企业年金集合计划.doc

企业年金集合计划 企业年金集合计划人社部发xx58号各省、自治区、直辖市人力资源保障厅，生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障局，各企业年金基金管理机构为促进企业年金市场健康发展，规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构的合法权益，根据企业年金基金管理办法，现就企业年金集合计划试点问题通知如下 一、计划设立、变更和终止企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。 受托人申遭送立企业年金集合计划，应当报送人力资源社会保障部备案。 备案时应当提供下列材料，一式4份。 1关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示；2.受托管理合同、受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订的账户管理合同、托管合同、投资管理合同。 在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的，账户管理合同、投资管理合同内容可以作为受托管理合同的附件；3企业年金集合计划投资组合说明书；4.企业年金基金管理机构资格证书复印件；5其他需要提供的材料。 人力资源社会保障部依照企业年金基金管理办法的规定，在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函，给予企业年金集合计划登记号。 企业年金集合计划登记号编制方法为99+JH+4位数年份+4位序列号。 其中，序列号采用连续编排方法。 受托财产“托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”。 其中，“XX公司”为设立集合计划的受托人的简称，叫“XX集合计划”为集合计划的名称。 “XX公司XX集合计划”名称应当与集合计划确认函中的名称一致。 发生下列情形之一的，企业年金集合计划变更1企业年金集合计划名称变更；2账户管理人、托管人或者投资管理人变更；3.企业年金集合计划管理费率变更；4投资组合数量增减；5合同其他主要内容调整。 受托人对企业年金集合计划进行变更，应当按照本通知第一项第二条的规定，重新履行备案手续。 受托人应当自企业年金集合计划变更生效之日起15日内以书面或者公告等方式通知参加该计划的各个委托人。 企业年金集合计划变更，原计划登记号不变。 发生下列情形之一的，企业年金集合计划终止1企业年金集合计划基金财产连续6个月低于5000万元人民币的；2加入企业年金集合计划的委托人全部退出的；3受托人与企业年金集合计划其他各管理机构协商一致决定终止的；4人力资源社会保障部按照规定决定撤销的。 集合计划自人力资源社会保障部出具的同意或者者决定终止函生效之日起终止。 企业年金集合计划终止的，受托人应当组织清算业年金集合计划基金财产进行清算。 清算费用从企业年金集合计划基金财产中扣除。 清算组由企业代表、职工代表、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人以及由受托人聘请会计师事务所、律师事务所等组成。 清算组应当白清算工作完成后3个月内，向人力资源和社会保障行政部门、受益人提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。 企业年金集合计划终止时基金财产为零的，受托人无需组织清算。 企业年金集合计划终止且清算工作完成后，委托人应当及时选择加入其他集合计划或者建立单一计划。 受托人与其他各管理机构应当继续履行各项管理职责，妥善完成企业年金集合计划基金财产移交的相关工作。 企业年金集合计划按照公平对待、控制数量的原则，各法人受托机构都有机会参与试点。 在试点的基础上，逐步积累经验，根据市场需求和运作合规情况，适当增加集合计划的数量。 二、管理运行企业年金集合计划可以按照投资组合为单位进行估值，也可以按照整个计划进行估值。 按照整个计划估值的，受托人须，在受托管理合同中说明将企业年金缴费分配到具体投资组合的原则和办法。 账户管理应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。 企业年金集合计划以投资组合为单位估值的，受托人应当根据合同约定，为委托人提供选择、转换投资组合的权利。 