上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第一章.doc

学会计网()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。模拟试题汇编一、考核全过程及注意事项1.考生进入考场时机器已经打开，桌面出现“上海市会计电算化考试”界面，如图6-1 所示。图6-12.单击“进入考试”按钮，仔细阅读考试说明，然后单击“我已阅读以上考试注意事项”选项。图6-23.进入“考生信息登记表”，如图6-3所示图6-34.正确输入准考证号，屏幕自动显示姓名、性别、年龄等信息，再正确输入身份证号。5.根据考卷上试题编号正确选择试题号并单击开始考试。图6-46.屏幕显示如图6-5 ，注意如果选错试题号经确定后，就不能再修改，整个考试就是0分。图6-57.单击“确定”按钮，显示如图6-6 图6-6 8.单击“是（Y）”按钮，进入如图6-7窗口，注意考试未结束。千万不要点击“结束考试”按钮，否则即进入结束考试程序，且无法再次进入考试环境继续考试。图6-79.一般先做“财务题”，再做“操作题”（文字处理、电子表格试题和网络题），最后做“理论题”。10.做“财务题”时，要注意新建账套的盘符、路径、文件名不能错，否则将扣50分；账套启用日期不能错，否则将扣30分左右；启用账套前初始数据不要漏输，否则将扣25分以上；凭证、账、报表引出、保存时必须注意盘符、路径、文件名，否则本小题分数将全部扣除。11.注意账务题退出时不出现“是否引出答案”对话框，退出后系统回到图6-7界面。12.点击操作题按照分别选择Excel、Word系统自动进行EXCEL、WORD操作界面。图6-813.依据老师考题要求分别进行EXCEL和WORD操作，注意不要按最小化按钮，全部做完后，必须先按“保存”按钮，再选文件菜单中“退出”命令。二、模拟考题1及解题（一）账务操作题1.操作员陈明打开账套C:WorkWork35.Ais，设置凭证类别，收：借方必有1001，1002对应套打类型为收款凭证；付：贷方有1001，1002对应套打类型为付款凭证；转：借贷必无1001，1002对应套打类型型为转账凭证。2.如表6-1，表6-2设置部门核算项目、往来单位核算。表6-1部分编码部分名称001办公室002供销科表6-2代码名称DW-001东方商厦DW-002太平洋百货公司3.修改账套参数使“增加和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证”，均为选中状态，设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票。4.操作员陈明根据表6-3资料修改、增设该企业会计科目和初始数据（表中其他数据默认），启用账套。表6-3科目代码科目名称账类数量期初余额1131应收账款往来单位核算142 132.651131-DW-O01东方商厦91 0001131-DW-002太平洋百货公司51 132.651243库存商品124303丙产品数量金额箱5401主营业务成本540101甲产品540102乙产品540103丙产品5502管理费用550201办公费用部门核算550202业务招待费部门核算550203差旅交通费部门核算5.操作员陈明根据表6-4录入凭证。表6-4日期序号科目名称部门借方贷方1/231管理费用一差旅交通费供销科3 5001其他应收款一应收款3 5001/052银行存款一工商银行（支票Xl，01-01- 05）10 5002应收账款一东方商厦10 5001/183管理费用一业务招待费办公室1 5003银行存款一工商银行（支票X19,01-01-18）1 5001/204应付账款一精益商行10 0004银行存款一工商银行（支票X2,01-01- 20）10 0001/255库存商品一甲产品（165件）9 9005应交税金一应交增值税一进项税额1 2875应付账款一金陵商行11 1871/276银行存款一工商银行（支票X9,01-01- 27）28 0006应收账款一太平洋百货公司28 0001/287生产成本一基本生产成本3 8507制造费用1407管理费用一办公费用供销科2107应付福利费4 2001/298生产成本一基本生产成本70 0008原材料70 0001/309库存商品一乙产品（250套）7 5009应交税金一应交增值税一进项税额9759银行存款一工商银行（支票X7,01-01- 29）8 4756.操作员王晶成批审核凭证，审核后发现多输入一张“转-2”凭证，将所有凭证销章，再由原制单人将凭证彻底删除，并整理凭证，将“转-3”改为“转-2”、“转-4”改为“转-3”。