第九章、商业银行经营与管理

第九章 一 单项选择 1 按照巴塞尔协议的要求 商业银行的资本充足率至少要达到 A 6 B 7 C 8 D 10 2 银行资本的关键作用是 A 吸收意外亏损 B 防范经营风险 C 展示银行实力 D 保障资本充足率 3 以下属于我国商业银行拆入资金用途的是 A 解决临时资金困难 B 发放贷款 C 固定资产投资 D 长期占用 4 按照存款来源的性质分 存款可分为 A 对公存款和原始存款 B 对公存款和对私存款 C 原始存款和派生存款 D 定期存款和活期存款 5 银行维持适度现金资产存量的必要保障是 A 适时灵活的调节现金资产存量 B 现金来源合理 C 现金运用合理 D 适时灵活的调节现金资产流量 6 主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是 A 法定存款准备金计算法 B 滞后准备金计算法 C 同步准备金计算法 D 超额存款准备金计算法 7 银行贷款分为一次性还清贷款和分期偿还贷款的依据是 A 贷款保障程度 B 贷款偿还方式 C 贷款数量 D 贷款偿还期限 8 计算加权不良贷款余额 中国人民银行规定的次级类贷款的风险权重为 A1 B3 5 C15 25 D50 75 9 借款人目前偿还贷款本息没有问题 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 此种 贷款是 A 正常贷款 B 关注贷款 C 次级贷款 D 不良贷款 10 我国商业银行最主要的收入来源是 A 贷款业务 B 存款业务 C 证券投资 D 结算业务 11 将具有共同特征的 流动性较差的贷款集中起来 形成一个有比较稳定的未来现金流的 贷款组合 在经过信用提高 后将其收益权转变为可在金融市场上流通的债券型证券 这种 不良贷款的处理方法我们称之为 A 债务重组 B 债转股 C 处理抵押品 D 贷款证券化 12 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是 A 国家债券 B 政府机构债券 C 地方政府债券 D 公司债券 13 某些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是 A 通货膨胀风险 B 流动性风险 C 利率风险 D 信用风险 14 以下证券投资策略中较为主动和富有进取性的是 A 期限分离法 B 梯形投资法 C 杠铃投资法 D 操纵收益率曲线 法 15 银行直接作为交易当事的一方参与的业务是 A 支票结算 B 代理保险 C 代理通融 D 担保 16 由出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票 据称为 A 本票 B 支票 C 汇票 D 信用证 17 银行允诺对顾客未来交易承担某种信贷业务的业务是 A 担保 B 承诺 C 期货 D 远期利率协议 18 在 理论的鼓励下 商业银行资产组合中的票据贴现和短期国债比重迅速增加 A 商业性贷款理论 B 资产转移理论 C 预期收入理论 D 负债管理理论 19 缺口管理的核心问题是 A 维持一个有弹性的资产负债表 B 保持资产的高度流动性 C 保持负债的高度流动性 D 维持资产负债表的绝对平衡 20 商业银行的有效分散策略是 来分散风险 A 依靠资产数量增加 B 运用资产组合 C 向保险公司投资 D 出售贷款 21 同业存款的目的主要是为了 A 支付代理行经办业务手续费 B 获取利息收入 C 满足监管部门要求 D 易于资金周转 22 商业银行稽核属于 A 外部控制 B 内部控制 C 中间控制 D 同步控制 23 监管当局对银行的敏感性评价 主要是评价商业银行的 A 资本充足性 B 资产质量 C 风险状况 D 准备金政策 24 衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出能力的指标是 A 盈利性指标 B 流动性指标 C 风险指标 D 清偿力及安全指标 25 以下不属于解决库存现金的技术性问题是 A 要掌握好现金的票面机构 B 要充分发挥中心库的调剂作用 C 要掌握好储蓄现金支取规律 