委托人每年度转换投资组合的次数不应超过两次。 企业年金集合计划各管理机构应当严格执行管理费收取标准，禁止阴阳合同、折扣、折让或费用返还等违规行为。 企业年金集合计划投资管理费不提取风险准备金。 企业年金集合计划的其他相关费用，包括证券交易费用、资金划拨费用、待遇支付费用以及证券账户、资金账户、银行账户的开户及变更费用等，从企业年金集合计划基金财产中扣除。 企业年金集合计划受托财产托管账户所产生的银行利息，按照各投资组合管理资产的比例或者集合计划合同中约定的方式定期结转到集合计划下各投资组合中。 企业年金集合计划增减投资组合数量的，受托人应当协调各企业年金基金管理机构做好基金财产在不同投资组合之间的转移工作。 投资组合在任何时候不得少于三个。 三、委托人加入和退出一个企业年金方案的委托人只能参加一个企业年金集合计划或者建立一个企业年金单一计划。 委托人和受托人不得通过补充协议等形式修改经过备案的企业年金集合计划合同内容。 已建立企业年金单一计划的委托人申请参加集合计划的，应当由其受托人向人力资源和社会保障行政部门进行解除单一计划的备案。 在履行备案程序后，委托人再与受托人签订集合计划受托管理合同。 委托人加入企业年金集合计划时，应当向受托人提供人力资源和社会保障行政部门出具的关于XX公司企业年金方案备案的复函原件，并与受托人签订企业年金集合计划受托管理合同，自受托管理合同生效之日起委托人即加入该集合计划。 受托人与委托人签订企业年金集合计划受托管理合同后，不需再将受托管理合同向人力资源和社会保障行政部门履行合同备案程序。 委托人可根据企业年金基金管理办法的规定，在加入集合计划满3年后选择退出企业年金集合计划。 委托人退出集合计划时，需提交退出申请。 受托人应当根据受托管理合同规定，自终止受托管理合同之日起45日内，为委托人办理企业年金基金财产的移交手续。 委托人应当在终止集合计划受托管理合同后，再建立企业年金单一计划或者申请参加新的集合计划。 四、信息披露受托人应当自收到集合计划确认函之日起30日内，；将报备通过的受托管理合同、账户管理合同、托管合同、投资管理合同、投资组合说明书以及集合计划确认函报送各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅，生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障。 报送材料一式2份。 发生集合计划变更和终止时，按上述规定报送。 受托人应当每周向加入集合计划的委托人公布一次经托管人审查、确认的企业年金集合计划单位净值或者投资组合单位净值。 受托人应当在每季度结束后15日内，按照关于印发企业年金基金管理信息报告样表的通知受托人应当按照人社厅发xx343号要求，向委托人提供企业年金集合计划季度报告和年度报告。 账户管理人、托管人和投资管理人应当按时向受托人提供企业年金集合计划季度报告和年度报告。 受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应当按照人社厅发43号要求，向人力资源和社会保障行政部门报告企业年金集合计划的管理情况，并对所报告内容的真实性、完整，性负责。 五、其他问题处理按照关于做好原有企业年金移交工作的意见本通知下发前各法人受托机构以集合形式管理的企业年金计划，应当自本通知发布之日起1年内终止运作，转入规范的企业年金集合计划或者按委托人要求建立企业年金单一计划。 二一一年五月二十日关于企业年金集合计划试点有关问题的通知人社部发58号各省、自治区、直辖市人力资源保障厅，生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障局，各企业年金基金管理机构为促进企业年金市场健康发展，规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构的合法权益，根据企业年金基金管理办法，现就企业年金集合计划试点问题通知如下 一、计划设立、变更和终止企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。 受托人申遭送立企业年金集合计划，应当报送人力资源社会保障部备案。 备案时应当提供下列材料，。 一式4份。 1关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示；2，受托管理合同、受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订的账户管理合同、托管合同、投资管理合同。 