7.王晶成批审核凭证并过账。8.陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为MDB格式文件到C:Work目录下，保存文件名为gl.mdb。9.陈明自定义“应收账款明细表”报表，如表6-5，4行3列，第一列列宽35mm，第二、第三列宽25mm，第二行行高为20mm，其余各行行高为10mm。在相应单元格输入文字内容，字体字号按默认方式，A2单元格单元格式如表6-5，其余文字居中，根据向导定义B3:C4单元格的公式（从账上取数），并显示数据，数据格式按默认格式处理。将该报表引出为独立报表文件到C:work目录下，文件名为YSZMXZ.kds。 表6-5ABc1应收账款明细表2本月应收本月实收3东方商厦4太平洋百货公司1.操作员陈明打开账套C:WorkWork35. Ais，设置凭证类别，收：借方必有1001，1002对应套打类型为收款凭证；付：贷方必有1001，1002对应套打类型为付款凭证；转：借贷必无1001，1002对应套打类型为转账凭证。（1）启动财务软件在“用户名”框中输入：“陈明”在“账套”框双击“C”： 双击“Work” 单击“Work35” 按“打开”；（2）单击“账套选项”选“凭证”按“修改”在“借方必有”框中输入：“1001，1002” 按“确定”单击“付”按“修改”在“贷方必有”框中输入：“1001，1002” 按“确定”单击“转”按“修改”在“借和贷方必无”框中输入：“1001，1002” 在“对应套打类型”中单击“转账凭证”单选框按“确定”确定。2.如表6-1、表6-2设置部门核算项目、往来单位核算。（1）单击“核算项目”单击“部门”按“增加”在“部门代码”框中输入：“001” 在“部门名称”框中输入：办公室按“增加”使用同样方法输入：“002、供销科” 单击“增加”按“确定”关闭；（2）单击“往来单位”按“增加”在“代码”中输入：“DW -001” 在“名称”框中输入：东方商厦按“增加”一使用同样方法输入：“DW-002、太平洋百货公司” 按“增加”按“确定”单击“关闭”关闭。3.修改账套参数使“增加和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证”均为选中状态，设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票。（1）单击“账套选项”单击“凭证”分别单击“：增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号凭证”（使框中有）按“确定”；（2）单击“结算方式”下面框输入：“银行汇票”按“新增”输入：“商业汇票”按“新增”按“确定”。4.操作员陈明根据表6-3资料修改、增设该企业会计科目和初始数据（表中其他数据默认），启用账套。（1）单击“初始数据”选中“1131”科目中的余额按键盘Delete按“关闭”；（2）单击“会计科目”单击“1131应收账款”按“修改”单击“核算项目”右边的“”选“往来单位”按“确定”；（3）按“增加”在“科目代码”框中输入“124303” 在“科目名称”框中输入：“丙产品”单击“数量金额辅助核算”的选择框在“计量单位”右边框内输入：“箱”；（4）按“增加”在“科目代码”框中输入：“540101” 在“科目名称”框中输入：“甲产品” 用同样方法完成“540102乙产品”、“540103丙产品”的设置按“增加”按“关闭”；（5）在“会计科目”窗口中单击损益选项卡选“550201办公费用”科目按“修改”单击“核算项目”右边的“” 选“部门”按“确定”用同样方法修改550202、550203按“关闭”；（6）单击“初始数据”按表6-3录入东方商厦、太平洋百货公司的余额试算平衡按“关闭”；（7）单击“启用账套”。5.操作员陈明根据表6-4录入凭证。（1）由陈明按表6-4录入凭证（注意凭证字、日期）；（2）在录入部门核算科目及往来单位科目时，可在“获取”中选择相应部门及往来单位；（3）在录人数量式科目时，应按题意输入相应的数量值（单价不要输）；（4）在录入银行存款时，要选择结算方式、结算号、结算日期。6.操作员王晶成批审核凭证，审核后发现多输入一张“转-2”凭证，将所有凭证销章，再由原制单人将凭证彻底删除，并将“转-3”改为“转-2”、“转-4”改为“转-3”。