D 创造条件使储蓄所上缴的现金当日入账 26 各种变现途径的现金来源 资产 不包括 A 现金 B 从中央银行拆入资金 C 短期证券 D 证券回购协议 27 影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素 不包括 A 金融当局的货币政策 B 服务收费 C 银行网点设置 D 营业设施 28 以下关于活期存款说法不正确的是 A 活期存款多用于支付和交易用途 所以又称交易账户 B 可使用支票 汇票 电话转账或其它支付手段来进行支付 C 银行对存户一般不支付利息或者是收取手续费 D 活期存款期限较短 无法做长期使用 29 商业贷款理论最早是由 在 书中提取的 A 亚当 斯密 国富论 B 李嘉图 政治经济学及赋税原理 C 马克思 资本论 D 凯恩斯 国富论 30 商业银行风险转移是一种 A 事中控制 B 事后控制 C 业务控制 D 事前控制 31 中国银行业监督管理委员会简称银监会 是 年正式挂牌成立的 A 2002 B 2003 C 1999 D 2001 32 某商业银行持有库存现金 100 万元 短期政府债券 1000 万元 中央银行存款 2000 万元 存放同业 1500 万元 该行 持有一级储备是 万元 A 100 B 1000 C 2000 D 3600 33 反映企业短期偿债能力的指标有 A 流动比率 B 资产负债比率 C 所有者权益比率 D 利息保障倍数 34 以下不属于承诺业务的是 A 贷款承诺 B 回购协议 C 票据发行便利 D 备用信用证 35 银行的普通股东不能享受的权利 A 经营决策权 B 利润分享权 C 固定股息收益权 D 优先认购权 36 面值为 1000 美元 票面收益率为 9 的债券持有一年后得到年息 90 美元 购买价格为 1200 元 出售价格为 1180 元 则投资收益为 A 110 元 B 90 元 C 70 元 D 60 元 37 下列关于商业银行表外业务的说法中 错误的是 A 经营的是 信誉而不是资金 B 提供资金和提供服务相分离 C 取得手续费收入 D 取得利差收入 38 选项给出了几种商业银行常用的风险规避策略 其中 的叙述不准确 A 避重就轻的投资选择原则 B 收软付硬 借硬贷软的比重选择原则 C 扬长避短 趋利避害的债务互换 D 资产结构短期化策略 39 货币经营业发展成为商业银行的标志是 A 从事金银保管业务 B 从事货币兑换业务 C 从事代理支付业务 D 从事信用业务 40 系指贷款人以合法方式筹集的资金自主开发的贷款 其风险由贷款人承担 并由 贷款人收回本金和利息 A 自营贷款 B 委托贷款 C 特定贷款 D 短期贷款 41 在一笔贷款业务中 如果债务人违约 债权人可以要求债务人履行债务 也可以要求保 证人在其保证范围内承担保 证责任 这种贷款我们成为 A 一般保证贷款 B 连带责任保证贷款 C 抵押贷款 D 质押贷款 42 贴现是一种票据转让行为 即票据持有人将汇票转让给银行而获得相应票款 银行在贴 现时 要从票面金额中扣除 的贴现利息 A 出票日至到期日 B 出票日至贴现日 C 出票日至到期日 D 贴现日到到期日 43 银行之间的最后清算通常是通过 A 银监会 B 中央银行 C 外汇管理局 D 工商银行 44 下列有关中间业务的特点描述错误的是 A 中间业务一般不运用或不直接运用银行自己的资金 B 中间业务大多数为委托业务 C 中间业务大多数为自营业务 D 中间业务的收入来源于各种稳定的手续费和佣金 45 抵押率是指 A 贷款本金与抵押物变现价值总额之比 B 贷款利息与抵押物变现价值总额之比 C 贷款本息之和与抵押物变现价值总额之比 D 贷款本息之和与抵押物价值总额之比 二 多项选择题 46 担保法 所规定的抵押物一般具有以下条件 A 抵押人有权处分的 B 法律允许转让的 C 抵押人所担保的债权不得超出抵押物的价值 D 便于管理和实施 E 价格易测性和稳定性 47 贷款损失准备金的类别主要包括 A 弥补贷款组合未来损失 与不良贷款内在损失程度无关的一般准备金 B 根据贷款风险分类 根据其内在损失程度按照不同比例计提的一般准备金 C 根据贷款的国别 行业 特别风险等提取的特种准备金 