在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的，账户管理合同、投资管理合同内容可以作为受托管理合同的附件；3企业年金集合计划投资组合说明书；4，企业年金基金管理机构资格证书复印件；5其他需要提供的材料。 人力资源社会保障部依照企业年金基金管理办法的规定，在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函，给予企业年金集合计划登记号。 企业年金集合计划登记号编制方法为99+JH+4位数年份+4位序列号。 其中，序列号采用连续编排方法。 受托财产“托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”。 其中，“XX公司”为设立集合计划的受托人的简称，叫“XX集合计划”为集合计划的名称。 “XX公司XX集合计划”名称应当与集合计划确认函中的名称一致。 发生下列情形之一的，企业年金集合计划变更1企业年金集合计划名称变更；2账户管理人、托管人或者投资管理人变更；3，企业年金集合计划管理费率变更；4投资组合数量增减；5合同其他主要内容调整。 受托人对企业年金集合计划进行变更，应当按照本通知第一项第二条的规定，重新履行备案手续。 受托人应当自企业年金集合计划变更生效之日起15日内以书面或者公告等方式通知参加该计划的各个委托人。 企业年金集合计划变更，原计划登记号不变。 发生下列情形之一的，企业年金集合计划终止1企业年金集合计划基金财产连续6个月低于5000万元人民币的；2加入企业年金集合计划的委托人全部退出的；3受托人与企业年金集合计划其他各管理机构协商一致决定终止的；4人力资源社会保障部按照规定决定撤销的。 集合计划自人力资源社会保障部出具的同意或者者决定终止函生效之日起终止。 企业年金集合计划终止的，受托人应当组织清算业年金集合计划基金财产进行清算。 清算费用从企业年金集合计划基金财产中扣除。 清算组由企业代表、职工代表、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人以及由受托人聘请会计师事务所、律师事务所等组成。 清算组应当白清算工作完成后3个月内，向人力资源和社会保障行政部门、受益人提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。 企业年金集合计划终止时基金财产为零的，受托人无需组织清算。 企业年金集合计划终止且清算工作完成后，委托人应当及时选择加入其他集合计划或者建立单一计划。 受托人与其他各管理机构应当继续履行各项管理职责，妥善完成企业年金集合计划基金财产移交的相关工作。 企业年金集合计划按照公平对待、控制数量的原则，各法人受托机构都有机会参与试点。 在试点的基础上，逐步积累经验，根据市场需求和运作合规情况，适当增加集合计划的数量。 二、管理运行企业年金集合计划可以按照投资组合为单位进行估值，也可以按照整个计划进行估值。 按照整个计划估值的，受托人须，在受托管理合同中说明将企业年金缴费分配到具体投资组合的原则和办法。 账户管理应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。 企业年金集合计划以投资组合为单位估值的，受托人应当根据合同约定，为委托人提供选择、转换投资组合的权利。 委托人每年度转换投资组合的次数不应超过两次。 企业年金集合计划各管理机构应当严格执行管理费收取标准，禁止阴阳合同、折扣、折让或费用返还等违规行为。 企业年金集合计划投资管理费不提取风险准备金。 企业年金集合计划的其他相关费用，包括证券交易费用、资金划拨费用、待遇支付费用以及证券账户、资金账户、银行账户的开户及变更费用等，从企业年金集合计划基金财产中扣除。 企业年金集合计划受托财产托管账户所产生的银行利息，按照各投资组合管理资产的比例或者集合计划合同中约定的方式定期结转到集合计划下各投资组合中。 企业年金集合计划增减投资组合数量的，受托人应当协调各企业年金基金管理机构做好基金财产在不同投资组合之间的转移工作。 投资组合在任何时候不得少于三个。 三、委托人加入和退出一个企业年金方案的委托人只能参加一个企业年金集合计划或者建立一个企业年金单一计划。 委托人和受托人不得通过补充协议等形式修改经过备案的企业年金集合计划合同内容。 