（1）更换操作员为“王晶”单击“凭证审核”选“成批审核”按“确定”按“批审”按“确定”确定关闭；（2）单击“凭证查询”确定单击“编辑”菜单选“成批销章”按“确定”按“是（Y）” 按“确定”按“关闭”；（3）更换操作员为“陈明”单击“凭证查询”在“内容”框中选“凭证字”在“比较关系”框中选“等于”在“比较值”框中选“转”在“且”后面三个框中分别选择或输入：“凭证号”、“等于”、“2” 单击“确定”单击“删除”按“是（Y）” 再单击“删除”按“是”按“关闭”；（4）单击“凭证查询”在“内容”框中选“凭证字”一在“比较关系”框中选“等于”在“比较值”框中选“转”在“且”后面三个框中分别选择或输入：“凭证号”、“等于”、“3” 单击“修改”修改凭证号为2保存关闭关闭；（5）重复步骤（4）将“转-4”改为“转-3”。7.王晶成批审核凭证并过账。（1）将操作员改为“王晶”单击“凭证审核”选“成批审核”按“确定”单击“批审”按“确定”按“确定”按“关闭”关闭；（2）单击“凭证过账”按“前进”按“前进”按“完成”按“完成”。8.陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为MDB格式文件到C:Work目录下，保存文件名为gl. mdb。（1）将操作员更换为陈明单击“账簿”选“多栏账”按“增加”单击“多栏账科目”右边按钮选“损益”单击“管理费用”按“确定”按“自动编排”按“确定”按“确定”按“确定”；（2）单击“文件”单击“引出”按“确认”单击“保存在”右边的“”双击“C：”双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“gl”按“保存”按“确认”确定按“关闭”。9.陈明自定义“应收账款明细账”报表，如表6-5，4行3列，第一列列宽35mm，第二、第三列宽25mm，第二行行高分别为20mm，其余各行行高10mm。在相应单元格输入文字内容，字体字号按默认方式，A2单元格式如表6-5，其余文字居中，根据向导定义B3:C4单元格的公式（从账上取数），并显示数据，数据格式按默认格式处理。将该报表引出为独立报表文件到C:work目录下，文件名YSZMXZ. kds。（1）操作员“陈明”单击“报表”单击“自定义报表”按“新建”单击“属性”单击“报表属性”在“报表名”框中输入：“应收账款明细表”在“总行数”输入：“4” 在“总列数”框中输入：“3” 按“确定”；（2）单击列标A单击“属性”单击“列属性”在“列宽”框中输入：“350” 按“应用”单击“列号”右边“”，使框中显示：“2” 在“列宽”框中输入：“250按“应用”单击“列号”右边“”，使框中显示：“3” 在“列宽”框中输入：“250” 按“确定”；（3）选中第一行单击“行属性”单击“缺省行高”（使口中勾去掉）将框内：“55”改为“100” 按“应用”单击“行号”右边的“”，使框内数字显示：“2”将框内“55”改为“200” 按“应用”单击“行号”右边的“”，使框内数字显示：“3” 将框内：“55”改为“100” 按“应用”单击“行号”右边的“”，使框内数字显示“4” 将框内：“55”改为“100” 按“确定”；（4）双击Al单元格输入标题：“应收账款明细表”选中Al:Cl单击工具栏中的“融合”、“居中”；（5）双击A2单元格选“单元属性”点击“定义斜线”选“单元斜线”在“斜线类型”框中选“三分”选中“名称1”，输入：“单位”选中“名称3”，输入：“金额”选中“名称2”，输入：项目按“确定”；（6）分别在A3、A4；B2；C2；D2单元格中输入：“东方商厦”、“太平洋百货公司”、“本月应收”、“本月实收”，选中A3:A4-按“居中”一选中B2:C2按“居中”；（7）单击B3单元格单击“向导”（或按F7键）单击“科目代码”右边的按钮选“应收账款”在“项目类别”中选择“往来单位”一单击“项目代码”右边的按钮选“东方商厦”按“确定”在“取数类型”中选“借方发生额”按“填入公式”按“确定”按“”；单击B4单元格一重复上述操作，算出太平洋百货公司的本月应收值；（8）单击C3单元格单击“向导”（或按F7键）单击“科目代码”右边的按钮选“应收账款”在“项目类别”中选择“往来单位”单击“项目代码”右边的按钮单击“东方商厦”按“确定”在“取数类型”中选“贷方发生额”按“填入公式”按“确定”按“”单击C4单元格重复上述操作，算出太平洋百货公司的本月实收值；（9）单击“文件”选“另存为独立报表文件” 单击“保存在”右边的“” 单击“C：”双击“work” 在“文件名”框中输入：“YSZMXZ” 按“保存”按“关闭”单击“文件”“退出”。（二）EXCEL操作题（本题30分）【操作要求】打开C：EXCELEMNKl.XLS，根据题意对表6-8进行行操作：表6-81.将标题设置为楷体一GB2312、加粗、从A列到F列合并居中、垂直靠上，“华新公司一季度销售统计”大小为16，“（单位：元）”大小为12。2.计算各门店销售合计和各类商品的季度合计。3.