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2020 3 16 可编辑 国际规范预算管理实例进阶提升训练 主讲人 温兆文 1 2020 3 16 可编辑 培训师简历 资深财务管理专家 可熟练使用英文授课 曾在多米诺 中国 有限公司 摩托罗拉 中国 公司 罗士顿普瑞纳 中国 公司等多家国外著名公司任财务总监等职位 拥有十多年的 世界五百强 公司财务管理工作经历 有着丰富的实践操作经验 熟练掌握中西方财务管理 曾在多家大型公司组织并指导财务管理工作 中国人民大学 班特邀讲师 2 2020 3 16 可编辑 角色一 直觉想象型 角色二 闭门造车型 角色三 群聊型 角色四 群干型 3 2020 3 16 可编辑 预算月份分解 四四五分解法 会计期 一季度 二季度 三季度 四季度 中国会计期 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 国际会计期 用于分解固定预算指标 4 2020 3 16 可编辑 预算月份分解 二 波动分解法 用于分解变动预算指标 5 2020 3 16 可编辑 进阶训练 第二十七级 分解变动指标 该公司销售曲线是 6 2020 3 16 可编辑 预算项目树形图 7 2020 3 16 可编辑 客户增量法预算表 8 2020 3 16 可编辑 成本模表修改 9 2020 3 16 可编辑 BOM消耗预算 工业设计消耗 技术更新改造 车间工艺改进 生产流程调整 计划 效果 10 2020 3 16 可编辑 固定费用预算 11 2020 3 16 可编辑 费用预算模表的表达方式 12 薪金预算编制方法及模表 机构及岗位调整 员工数量变动 薪水调查及调整 福利政策改变 个人所得税计算 13 2020 3 16 可编辑 非经营项目预算 历史遗留问题的消化 偶然所得的预算 偶然支出的预算 非主营业务的收支预算 14 2020 3 16 可编辑 编写预算书说明 一 总体说明本预算年度总体目标将要消化的历史问题损益情况说明市场发展战略和竞争能力销售目标预测及可实现程度销售价格总体水平和竞争力度费用总量可控程度及控制重点利润率水平及风险控制资产负债水平 15 2020 3 16 可编辑 编写预算书说明 二 存货结构改进及库龄控制要求应收帐款总量控制及结构改良固定资产总量控制及投放水平现金供给量及枯丰期准备负债压力和缓解途径 16 2020 3 16 可编辑 预算执行的原则 非权利化原则 预算是责任不是权利 重要性原则 全面预算管理不可以面面具到 非替代性原则 预算管理不可以替代其他管理 货币化原则 预算控制不是对行为的控制 而是对行为的经济结果控制 无货币关联 无预算管理 17 2020 3 16 可编辑 存货预算执行控制 18 2020 3 16 可编辑 信贷预算客户控制 19 2020 3 16 可编辑 信贷预算帐龄控制 20 2020 3 16 可编辑 预算外审批权限表 21 2020 3 16 可编辑 预警器 滚动预算 第一步 实际数替代预测数 第二步 对需要调整的预算指标 调整数 预测数 替代预算数 22 2020 3 16 可编辑 预算考核对象 直接责任考核 可控 可为间接责任考核 可影响 可规避 信息反馈 预警 协调 支持 可控责任考核 业绩与责任人直接关联 非可