已建立企业年金单一计划的委托人申请参加集合计划的，应当由其受托人向人力资源和社会保障行政部门进行解除单一计划的备案。 在履行备案程序后，委托人再与受托人签订集合计划受托管理合同。 委托人加入企业年金集合计划时，应当向受托人提供人力资源和社会保障行政部门出具的关于XX公司企业年金方案备案的复函原件，并与受托人签订企业年金集合计划受托管理合同，自受托管理合同生效之日起委托人即加入该集合计划。 受托人与委托人签订企业年金集合计划受托管理合同后，不需再将受托管理合同向人力资源和社会保障行政部门履行基于激励导向的中小企业年金集合计划发展策略提要企业年金是我国养老保险制度改革体系中的重要组成部分之一。 企业年金集合计划不仅能为中小企业提供经济、便捷、高效的企业年金服务，而且在吸引优秀人才和调动员工的积极性、实现人力资源的动态管理和优化配置等方面有着重要的价值。 充分挖掘中小企业年金集合计划的激励导向功能，优化设计中小企业年金集合计划制度，将有助于增强中小企业活力和竞争力。 关键词中小企业；年金集合计划；激励导向的阶段性研究成果企业年金是我国养老保险制度改革体系中的重要组成部分，与基本养老保险及商业养老保险共同构成了养老保障体系的三大支柱。 从国外的理论研究和实践经验来看，雇主为实现其经营管理目标，通过向员工精心设计富有吸引力的企业年金保障项目，对吸引人才、稳定员工队伍、激发员工积极性、套牢企业核心人力资本等发挥着良好的作用。 一、年金集合计划中小企业的现实选择目前，我国中小企业在建立企业年金计划的过程中，会面临很多现实问题。 由于可委托的企业年金基金数量较少，对于企业年金基金管理机构而言，没有很强的吸引力，难以获得比较优惠的管理费率；中小企业的人员有限，具备企业年金相关专业知识的人员非常稀缺，通常不具备单独成立企业年金理事会的条件，等等。 这些现实情况都在一定程度上消减了中小企业建立年金计划的积极性。 如何解决中小企业面临的这些问题呢？一个现实可行的办法就是在经济发达地区以及中小企业较为密集的地区，将符合条件的中小企业联合起来举办年金集合计划，这样做有以下优势年金集合计划能有效降低单个中小企业建立企业年金计划的成本，使中小企业建立企业年金计划变为现实。 区域性的多个中小企业的企业年金集合计划，不仅体现在受托人的联合上，更体现在企业年金计划的合并上，它是一种成形的标准化产品，将原本由多个企业分散承担的受托人义务由一个专设机构全权负责，减少了许多重复运作的环节，中小企业在企业年金集合计划备案后，只需填写必要的申请表，就可以开始企业年金计划的运作，而且还不需要专门抽调人员负责从企业年金计划设立到管理运营的各个环节，解决了中小企业专业人才缺乏的问题，为中小企业带来极大的方便。 年金集合计划通过将同一地区多个中小企业的企业年金资金集合起来，形成大规模资金。 这样以来，不仅提升了企业年金集合计划的市场谈判地位，使得企业年金联合理事会能以较低的管理费率聘请到相关的企业年金基金管理机构为其服务，而且还拓宽了企业年金基金的投资范围，有助于投资管理人分散投资，降低企业年金基金的风险。 随着企业年金基金规模的增大，投资管理人在对投资工具的选择上将更加灵活，有条件投资那些资金门槛要求高但收益率也较高的金融工具，从而获得更高的收益率。 在单个企业年金计划运作模式下，企业一旦破产，计划随即终止。 但是在企业年金集合计划的运作模式下，一个企业的破产只意味着该企业的缴费终止，并不会影响整个企业年金集合计划的正常运营，企业年金集合计划的受托机构继续保管破产企业员工的企业年金账户，直到这些员工找到新的工作单位，从而避免了因中小企业生命周期短而给企业年金计划造成的致命打击。 参与企业年金集合计划的中小企业是通过地域联系起来。 受相同地理环境的共同影响，对企业年金计划的需求具有一定的一致性，相同的地理环境有助于各个企业在建立年金集合计划以后，保持密切的联系，并根据当地的环境特点和员工需求，制定适合当地特色的企业年金集合计划。 二、中小企业年金集合计划的激励作用分析企业年金集合计划作为中小企业薪酬福利结构的一部分，可为中小企业提供一条长期有效的激励途径。 越来越多的中小企业发现，建立企业年金集合计划增加了中小企业员工对将来的安全感和对企业的归属感，它不但是社会保障体系的重要部分，而且对员工也是一种长期有效的激励手段，对于吸引人才、留住人才，增强中小企业的员工凝聚力，提高企业竞争力发挥重要作用。 建立中小企业年金集合计划，有利于树立良好的企业形象，吸引和留住优秀人才。 随着社会主义市场经济的发展和知识经济的到来，越来越多的中小企业认识到，企业的竞争归根结底最终是人的竞争。 