用函数计算季度平均值（四舍五入，保留2位小数）。4.用函数分别统计B3：E5单元格中最大销售额、最低销售额和平均销售额，将结果分别存放在H2、H3、H4单元格中。5.A3：A7区域内容居中，G列为最合适列宽，H列保留2位小数。6.用条件格式将B3：E5区域数值为最大值的用红字、倾斜表示，不小于年度平均值的用蓝字、加粗表示。7.按样张将统计表转置安放A9单元格内，将两个表格设置为最合适的列宽。8.按样张设置表格，外框用最粗线，其他用最细线。【样张】表6-9【操作步骤】1.将标题设置为楷体_GB2312、加粗、从A列到F列合并居中、垂直靠上，“华新公司一季度销售统计”大小为16，“（单位：元）”大小为12。（1）打开C：EXCELEMNKl. XLS-选中Al：Fl单击格式菜单“单元格”命令“字体”选项卡“字形”选加粗“字体”选楷体_GB2312“字号”选“16”；（2）选“对齐”选项卡“水平对齐”选“居中”垂直对齐选“靠上”“合并单元格”打“”确定；（3）在编辑器栏中选中文字“（单位：元）” 在格式工具栏中选“12”。2.计算各门店销售合计和各类商品的季度合计。（1）选中F3-单击常用工具栏“”按钮回车；（2）拖曳F3填充柄至F5;（3）选中B6单击常用工具栏“”按钮回车；（4）拖曳B6填充柄至F6。3.用函数计算季度平均值（四舍五入，保留2位小数）。（1）光标定位在B7单击工具栏中的“f（x）粘贴函数” 类别选“全部”选择函数“ROUND” 确定；（2）在弹出的函数参数框的第二行编辑栏中输入：“2”，光标指向第一行编辑栏在左上角函数选择框中选“AVERAGE”（见图6-14）；（3）光标B3拖曳至B5确定；（4）拖曳B7填充柄至F7。 4.用函数分别统计B3：E5单元格中最大销售额、最低销售额和平均销售额，将结果分别存放在H2、H3、H4单元格中。（1）光标定位在H2单击工具栏中的“f（x）粘贴函数” 在类别为“常用”中选择数“MAX”一选中B3 !E5单击“确定”；（2）光标定位在H3单击工具栏中的“f（x）粘贴函数” 在类别为“全部”中选择数“MIN”选中B3：E5-单击“确定”；（3）光标定位在H4单击工具栏中的“f（x）粘贴函数” 在类别为“常用”中选择数“AVERAGE” 选中B3:E5一单击“确定”。5.A3：A7区域内容居中，G列为最合适列宽，H列保留2位小数。（1）选中A3：A7单击格式工具栏上的“居中”按钮；（2）选中G2：G4单击格式菜单一列最适合的列宽；（3）选中H2：H4单击格式工具栏上的减少小数位数或增加小数位数（使小数位数为2位）。6.用条件格式将B3：E5区域数值为最大值的用红字、倾斜表示，不小于年度平均值的用蓝字、加粗表示。（1）选中B3：E5单击格式菜单中“条件格式”命令（见图6-15）条件（1）选中“于”单击右框中折叠对话框按钮点击H2单元格点击折叠对话框按钮一单击“格式”“字体”选项卡“红色”、“倾斜”确定；（2）单击“添加”条件（2）选中“大于等于”单击右框中折叠对话框按钮点击H4单元格点击折叠对话框按钮单击“格式”“字体”选项卡“蓝色”、“加粗”确定（见图6-15）确定。图6-157.按样张将统计表转置安放A9单元格内，将两个表格设置为最合适的列宽。（1）选中A2：F7单击“复制”光标定位在A9-单击编辑菜单选择性粘贴命令点击转置确定；（2）选中A2：F14单击格式菜单一列最适合的列宽。8.按样张设置表格外框用最粗线，其他用最细线。（1）选中A2：F7单击格式菜单单元格边框选项卡最粗线给外框最细细线给内框一确定；（2）选中A9：F14单击格式菜单一单元格边框选项卡最粗线给外框最细细线给内框一确定；（3）单击常用工具栏“保存”按钮文件菜单退出。（三）WORD操作题（本题10分）【操作要求】打开C:WORDWMNKl. DOC，根据题意对表6-6进行操作：表6-62004年2月3日外汇牌价表单位：百元买入价卖出价中间价美元826. 42828.9827. 66英镑1 333. 751 339. 091 336. 42日元6. 94746. 97526. 9613加拿大元529. 22531. 34530. 28新加坡元475. 92477. 82476. 87港币105. 96106. 28106.12瑞士法郎596. 86599. 26598. 06欧元869. 21872. 69870. 95丹麦克朗116. 98117. 44117. 21挪威克朗120. 19120. 67瑞典克朗95. 5595. 931.设置表格第一列列宽为4厘米，其余各列为3厘米，整表水平居中。2.按样张设置标题字体为隶书、小三号、加粗、居中，设置副标题左缩进10.2厘米。3.按样张，将表格自“瑞士法郎”起，拆分为上下2个表，中间空2行。