如何加强银行风险工作

1 / 43如何加强银行风险工作第一个我想讲一下风险管理是商业银行的生命线，第二个我想讲一讲在中国商业银行目前的阶段，面对目前的这种社会信用程度，我们面临着这么几个问题，这几个问题都是事关中国商业银行发展的问题。第三个在目前这种社会信用体系建设中，中国商业银行怎么样能够加强风险的管理。风险管理是每一个银行都考虑的话题，因为银行三百多年的历史，实际上就是风险管理贯穿银行发展的整个历史过程中，为什么这么说呢？我觉得有三点，第一点从商业银行的本质来说，风险管理是灵魂，银行这个企业是特殊的，是经营货币的这样的特殊企业，而且它在社会中处于信用的中介，所以银行它是说到实质是经营风险的，什么是风险？风险就是一种不确定性，我把储户的钱存到银行，然后银行再把钱贷给需要资金的这些客户。我不能保证每一个客户都能按时，按量还回我的钱，因为除了客户本身的信用之外，还要受社会经济的影响，所以这就有不确定性。这种不确定性就是风险，这是单从信用风险上看的。实际上银行在运作的过程中，还面临其它的风险。比如说市场的不确定性，利率的变化，汇率的变化，比如说银行内部人员的问题，这就是操作风险。整个银行它就是在风险中运作的，所以有人把银行说成处理风险的机器，2 / 43我看也是有道理的。因为银行承担风险，转化风险，而且它还把风险植入他的产品和服务中，再加工这个风险所以在这种意义上说，银行就是一种处理先的机器。对于银行来说，风险是双刃剑，既银行获利的手段，同时也是势力的原因，风险必须是银行付出代价，如果在经营中控制风险不利，轻则减少盈利出现亏损，重则，因为风险是用资本覆盖的，风险可以本身让你的资产上市，严重的可以导致 银行倒闭，这种历史并不少见，所以从这个意义上说银行的经营就是管理风险的过程，所以风险管理是银行的最基本的职能，也可以说是银行发展的灵魂。第二个从银行的实践看，从商业银行的实践看，风险管理是根本问题，这点大家很了解，综观商业银行发展的历史，凡是风险管理不利的银行发展肯定不会顺利。而且许多银行倒闭的例子，都是因为风险管理出的问题。凡是经历百年而不衰的这些银行都是风险管理管得好。所以像大家都知道的英国巴林银行的倒闭，李渖没有控制住风险，所以资本充足率很高的时候，就倒闭了。还有日本的一个银行，还有国内的海南发展银行，中国信，中银信等等都是风险出了问题。招商银行， 我们在这十几年的发展中也遇到很多这方面的沉重教训。招商银行是有 17 年历史，是第一家由企业法人持股的商业银行。开始对这些中国的中小银行3 / 43都追求规模的冲动，当规模发展过快的时候，往往积累了风险。所以我们觉得管理是发展的根本，当然你管理水平没提高的时候，你发展过快，本身就会积累风险。所以招商银行开始几年，我们五年资产增长十倍。到后来亚洲金融危机爆发以后，我们的这些风险突现，到 1999 年的时候，不良资产达到 20。后来这几年我们下大决心，冲坏帐，然后谨慎的把握发展的步子，通过上市。到现在为止我们把不良率已经降到 2多一点，而且这六年新帐不良资产控制在千分之三以下。应该说现在这几年的教训使我们感到一个银行如果不重视风险，发展是没有前提的。第三是从监管的角度看，风险管理也是核心。因为银行是个高风险的行业，所以监管当局对银行的监管是把风险的管理作为监管工作的首位，大家知道巴塞尔协议，无论是88 年的巴塞尔的协议，还有 XX 年的巴塞尔新的资本协议，都是把资本充足率作为衡量一个银行风险是不是管理到位的这样一个标准。银行所需要的资本量，完全根据它的风险程度来确定，所以政府监管当局的监管也是把资本的充足率看得很重。所以我们中国银监会成立以后，应该说最大的一个监管的变化，就是管住资本充足率。现在我们根据新的资本协议，定的银行资本充足率的管理比香港监管局现行的这种管理要求还要严格，所以对中国这些银行来4 / 43说，现在面临一个严峻的考验，就是资本约束。所以我想从这几点看，风险管理应该是商业银行经营的生命线。第二个我们中国的商业银行在我们转轨的时期，特别是在监管当局不断加大资本约束的情况下，特别是在入世以后，我们涌入了国际金融市场，接受国际游戏规则的约束，这样一个情况下，我们现在面临着很多的问题。我觉得比较特殊的问题，第一个是资产质量的问题，资产质量的问题，这是和风险紧密相关的。控制风险不利，就会出现不良资产，所以资产质量的问题在某种意义上说，反映了我们长期以来在风险管理这方面认识是不充分的。所以在中国的商业银行的发展中，重规模，重速度，轻资产质量的现象还是非常普遍的。我们把它叫做规模偏好和速度情景，特别是这些中小银行发展的初期更是这样，所以产生了很多非理性的行为。导致了这么多年，中国银行业不良资产的累计水平在全世界还是非常高的。银监会有一个公布的数据，到 XX 年末，境内银行的主要金融机构平均不良率为，其中国有独资银行和政策性银行分别是和，股份制银行也达到了，这个和美国银行业，和这些发达国家差距甚大。