备用金管理办法(会签版)20121217100.doc

Q/SDYG沈阳地铁集团有限公司运营分公司管理文件备用金管理办法 沈阳地铁集团有限公司运营分公司备用金管理办法 Q/SDYG.O-YY.082-2011.B主要修编人王涤飞归口部门审核人徐 佳编制部门李 亮审核部门李文哲编制中心宋延斌审核中心李 乐分管领导岳红旗审核领导王云帆批 准岳红旗日 期2012年 月 日发文字号Q/SDYG.0-YY.00-016-2012.C 受控文件发布日期2012年 月 日实施日期2012年 月 日文件修改记录修订次数版本修改人修改部门批准人实施日期02010.A杨秀春财务部岳红旗2010年8月20日12011.B杨秀春财务部岳红旗2011年5月24日22012.C王涤飞财务部岳红旗2012年 月 日- 9 -备用金管理办法 Q/SDYG.0-YY.00-016-2012.C 1 编制目的为规范沈阳地铁集团有限公司运营分公司（以下简称分公司）备用金管理，明确备用金的使用和保管，保证资金安全及有效控制资金占用，特编制本办法。2 适用范围本办法适用于分公司备用金的使用及保管。3 编制依据企业会计制度4 职责4.1 财务部（1）负责制定备用金配发标准。（2）负责车站备用金的配发，并对其使用情况进行指导、监督、检查。（3）负责每年末对各车站备用金进行盘点。（4）负责协调与银行备用金兑零事宜。（5）负责个人备用金（主要指用于采购、客伤处理等）申请审批，并对使用情况进行指导、监督和检查。4.2 收益部（1）负责对车站备用金的申请进行会签。（2）负责对车站备用金业务进行例行检查。4.3 站务一部/二部（1）负责车站备用金的申领、使用、保管和管理。（2）客运值班员对车站备用金的具体使用和保管负责，。（3）值班站长和站长对车站备用金负管理责任。4.4 其他使用部门（1）负责备用金的申领、使用、保管和管理。（2）申请人对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。5 定义和分类5.1 定义备用金是指分公司拨付给各部门或工作人员用作售票业务、零星采购业务、紧急情况等特定用途的款项。 5.2 分类5.2.1 备用金按使用对象分为车站备用金及个人备用金。5.2.2 车站备用金指放于车站用于车站售票业务需求的备用金，日常使用过程中金额保持不变（紧急情况下用于客伤事件除外），会计账簿中以“车站”反映。5.2.3 个人备用金指由申请人员负责具体管理的备用金，即按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。会计账簿中以“个人”反映。6 一般规定6.1 备用金的使用须按规定审批程序办理申请。申请时须写明申请部门、申请人、申请类别、申请用途及申请时限。6.2 备用金的申请人须工程师及以上级别人员。6.3 备用金使用须按申请用途专款专用，不得超范围使用，不得挪作他用。7 车站备用金的管理7.1 范围7.1.1 车站备用金用于车站售票业务需求，包括与银行兑零、为乘客找零、为乘客兑零、TVM补币、售票员售票配备用金。7.1.2 车站备用金紧急情况下可用于乘客受伤时的应急基金。7.2 备用金定额车站备用金主要根据各车站硬币流失量、TVM每日合理补币金额及配给售票员所需金额计算配发。由站务一部/二部提出初次配备和中间调整申请，报财务部审批。7.3 申领和配发7.3.1 车站备用金首次申领和配发7.3.1.1 车站备用金首次申领，由站务一部/二部提交备用金分币种需求计划，填写备用金申请表（附录A），经审批后，由财务部配发。7.3.1.2 车站备用金首次配发时，财务部按实际应配的数量直接配送至车站。7.3.2 车站备用金增加7.3.2.1 因车站客流等情况发生变化，需要增加备用金时，由站务一部/二部提出中间调整申请，填写备用金申请表，经审批后交财务部办理增配业务。