4.将上表首行文字粘贴至下表首行。5.计算“挪威克朗”和“瑞典克朗”中间价中间价一（买人价十卖出价）2。6.按样张设置两个表格外框线为1.5磅单线，首行底线为0.5磅双线，其余内框线为0.5磅单线。【样张】表6-72004年2月3日外汇牌价表单位：百元买入价卖出价 中间价美元826. 42828.9827. 66英镑1 333. 751 339. 091 336. 42日元6. 94746. 97526. 9613加拿大元529. 22531. 34530. 28新加坡元475. 92477. 82476. 87港币105. 96106. 28106. 12表6-71买入价卖出价中间价瑞士法郎596. 86599. 26598. 06欧元869. 21872. 69870. 95表6-72丹麦克朗116. 98117. 44117. 21挪威克朗120. 19120. 67120. 43瑞典克朗95. 5595. 9395. 74【操作步骤】1.设置表格第一列列宽为4厘米，其余各列为3厘米，整表水平居中。（1）打开C:WORDWMNKl. DOC-*选中表格第一列表格菜单表格属性命令选列选项卡指定宽度打勾选4厘米；（2）选中表格其余各列表格菜单表格属性命令选列选项卡指定宽度打勾，选3厘米；（3）选中整表（含段标记），单击格式工具栏上居中按钮。2.按样张设置标题字体为隶书、小三号、加粗、居中，设置副标题左缩进11.5厘米。（1）选中标题文字在格式工具栏上选“隶书”、“小三号”。（2）单击格式工具栏上的“B”、“居中”按钮；（3）选中副标题“单位：元”格式菜单“段落”命令“左缩进”选10.2厘米。3.按样张，将表格自“瑞士法郎”起，拆分为上下2个表（表6-7-1.表6-7-2），中间空2行。（1）光标放在“瑞士法郎”前一单击表格菜单一选“拆分表格”命令（见图6-13）；图6-13（2）按回车（此时表格间空两行）。4.将表6-7-1首行文字粘贴至表6-7-2首行。（1）选中6-7-1表首行（包括段落符号）；（2）单击格式工具栏上的“复制”按钮；（3）将光标放在下表的“瑞士法郎”前一单击“粘贴”按钮。5.计算“挪威克朗”和“瑞典克朗”中间价中间价一（买入价十卖出价）2。（1）选中表6-7-2的D5，表格菜单，公式命令，将原有公式删除，输入：“一（B5+ C5）/2”，确定；（2）选中表6-7-2的D6，表格菜单，公式命令，将原有公式删除，输入：“一（B6+C6）/2”确定。6.按样张设置两个表格外框线为1.5磅单线，首行底线为0.5磅双线，其余内框线为0.5磅单线。（1）选中全表（表6-7-1）格式菜单“边框和底纹”命令选中“自定义”线型选“单线”宽度选1.5” 在“预览”中分别单击上、下、左、右完成外框设置；（2）线型选“单线”一宽度选“0.5” 在“预览”中分别单击水平中、垂直中完成内框框设置一确定；（3）选中表6-7-1第一行格式菜单“边框和底纹”命令选中“自定义”线型选“双线”宽度选0.5” 在“预览”中单击下框线确定；（4）选中表6-7-2，重复以上操作；（5）单击格式工具栏保存按钮，文件菜单，“退出”命令。（四）网络操作题（本题10分）【操作要求】登陆上海财税网，转到“网上办事”，下载“2006年度会计系列高级专业技术职务任职资格评审相关表格”，将其下载到c:work下，文件名为：BMKS，类型默认。【操作步骤】（1）在Internet Explorer地址栏中输入：“”一回车；（2）在页面中找到“网上办事”并转向“财政网上办事”；（3）找到“2006年度会计系列高级专业技术职务任职资格评审相关表格”，点击直接下载；（4）在弹出对话窗口中点击“保存”按钮，在“另存为”下拉列表中选项择C盘，双击WORK文件夹，在文件夹名栏中输入：“BMKS”一单击“保存”按钮。（五）理论题（本题50分）1.单选题（每题1分，共25分）（1）手工会计和电算化会计其中有两个相同点为：都要遵循基本的（），都要遵守会计法规和会计准则。A）会计方法B）会计理论C）会计理论和会计制度D）会计理论和会计方法（2）计算机网络的发展至今已有40多年的历史，现阶段已经发展成（）。A）具有通信功能的多机系统阶段B）以共享资源为主的计算机网络阶段C）Internet时代D）以局域网及其互连为主要支撑环境的分布式计算机阶段3）大规模集成电路计算机采用（）作为主存元件。A）磁芯存储器B）半导体存储器C）磁盘存储器D）光盘存储器（4）（）是会计信息系统的基础。A）会计决策支持系统C）会计管理信息系统5）存储器容量的最小单位是（）。A）位（blt）B）会计核算信息系统D）成本核算信息系统B）字节（byte）C）字（Word） D）兆字节（MB）（6）Windows的“开始”菜单包括了Windows 2000系统的（）。