D 根据贷款风险分类 根据其内在损失程度按照不同比例计提的专项准备金 E 风险拨备金 48 衡量商业银行经营成果的指标有 A 资产收益率 B 资本收益率 C 银行利润率 D 流动比率 E 存款资产比率 49 银行在与借款人签订保证协议时 需要考察 A 保证人的资格 B 保证人的财务实力 C 保证人的保证意愿 D 保证人与借款人之间的关系 E 保证的法律责任 50 下面说法正确的是 A 利率敏感缺口为正 利率上升时 净利息收入减少 B 利率敏感性比率大于 1 利率上升时 净利息收入增加 C 利率敏感性比率为负 利率下降时 净利息收入增加 D 利率敏感性比率小于 1 利率下降时 净利息收入减少 E 利率敏感性缺口为正 利率下降时 净利息收入减少 51 巴塞尔资本协议 把银行资本划分为两类 A 核心资本 B 补充资本 C 注册资本 D 实缴资本 E 经济资本 52 西方商业银行交易账户包括 A 活期存款 B 可转让支付命令账户 C 自动转账服务账户 D 大额可转让定期存单 E 货币资产存款账户 53 以下属于货币市场资产的为 A 短期政府债券 B 同业拆借 C 长期政府债券 D 回收协议证 E 定期存单 54 以下属于影响借款企业还款能力的非财务因素的是 A 管理方式 B 经营特征 C 还款意愿 D 现金流量 E 所处行业 55 中间业务的特点包括哪些内容 A 以收取手续费为主要目的 B 风险低 C 需要银行提供资金 D 以接受客户委托的方式开展业务 E 收入稳定 56 影响商业银行资本需要量的因素是 A 银行不同的资金来源渠道 B 有关的法律规定 C 宏观经济形势 D 银行的资产负债 E 银行的信誉 59 商业银行的现金资产包括 A 库存资金 B 短期证券投资 C 在中央银行的存款 D 存放于同业的款项 E 在途资金 60 商业银行现金流量表中的现金流入项目有 A 利息收入 B 增加债务 C 利润分配 D 增发资本 E 贷款发放 61 所谓市场风险 是指由于 的不利变动而使银行的业务遭受损失的可能性 A 利率 B 汇率 C 商品价格 D 股票价格 E 债券价格 62 我国 商业银行内部控制指引 规定 商业银行内部控制应遵循的基本原则有 A 全面性 B 审慎性 C 有效性 D 合规性 E 独立性 63 有风险的表外业务可划分为 A 贸易金融业务 B 金融保证业务 C 结算业务 D 派生产品业务 E 代理业务 64 下列有关负债管理理论说法正确的有 A 负债管理理论使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调 B 负债管理理念增强了银行的主动性和灵活性 C 负债管理理论增加了银行经营风险 D 负债管理理论增加了银行经营成本 E 存款理论是负债管理理论的核心 65 商业银行负债管理的工具主要有 A 大额可转让定期存单 B 同业拆借 C 回购协议 D 再贴现 E 再贷款 66 超额准备金的含义是 A 商业银行的可用资金 B 商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的金额 C 在存款准备金账户中 超过了法定存款准备金的那部分存款 D 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金 E 包括库存现金和超额存款准备金 67 商业银行的信用创造的能力要受到以下因素的影响 A 原始存款规模的大小 B 中央银行存款准备金率的高低 C 定期存款转化为活期存款的比率 D 商业银行的备付金率 E 贷款的需求程度 68 以下属于商业银行主动性负债的是 A 存款 B 同业拆借 C 再贴现 D 金融债券 E 发行大额可转让定期存单 69 商业银行的证券投资的对象有 A 次级债券 B 股票 C 国债 D 固定资产 E 商业票据 70 巴塞尔协议 规定 银行的附属资本主要包括 A 未公开储备 B 重估储备 C 普通准备金或普通呆账准备金 D 带有债权性子的资本工具 E 混合资本工具 71 关于商业银行存款说法正确的有 A 存款是商业银行的主要资金来源 B 存款为商业一行各职能的实现提供了前提 C 存款是决定商业银行盈利水平的重要因素 