7.3.2.2 车站备用金增配时，财务部按照实际应增配金额配送至车站站长。7.3.3 车站备用金减少7.3.3.1 因车站客流等情况发生变化，需要减少备用金时，由站务一部/二部提出申请，上交备用金减少金额计划，填写备用金申请表，经审批后上交财务部。7.3.3.2 车站备用金减少时，车站按实际应减少的数量直接送行。车站备用金送行时须与票款分别填列现金缴款单，并注明“车站备用金送行”字样。7.3.4 节假日增配临时备用金7.3.4.1 节假日增配临时备用金，由站务一部/二部提前三周将增配方案交财务部。7.3.4.2 审核通过后，站务一部/二部至少提前一周到财务部办理借支手续。7.3.4.3 节假日增配的临时备用金须在节后两个工作日内以送行的方式归还。7.4 与银行兑零7.4.1 与银行日常兑零，车站须将兑零需求提前两个工作日电话通知银行。7.4.2 节假日车站需增配硬币时，站务一部/二部提前三周汇总各站的硬币需求，向财务部申报节日所需增配硬币量，财务部负责与银行联系兑换。7.4.3 集中兑零车站将各车站须兑零的纸币整理好，与银行进行交接。7.4.4 集中兑零车站在收到兑零硬币后，须检查确认硬币封箱上的封签是否完好，同时按封签上的累加金额与银行办理交接；若交接时发现封签破损，须与银行当面确认封包金额是否正确后再办理交接。7.4.5 兑零的硬币如出现机币、假币、残币、外币的情况，车站将此类硬币加封后与银行兑换相应金额的硬币。7.4.6 车站如在兑零过程中与银行发生争议，上报站务一部/二部、财务部后，由财务部组织站务一部/二部、车站与银行沟通协调解决。7.5 日常管理7.5.1 车站备用金每次进出库（保险柜）均须做好记录，每日运营结束后须清点备用金金额，做到账实相符。7.5.2 客运值班员每日给售票员及TVM配备用金时须填写相应票务记录表，交接班时做好备用金交接记录。7.5.3 紧急情况下，乘客在地铁车站受伤，需启用应急程序处理的，按乘客伤亡事故处理规定可从车站备用金中借支，办理借支手续，及时归还。7.5.4 站务一部/二部、车站不得将车站备用金在各车站之间私自进行调配。7.5.5 车站备用金在车站持续运营情况下不需归还。8 个人备用金管理8.1 使用范围8.1.1 个人备用金可用于零星采购业务，包括用于二号线车场物资采购、物资部等部门对货到直接付款类的物资采购。8.1.2 个人备用金可用于安质部对乘客伤亡事故的处理。8.2 备用金定额8.2.1 测算（1）物资采购备用金的测算按上年每月用备用金支付的物资报销类凭证，计算月平均开支金额后核定其备用金定额。（2）客伤备用金的测算按上年安质部报销的客伤赔付类凭证，计算月平均开支金额后核定其备用金定额，8.2.2 限额个人备用金第一次借支额不得超过20000元，以后各年根据实际需要重新核定限额。8.3 申领和配发8.3.1 申请个人备用金须填写备用金申请表，按个人备用金申请审批程序办理。8.3.2 个人备用金经审批后直接到财务部领取。8.4 日常管理8.4.1 个人备用金的申请人为备用金的管理责任人，对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。8.4.2 个人备用金管理责任人须序时登记台账，做到账实相符。8.4.3 个人备用金在使用后须及时办理报销补足原定额。8.4.4 个人备用金使用期限到期后，须如数归还。如需继续使用的，须重新申请和核定备用金数额。8.4.5 财务部对申请备用金的部门和个人进行不定期盘点。9 法律责任因员工个人原因，违规使用备用金的，按照分公司相关规定处理；情节严重、触犯法律的，依法追究其责任。附录A 备用金申请表备用金申请表 SDYY-CWBG-BYSQ-申请部门申请人使用期限备用金类别备用金用途备用金金额大写：