A）主要功能B）全部功能C）系统功能D）初始化功能三、模拟考题2及题解（一）账务操作题（本题50分）1.蔡敏打开账套C:workwork37，将账套名称改为“上海宏昌公司”。2.在财务组下增加操作员王晶，安全码wwwww，并授于总账中除“其他，以外的所有操作权限和报表权限中所有权限，权限使用范围为所有用户”。3.蔡敏将所有审核过记账凭证销章。4.由王晶直接修改凭证，将现付2凭证上的借贷双方均改为35. 00。5.王晶审核非本人录入的所有凭证，蔡敏审核非本人录入的所有凭证，并记账。6.记账后又发现“现付1”和“银付9”凭证有错，由王晶分别予以更正。现付借贷方金额扩大了10倍，用红字更正法予以更正，更正凭证字号为“现付一4”，摘要为43；银付9正确凭证如下：借：5501 营业费用 1 000贷：100201 银行存款一工商银行 1 000现误填为借：5501 营业费用 1 000贷：100202 银行存款交通银行 1 000用红字冲销该凭证，红字凭证字号为“银付一11”，摘要为45；蓝字凭证字号为“银付一12”，摘要为46。7.蔡敏审核凭证并过账。8.王晶根据资料自定义机制转账凭证，如图6-16；按先后顺序生成该张凭证、结转损益类账户，蔡敏按先后顺序审核过账。图6-169.蔡敏查询3月份科目为工商银行（100201）和交通银行（100202）的所有凭证，并引出为MDB格式到C：work目录下，保存为GJ.mdb文件。10.蔡敏查询借方或贷方科目无现金和银行存款的所有凭证，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为zz.mdb文件；11.蔡敏查询工商银行贷方金额15 000.0030 000.00（含15 000.00）的所有凭证，并引出MDB格式到C:work目录下，保存为pp.mdb文件。12.蔡敏打开并计算资产负债表，并输出为独立报表文件到C：work目录下，保存为zz.kds文件。13.查询会计期间为3月份，科目级别包括1级至3级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：work目录下，保存为pp.mdb文件。14.按表6-13自定义一张6行6列“货币资金收支情况表”，列宽25mm，行高8mm，报表头为三号、宋体、加粗并居中，除第一列外，其余居中，数据格式如样表所示，负数用红色，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为mm.mdb文件。表6-13货币资金情况表项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期净增加现金#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00银行存款#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00其他货币资金#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00合计#，#.00#，#.00#，#.00#，#.00#，#.0015.按表6-14自定义一张3行4列“宏昌公司应收账款情况表”，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号、宋体、加粗并居中，定义A3、B3单元格公式（从账中取数）C3、D3单元格采用自定义公式计算，并显示数据，负数用红色，格式按样表处理，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为nn.mdb文件。表6-14宏昌公司应收账款情况表期初余额期末余额增减额增减率#，#.00#，#.00#，#.000. 00%【操作步骤】 1.蔡敏打开账套C:workwork37，将账套名称改为“上海宏昌公司”。（1）启动财务软件在“用户名”框中输入：“蔡敏”在“账套”框双击“C”：双击“Work” 单击“Work37” 按“打开”；（2）单击“维护”按账套选项按账套参数在“账套名称”框中，输入：“上海宏昌公司”（覆盖原有的账套名）按“确定”。2.在财务组下增加操作员王晶，安全码WWWWW，并授予总账中除“其他”以外的所有操作权限和报表权限中所有权限，权限使用范围为所有用户。（1）单击屏幕右下方“蔡敏”单击“用户名”右边的“” 选“管理员”一按“更换”单击“工具”单击“用户管理”双击“财务组”在“用户设置”下面按“新增”在“用户名”框中输入：“王晶”，“安全码”框中输入：“WWWWW” 按“确定”关闭。