所以中国的银行不良资产问题，可以是风险最大的源泉。5 / 43这几年我们对资产质量的问题是越来越重视，从国务院到监管当局，但是由于历史形成的这些包袱，需要去协调。关键是我们能不能改变再产生风险的机制，老的我们可以通过很多办法，剥离、冲消，这是必要的。但是关键是能不能再把过去这种不断产生不良资产这种机制改变，否则这些努力是白费的。我觉得现在国有银行的改革结构的完善，包括监管的约束，都是在向这方面努力。第二个问题，就是对资本的问题，关于银行资本的问题，在长期长时间在中国商业银行的发展中，对资本的约束这是一个空白，因为中国银行业，不光是国有银行了，包括一些新的商业银行，对资本的概念是空白的，没有资本金照样可以发展。所以现在一旦资本约束日益强化以后，我们面临一个非常严峻的挑战，国际的银行，比如说像美国的银行资本充足率平均水平在 10以上，欧洲的银行业平均的水平在 11以上，还有很多地方都在 12，13，甚至15以上，但不是资本充足率越高越好，还有一个资本效益问题。但是我们按照银监会最近公布的资本充足率的口径，XX 年底所有股份制银行的资本充足率都小于 8，平均水平是。到六月份，可能招商银行是资本充足率超过8的仅有的银行几个之一。资本充足率的形势对于中国银行业来讲是非常的严峻。在资本约束的情况下，我们面临6 / 43巨大的资金缺口，我们也算了一个帐，因为现在把国有银行和股份制银行，包括城市商业银行，如果平均起来，平均的资本充足率是五点几，我们算大帐，如果补充到 8，按照原来 1988 年的资本充足率补充到 8，我们资本缺口需要 3400 亿，如果按照比较安全的，补充到 10的稳健水平，资本缺口就要高达 6300 亿，如果按照新的资本，协议的监管口径，中国银监会要求在 XX 年达到这个数字，我们可能要数以万计，我们匡算一个数，不一定准确。每年如果按照新的资本缺口，每年需要将近七千亿。那么我们资本市场到现在 20 年的发展，平均每年能够筹资额不到 800亿，790 亿。所以补充银行资本是非常艰难的事，当然银行资本不一定完全靠资本市场，在中国现有的银行中，也不可能全都达到 8，还需要淘汰一批。但是这个也说明在中国银行补充资本的道路上，还非常的艰辛。第三个观点，现在我们银行的经营方针和经营结构，我觉得对风险的防范还是有很大的问题，我们现在银行的业务中，从整体上讲，对公的业务叫做批发性业务，中国的银行业在 90左右，甚至 90以上，而批发性的业务，风险的权重是百分之百，甚至百分之百以上，而在美国的银行，XX 年底的水平批发性的业务仅占 48，对零售业务占 52 .而零售业务的风险权重是 50，就这一点，我们中国的所有7 / 43银行都面临着这样的风险权重需要加大资本的问题。还有中国的收益，我们的收益靠逆差，逆差收益占银行收益的来源，占 90，甚至到 95。中间收入，中国银行在四大国有银行利中间收入的比重最高，在股份制银行里，招商银行的收入比重是最高的，但我们即使最早，比起像花旗、汇峰这些银行还相差悬殊。所以这种收益完全靠逆差，本身就要承担很大的风险。所以我觉得在我们中国商业银行的发展中，在风险的问题上，我们还有种种的认识问题、实践的问题。第三个我想讲一下我们努力构建和国际惯例接轨的现代商业银行管理体系的问题，我觉得中国再有两年多的时间，对外资银行就要全面开放了，甚至可能不用这么长时间了，就是说中国的银行虽然还在中国国土上做业务，但是这里已经是国际金融市场的一部分了，我们不仅要和我们国内的银行一块儿竞争，还要和国际上的百年老店，这些发达的先进的商业银行竞争，我们必须遵守同样的游戏规则，所以在这种情况下，就迫使中国的商业银行必须尽快的在风险管理的问题上跟国际接轨，否则没有和对方竞争的资格。怎么接轨呢？我想首先还是思想上的、认识上的接轨，我们必须摒弃过去那些商业银行只追求规模、追求速度、8 / 43追求批发性业务，不计资本的这样一个传统观点。必须树立现代商业银行先进的经营管理理念，构建科学的风险管理体系。我想这里有这样三个观点，我觉得是必须要坚持的。 一个就是效益、质量、规模协调发展的观念，我们不能光追求规模，必须效益质量规模协调发展。效益当然是一个前提了，特别是上市银行，不追求股东利益最大化，可能没有人买你的股票。但是效益要有质量做前提，经过质量过滤的，但是这个规模也是保证发展的一个手段，我觉得这个协调发展是我们所谓的科学发展观，效益、质量、规模协调发展，就应该是商业银行科学发展观。第二个是资本覆盖风险的观点，我觉得这一点过去是空白的，我们必须树立。银行的经营损失有的是叫预期损失，有的叫做非预期损失，有的叫做异常损失，所有的损失可以分为三大类。异常的损失，可能是少有的现象，天灾人祸，是我们不可预计的，没办法。