仓 将发票和进仓单财务联递交给采购员 4 外卖单 仓管员将过磅单和供应部下达的价格通知单拿到核算员处 核算员首先查询台帐上该客户所剩余额 余额不足请客户先去出纳处交款 核算员凭出纳所开收据对客户台帐给予登记 余额足够在外卖单上注明该客户上次余额 本次金额 本次余额 并对纸质