（2）单击屏幕右下方“管理员”单击“用户名”右边的“”选“财务主管”按“更换”；（3）单击“工具”单击“用户管理”双击“财务组”选“王晶”按“授权”在“权限适用范围”框中，选“所有用户”按“全选”单击“账簿”按“全选”单击“报表”按“全选”单击“结账”按“全选”按“报表权限”单击“全部多选框” 按“授权”按“确定”按“关闭”关闭。3.蔡敏将所有审核过记账凭证销章。（1）单击屏幕右下方“财务主管”在“用户名”框中，输入：“蔡敏”一按“更换”；（2）单击左边栏目“凭证”选“凭证查询”选“全部”按确定单击“编辑”选“成批销章”按“是（Y）” 按“确定”关闭。4.由王晶直接修改凭证，将现付-2凭证上的借贷双方均改为35. 00。（1）单击屏幕右下方“蔡敏”单击“用户名”右边的“”单击“王晶”按“更换”；（2）单击左边栏目“凭证”选“凭证查询”在“内容”、“比较关系”、“比较值”三个框中，分别选择或输入：“现付”、“等于”、“2” 按“确定”按“修改”，在显示的现付-2记账凭证中将借贷双方金额均改为：“35. 00” 按“保存”按“关闭”一关闭。5.王晶审核非本人录入的所有凭证，蔡敏审核非本人录入的所有凭证，并记账。（1）单击“凭证审核”选择“成批审核”按“确定”按“批审”按“确定”按“确定”按“关闭”关闭；（2）单击屏幕右下方“王晶”在“用户名”框中输入：“蔡敏”按“更换”单击“凭证审核”选择“成批审核”按“确定”按“批审”按“是（Y）” 按“确定”按“关闭”关闭；（3）单击“凭证过账”前进前进完成完成。6.记账后又发现“现付1”和“银付9”凭证有错，由王晶分别予以更正。（1）单击屏幕右下方“蔡敏”单击“用户名”右边的“”单击“王晶”按“更换”；（2）单击“凭证输入”选“凭证字”为“现付”（凭证号为：4）、输入摘要：“43”、科目代码：“2151”、 借方金额：“45 000”（选输入金额后输入减号，金额显示红色）输入摘要：“43”、科目代码：“1001”、贷方金额：“45 000”（选输入金额后输入减号，金额显示红色）按“保存”；（3）选凭证字为：银付（凭证号为：11）输入摘要：“45”、借方科目：“5501”、金额：“1 000”（选输入金额后输入减号，金额显示红色）输入摘要：“45”、贷方科目：“100202”、金额：“1 000”（选输入金额后输入减号，金额显示红色）按“保存”；（4）选凭证字：银付（凭证号为：12）、摘要：46、借方科目：5501、金额：1 000、摘要：46、贷方科目：100201、金额：1 000按“保存”按“关闭”。7.蔡敏审核凭证并过账。（1）单击屏幕右下方“王晶”在“用户名”框中输入：“蔡敏”按“更换”；（2）单击“凭证审核”选择“成批审核”按“确定”按“批审”按“是（Y）” 按“确定”按“关闭”关闭；（3）单击“凭证过账”前进前进完成完成。8.王晶根据资料自定义机制转账凭证，如图6-16；按先后顺序生成该张凭证、结转损益类账户，蔡敏先后按顺序审核过账。（1）单击屏幕右下方“蔡敏”单击“用户名”右边的“” 单击“王晶”按“更换”；（2）单击“期末处理”单击“自动转账”按“增加”按图6-16输入凭证名称：“应付福利费”、摘要：“计提应付福利费”及相应科目，选凭证字为“转”（转账比例在本位币金额公式完成后再设置）；（3）将光标放在“本位币金额公式”处，按F7键或“查看”按钮一出现“自动转账公式设置”在“科目代码”和“至”右边的框内输入：“2151” 在“取数类型”框内，单击“贷方发生额”按填入公式出现公式为“. DF” 单击公式下的“*”，输入“0. 14” 按“确定”按图6-16将4105转账比例改为“20” 将410101转账比例改为“80” 按“保存”按钮按“关闭”按钮（注：由于财务软件本身问题，有时410101转账比例无法输入，此时可选将“410101”的“借”变为“贷”后再输入80，输入后再将“贷”变为“借”）；（4）单击“全选”按“生成凭证”按“是”按“确定”按“关闭”；（5）更换操作员为蔡敏单击左边栏目“凭证”选“凭证审核”选择“单张审核”按“审核”按“关闭”；（6）单击“凭证过账”按“前进”按“前进”按“完成”按“完成”；（7）更换操作员为王晶单击“期末处理”单击“结转损益”按“前进”按“前进”按“完成”按“是”按“确定”；（8）更换操作员为蔡敏单击左边栏目“凭证”“凭证审核”选择“单张审核”按“审核”按“关闭”；（9）单击“凭证过账”按“前进”按“前进”按“完成”按“完成”。9.蔡敏查询3月份科目为工商银行（100201）和交通银行（100202）的所有凭证，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为GJ.mdb文件。