这是靠我们处理的机制来完成。可以预期的损失，我们是通过拨币，按照国际的五项分类，严格的提取准备金，然后进行拨币，这一点我们过去很多障碍，包括中国的财政、税收政策都是有障碍的，没有办法提出准备金。股东的短期行为也不允许你提更多的拨币。银行承担的税收可能是全世界最高的，33的所得税加上 8的营业税，现在变成 5了，营业税是按收入征的，还不是按利润征的，换算起来，我们过去可能在9 / 4360以上，全世界可能绝无仅有，银行没有办法通过自己的收益来补充资本，再加上税前提拨币只能 1，剩下你要拨币就要调整，提一块钱要交三毛三毛的税，所以长期的资本风险没法控制，现在银监会等等都在想办法了。所以可以预期的损失可以 通过充分的拨币来覆盖。我们招商银行这几年应该说千方百计的说服股东，靠我们自己的利润，一把坏帐冲掉，再有一个严格按照五项分类剔除拨币。还有一个叫做非预期损失，就是不可预期的这种损失，这种损失就像我们亏损一样，你没办法有一些损失是可以计算的，有一些是不可预见的，所以这样非预期的损失就只能通过资本金来覆盖，这样你才能使公众信任你，如果这个银行连最低的资本都达不到，社会公众没法信任你，你的交易对手对你也不信任。所以我觉得牢固的处理用资本覆盖风险的观点，这是银行取得社会信用的很重要的前提。还有一个是全面风险的观点，刚才我们过程讲了信用风险，实际上巴塞尔三大监管支柱，特别是 这一次新的资本协议，把信用风险又扩展到有操作风险和市场风险，特别是中国现在市场经济的条件下，市场风险变幻莫测。比如外汇预期升值，预期利率的变化，都会给银行带来风险，这一点中国的银行业现在也开始把市场风险作为一个控制风险的重要手段。10 / 43还有一个叫做操作风险，光是资本充足率最低要求已经不能完全满足风险管理的需要。巴林银行倒闭前三个月，资本充足在 12，是很安全的。但是在操作过程中，李莘管前面的，他老婆是管后台的，他们俩结合在一起而，结果造成银行在资本充足率 12的前提下倒闭，所以操作的风险也能使一个银行破产倒闭。全面的风险观念对国有的商业银行来讲非常重要。第二件事就是建立科学的风险管理体制，这个很重要的一个是治理结构很重要，董事会的机制是很重要的。如果没有自我约束，光靠外面的监管是没办法的，内在的控制风险，所谓良好的治理结构是一个商业银行控制风险的前提。所以这个很重要，我们觉得因为你的董事会是股东，他们对资本的损失很看重，所以治理结构的完善，对于银行来说至关重要。 第二个是贷款的审贷机制，中国的商业银行正在探索，在不断的完善，第三是风险管理的催之化，包括区域审贷，专业化审贷，这都是中国商业银行探索的，招商银行当然也在积极推进这方面。 再一个是独立的审贷部门和独立的贷后管理部门，这些都是商业银行在入世以后，按照国际的游戏规则规范风险管理的重要步骤。11 / 43第三是考核机制，如果你的考核不到位，或者机制有偏差，肯定会出现风险，比如说你注重规模，注重利润的绝对量，都会带来风险的隐患。所以我们现在提出了一个叫做经过风险调整的资本收益率，这个应该是比较科学的。既能鼓励他去创造利润，又能让他注意到经济资本的概念，又能考虑到风险。所以我们正在推动这样的一个考核方法。最后一个是大力引进和开发风险管理的技术，这个也很重要。因为风险管理是当代世界各国，特别银行业互相探索的一个前沿的东西。特别是很多新的风险技术的问题，我们必须现在着手去掌握了，这几年我们也不惜花费一些成本，像德意志银行，花旗银行全球风险管得好的银行，我们引进了一大批软件。比如客户关系管理系统，非常重要的就是能够跟踪相关客户的风险度，并且对每一个客户的业务组合进行收益的计算，为各业务线进行战略营销和交叉营销提供科学的依据。第二个是建立风险评级系统，力求准确的提供客户信用等级，为各业务线计算信用风险的议价提供科学的依据。中国银行最大的风险就是定价问题，没有考虑到风险，我们的利率也是固定的，将来利率市场化以后，每一家商业银行你对你利率的的确定，对产品的定价要考虑的风险的因素，风险的因素的来源要靠一个科12 / 43学的评级体系，第三是内部转移定价系统，这把业务核算到每个客户，每一个产品和每一个员工身上的必要条件。最后是建立运营成本的分摊系统，可以有效的规避不计成本的盲目扩张。这些都是商业银行的管理技术，作为中国商业银行，应该是努力的、尽快的学会这些风险的手段。我想中国的银行正在转轨时期，我们有一个好的条件，就是中国开放了，外资银行进来了，他们在和我们竞争的同时，也把这些好的经验带到了中国，所以我们应该在加强社会信用体系的建设中不断的加强商业银行的风险管理，我觉得这是当前中国商业银重点之重如何加强银行柜面操作风险管理银行柜面操作风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。一、银行柜面操作风险的分类和特点分类。