但是，伴随着劳动人事制度改革的不断深化，人才流动机制已逐步形成，企业有选择人才的权利，个人也有择业的自由，人才的合理流动已成为时代的潮流。 因此，中小企业建立良好的员工福利保障制度，充分解决员工的医疗、养老、工伤及死亡抚恤等问题，有利于落实人力资源管理制度，树立良好的企业形象，增加市场竞争力，从而吸引优秀人才加盟。 同时，又切实保障了员工利益，稳定了现有员工队伍，增强了企业的凝聚力，调动了员工的积极性，对提高企业经济效益具有积极的促进作用。 中小企业根据员工的贡献，设计具有差异性的企业年金集合计划，有利于形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。 根据期望理论，当员工认为努力会带来良好的绩效评价时，他就会受到激励进而付出更多的努力。 在设计企业年金集合计划时，中小企业可以充分利用年金保险的灵活性特点，打破传统薪酬福利的“平均主义”原则，对于不同服务年限、不同职级、不同岗位、不同贡献的员工提供不同的保障计划，服务年限长、职级高、岗位技术含量高、贡献大的员工的保障额度更高，保障计划更全面；而服务年限短、职级低、岗位技术含量低、贡献小的员工的保障额度较低，保障计划较单一。 建立差异化的企业年金集合计划，可在中小企业内部形成一种激励氛围，充分调动员工的工作积极性，发挥自身的最大潜力，为企业的发展多做贡献。 通过年金集合计划中“权益归属”的设定，利用福利沉淀实现有效激励，留住中小企业中的人才。 很多企业在用高薪酬福利制度实现激励的同时，用期权的形式作一些规定以起到留住人才、长期规划的目的。 在中小企业年金集合计划中，设定权益归属方案，规定服务满一定的年限后方可获得相应的年金权益，与即时兑现的奖金福利相比，企业年金即使员工得到了鼓励，又达到了类似期权的良好效果，而且操作上又比期权要简单、方便得多。 企业年金论文我国中小企业年金计划研究企业年金作为多支柱养老保障体系中的第二支柱,在国家大力支持下于过去近20年间展现了迅猛发展的势头。 但是相比我国庞大的国民生产总值和劳动力基数,企业年金的累积总额和覆盖率还是偏低,究其原因,当属中小企业年金发展滞后。 中小企业作为我国国民经济重要力量,不仅为社会创造了巨大的财富,还为劳动者提供了丰富的就业机会,但是,在国家大力推广企业年金制度之时,中小企业就企业年金计划的参与情况却不容乐观,甚至影响了我国企业年金市场进一步的发展。 尽管市场引进了应对中小企业年金发展困难的举措集合年金计划,但是,目前中小企业年金市场仍未取得突破性的进展,本文即在此大背景下,从企业年金理论和中小企业特点出发,对中小企业年金市场现状进行了详尽分析,力求从外部和内部环境细剖制约我国中小企业年金计划发展的原因。 并运用了对比和归纳的方法介绍了海外中小企业年金计划发展的经验,在借鉴海外经验的同时,结合我国的现实情况,从微观层面提出了改良我国中小企业年金计划的内部设计建议,从宏观层面提出了促进其发展的外部政策建议,希望能为我国中小企业年金计划的进一步发展提供参考意见。 本文主要分为五章,在参阅大量国内外有关企业年金文献资料的基础上,第一.As thesecond pillarof themultiple-pillar old-aged securitysystem inChina,the oupational pension systemhas receivedstrong governmentsupport andexperienced fastgrowth overthe pasttwenty years.However,in contrastwith Chinas largegross domesticproduction numberand laborbase,the aumulatedamount andcoverage ofoupational pensionremain low,which isattributed tothe stagnateddevelopment ofsmall andmedium-sized enterprisesoupational pensions.A majorpart ofChinas.企业年金中小企业集合年金计划oupationalpensionsmall andmedium-sized enterprisescollective oupationalpension plan联系Q1138113721Q2139938848我国中小企业年金计划研究ABSTRACT4-5意义8-9献综述9-10与