D 没有存款商业银行的其他业务都无法开展 E 银行通过存款活动 为其与社会各界的沟通提供了渠道 72 商业银行现金资产的作用是 A 保持清偿力 B 获取收益 C 二级准备 D 保持流动性 E 满足中央银行存款准备金制度的要求 73 商业银行发型金融债券筹资具有以下特点 A 筹资目的性强 B 由于债券期限长 故资产流动性较差 C 资金具有稳定性 D 筹资成本相对较低 E 筹资主动灵活 74 应收账款分析的重点在于 A 账龄 B 账款分布 C 余额 D 提取坏账准备的情况 E 抵押情况 三 判断题 76 企业的销售收入增长时还款能力不一定增强 净利润增长说明其还款能力增强 77 银行提取的普通呆账准备金和专项呆账准备金可以记入资金基础 但是特别呆账准备 金不计入资本基础 78 资产收益率是反映商业银行经营目标的核心指标 79 证券投资的收益与其风险之间存在着反比例关系 80 我国商业银行可投资于企业债券和股票 81 固定资产属于商业银行的盈利性资产 82 商业银行资本的增加能降低银行经营的风险 因此资本越来越好 83 活期存款是商业银行的稳定性存款 84 我过商业银行间同业拆借的主要目的是获取盈利 85 就营业成本而言 活期存款要低于定期存款 86 随着商业银行资金清算调拨的电子化和自动化 资金清算的周期会越来越短 商业银 行可占用的资金会越来越多 87 存款是银行的被动负债 存款市场属于银行经营的卖方市场 而借入负债则是银行的 主动负债 它属于银行经营的买方市场 88 商业银行现金资产管理额目的就是尽可能的降低现金资产占总资产的比重 以期加大 盈利资产比例获取高效益 89 商业银行对中央银行的法定存款准备金要求必须无条件服从 90 超额存款准备金和库存现金是相互转化的关系 91 贷记卡表现为先卖货 后付款的赊购行为 具有小额消费贷款性质 92 商业银行的表外业务一般对银行来讲是没有风险的 所以不在资产负债表中反映 93 资金总库法属于早期的资产负债管理方法 偏重单一资产管理 94 大银行进行资金缺口管理往往采取进取型策略 在利率达到最高点时 资金正缺口达 到最大值 反之利率达到最低 点时 资金负缺口达到最大值 95 流动性风险是信贷风险的起因 流动性不足常常会影响到贷款的收回 96 商誉是一种无形资产 是一种虚拟资产们通常能增加银行的价值 所以也属于银行资 97 我国国有商业银行只能通过财政增资的途径增加资本金 98 我国商业银行资本的主要来源是实收资本 内部融资能力较好 99 非存款性负债与存款性负债相比要面临较高的利率风险 100 现金资产越多 商业银行来的流动性也就越强 因此商业银行应保持较多的现金资产 101 现金资产越多 商业银行的流动性也就越强 因此商业银行应保持较多的现金资产 102 银行提取呆准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失 103 期限分散化法是将全部资金平均分摊在从短期到长期的各种证劵上 而期限分离法是 将全部资金投放在一种期限的证券上 104 一般来讲 银行预期长期利率将上升时 银行应更多的持有长期证券 减少短期证券 的投资 105 财务杠杆比率解释的是商业银行的资本结构及其风险 106 银行支付给客户的利率是实际利率 又叫票面利率 107 存款是商业银行的主要资金来源 因此商业银行的存款越多越好 108 中间业务的品种分散了商业银行部分投资的风险 起到了不要把鸡蛋放在一个篮子里 的作用 109 信用证的产生是和国际贸易的发展密不可分的 110 票据发行便利和辛迪加贷款没有什么区别 111 银行的贷款承诺一经做出 不经客户同意不见撤销 112 银行资金缺口的绝对值越大 银行承担的利率风险也就越大 114 现金资产和固定资产是银行的非盈利资产 因此 所占比重越小越好 115 商业银行所面临的风险均直接表现为货币资金损失的风险 116 在国际业务中 对将要收入或构成债权项目选用汇价稳定且趋跌的 软货币 可回 避汇率风险 117 商业银行内部稽核主要是为银行外部的监管者服务的 118 在经济对于萧条和危机阶段 商业银行信贷规模缩小 因此 银行在这两个阶段面对 的风险是小的 119 