（1）单击“凭证查询”在“内容”框中，选“会计科目”；在“比较关系”框中，选“等于”；在“比较值”框中，输入：“100201” 在下一个“内容”框中，选“会计科目”；在“比较关系”框中，选“等于”在“比较值”框中，输入：“100202” 将“且”变换为“或”选O全部（变为：O全部）确定；（2）单击“文件”单击“引出序时簿”按“确认”单击“保存在”右边的“” 双击“C”：双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“GJ”按“保存”按“确认”显示：“成功引出会计分录序时簿”一按“确定”一按“关闭”。10.蔡敏查询借方或贷方科目无现金和银行存款的所有凭证，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为zz.mdb文件。（1）单击“凭证查询”在“内容”框中，单击“凭证字”；在“比较关系”框中，选“等于”；在“比较值”框中，选“转”选O全部（变为：O全部）确定；（2）单击“文件”单击“引出序时簿”按“确认”单击“保存在”右边的“” 双击“C：”双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“zz”按“保存”按“确认”显示：“成功引出会计分录序时簿” 按“确定”按“关闭”。11.蔡敏查询工商银行贷方金额15 000.0030 000.00（含15 000.00）的所有凭证，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为JR.mdb文件。（1）单击“凭证查询”在“内容”框中，选“会计科目”在“比较关系”框中，选“等于”在“比较值”框中，选“100201” 在第二行“内容”框中，选“贷方金额”在“比较关系”框中，选“大于等于”在“比较值”框中，输入：“15 000” 在第三行“内容”框中，选“贷方金额”在“比较关系”框中，选“小于等于”在“比较值”框中，输入：“30 000” 选O全部（变为：O全部）确定；（2）单击“文件”单击“引出序时簿”按“确认”单击“保存在”右边的“V” 双击“C”： 双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“JR” 按“保存”按“确认”显示：“成功引出会计分录序时簿” 按“确定”按“关闭”。12.蔡敏打开并计算资产负债表，并输出为独立报表文件到C:work目录下，保存为zz.kds文件；（1）单击“报表”单击“自定义报表”双击“资产负债表”单击“重算”；（2）单击“文件”单击“另存为独立报表文件” 单击“保存在”右边的“” 双击“C：”双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“zz” 按“保存”按“确认”按“关闭”关闭。13.查询会计期间为3月份，科目级别包括1级至3级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为pp.mdb文件。（1）单击“报表”单击“试算平衡表”在“科目级别”中选取：“3” 按“确定”；（2）单击“文件”单击“引出”单击“确定”单击“保存在”右边的“” 双击“C：”双击“WORK” 在“文件名”框中输入：“pp” 按“保存”按“确认”按“确定”关闭。14.按表6-13自定义一张6行6列“货币资金收支情况表”，列宽25mm，行高8mm，报表头为三号、宋体、加粗并居中，除第一列外，其余居中，数据格式如样表所示，负数用红色，并引出为MDB格式到C:work目录下，保存为mm.mdb文件。（1）单击“报表”单击“自定义报表”按“新建”单击“属性”单击“报表属性”在“报表名”框中输入：“货币资金收支情况表” 在“总行数”中输入“6” 在“总列数”中输入“6”（完成6行6列的设置）按“确定”；（2）选中行号1单击“属性”选择“行属性”完成第一行设置（单击“缺省行高”左侧的“”，行高中键入“80”） 按“应用”依次完成第2行第6行的设置按“确定”，选中列号1单击“列属性”完成第一列设置（在列高中输入：“250”） 应用依次完成第2列第6列的设置按“确定”；（3）双击“A1”单元格输入标题：“货币资金支情况表” 单击“属性”选择“单元属性”选择“单元属性”单击“字体颜色”单击“字体”，按要求设置“宋体”、“三号”、“加粗”按“确定”确定；选中“A1：Fl” 单击“工具栏”上的融合单击“工具栏”上的“居中”；（4）分别双击：A2、B2、C2、D2、E2、F2、A3、A4、A5、A6单元格，分别输入：“项目