对贷款按内在质量所提取的专项准备金是商业银行重要的风险预防措施 120 不同的银行规模对外部融资可选择的余地是不一样得 中小一行由于受到信誉和知名 度的影响 一般不易在股票市场上融资 四 简答题 121 简述商业银行吸收存款的意义 答 商业银行的存款决定其资产 存款是商业银行区别于其他行业的标志 存款是银行 的血液 是金融也竞争的焦点 122 简述商业银行的绩效评估指标体系 答 盈利性指标体系 流动性指标体系 风险指标体系 清偿力和安全指标体系 经营 效率指标体系 123 简述信用分析的基本要素 答 品德 能力 资本 担保 条件 124 简述商业银行常用的风险处理方法 答 风险预防 风险回避 风险分散 风险转移 风险抑制 风险补救 125 简述商业银行证券投资的目的 答 获取收益 分散风险 补充流动性 合理避税等 126 简述商业银行贷款风险分类的含义及分类定义 答 即按贷款的内在质量分为五级贷款 也称五级分类 正常贷款 借款人能够履行合 同 有充分把握按时足额偿还本息 关注贷款 目前有能力还 但存在一些对偿还不利 的影响因素 次级贷款 还款能力出现了明显的问题 正常经营收入无法保证足额还本 付息 可疑贷款 即使执行抵押或者担保 也有一部分损失 损失贷款 在采用所有可 能的措施和一切必要的法律程序后 本息仍然无法收回 或只有部分能够收回 127 简述商业银行资本的作用 或功能 答 当银行破产是 银行资本首先被用于赔偿非保险性存款 吸收银行的意外亏损 特 别是贷款损失 购置日常金融服务所需的各种装备和设施 限制银行资产规模的盲目膨 胀 128 简述商业银行现金资产的管理目的和原则 答 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下 尽可能的降低现金资 产占总资产的比重 使现金资产达到适度的规模 现金资产的管理原则 适度存量控制 原则 适时流量调节原则 安全性原则 129 简述商业银行风险的成因 答 外部原因包括客观经济环境如宏观经济走势 政治局势 市场利率 客户信用等 内部原因包括银行银行经营策略和管理水平 如银行内部人员的经营管理素质 银行经 营管理方针 银行业务结构比例等 130 简述商业银行负债管理理论的基本观点 答 资产管理理论 强调资金的运用 通过安排资金的运用方向满足银行的流动性 负 债管理理论 强调负债特别是购买负债去主动适应资产的增长 满足银行流动性 促使 银行盈利目标的实现 资产负债管理理论 强调银行管理兼顾资产和负债两个方面 资 产和负债在期限 结构 规模等方面的全面协调和统一管理 充分实现银行经营目标 131 简述商业银行资本适度的含义 答 商业银行应当拥有足够的资本 但商业银行的资本也不是越多越好 资本充足的确 切含义是资本适度 还包括资本构成的合理 132 简述银行现金流量表的作用 答 资产负债表和损益表都不能揭示银行财务状况变动的原因 现金流量表 可将利润 同资产 负债 所有者权益的变动结合起来 并揭示银行财务状况变动的原因 五 论述题 133 试述商业银行加强现金管理的措施 答 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现出金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题 严格库房安全管理措施 134 试述提高商业银行资本充足率的策略 答 根据资本充足率的计算公式 可分为分子策略和分母策略 分子策略主要是通过增 加银行资本 提高资本充足率 又包括内源资本和外源资本策略 分母策略是通过改善 资产质量 调整资产组合中的不同风险资产的比重 即通过调整低风险资产和减少高风 险资产来提高资本充足率 135 试述影响商业银行存款的因素 并分析商业银行如何增加存款 答 宏观因素包括宏观经济发展水平 金融当局推行的货币政策和金融法制法规建设 微观因素包括存款利率和服务收费 金融服务的项目和质量 贷款是否便利 银行的资 产规模及信誉 银行形象和雇员形象 商业银行如何增加存款 存款利率和服务收费策略 提高金融服务的项目和质量 提高银行资信水平 136 试述商业银行为什么必须建立内控制度 内部