根据巴塞尔新资本 %协议的定义，操作风险13 / 43是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在实际工作中，操作风险可以分为四类：一是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；二是流程因素引起的操作风险，包括流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；三是系统因素引起的操作风险，包括系统失灵和系统漏洞两种情况；四是外部事件引起的操作风险，主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。只有通过柜面业务流程的再造，建立起防范操作风险的动态管理体系，才能将风险管理执行到位。特点。银行柜面操作风险主要呈现以下特点：一是多样性。柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的，有的则是内部人员或内外勾结作案，呈现多样化的特征。二是破坏性。柜面操作风险涉及的种类多样，覆盖面广，加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。三是不可预知性。银行柜面由于人员多、流程多、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。四是影响大。与信贷风险、政策风险等其他风14 / 43险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。二、产生银行柜面操作风险的原因近年银行发生的柜面业务案件的统计结果显示，柜面操作风险的易发环节主要集中在现金、重要物品和账户等三个部位。产生柜面操作风险的原因不外乎主观因素和客观因素两个方面。主观因素。产生柜面操作风险的主观因素，主要有三个：一是风险意识淡薄。柜员没有养成合规操作理念、忽视制度约束，管理者对风险文化培育不够，银行风险文化没有成型。二是业务素质不高。柜员自身业务素质不能适应业务变化，导致部分员工操作起来力不从心，风险识别和预防能力下降。三是责任意识不强。表现为玩忽职守、随意操作，柜面管理人员对柜员管理不严，柜员违规违章操作。四是侥幸心理作祟。柜员如有侥幸心理，就会在操作时逐渐进行不合理的简化操作，从而滋生越来越多的操作风险。15 / 43客观因素。主要有以下几个方面：一是人员不足。基层机构因人员不足多有兼职多岗和混岗操作的现象，自然存在柜面操作风险。二是存在制度漏洞。各类新业务不断出台，但银行未对旧的制度体系及时更新，造成制度缺陷，进而形成风险隐患。三是系统设计缺陷。随着新制度的实施，系统不能随时联动更新，系统与制度的契合度不够。四是柜员执行力不强。基层机构内部控制管理不善，执行制度或落实措施不到位。此外，柜面操作风险管理体制也会引发柜面操作风险的因素之一，因管理关系不理顺，职责分配不清晰，从而产生柜面操作风险。三、防范银行柜面操作风险的措施防范柜面操作风险的重点，是全力构建全员合规的风险防范体系建设，强化业务培训与监督整改，建立一种长效机制。培育风险理念。在商业银行操作风险管理指引框架下，把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作纳入操作风险文化建设规划。同时，加强操作风险管理理念推广，开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操16 / 43作风险意识。而在思想认识上，则要引导树立科学的政绩观和发展观，倡导诚信经营、合规经营、稳健经营，树立“控制风险也是创造效益”的意识，推进内部风险控制的长效机制建设。完善操作风险内控体系。再造柜面交易操作风险控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系统，实现全程均衡管理。建立严密分级授权体系、机构和岗位操作风险评价机制，对不同业务进行不同层次的业务授权，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。及时做好制度梳理工作，增强制度的有效性。要加强创新业务和产品的风险管理，配套制定较为完善的制度和操作规程，有效评估和防范新业务和新产品的风险。加强员工管理。建立操作风险内控激励机制，实现责任与激励的平衡，健全正向激励机制和责任追究机制。加强业务培训，针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。加强理想信念、职业道德和法纪观念教育，加强与员工的交流沟通，增强员工的归属感和责任感。加快应用信息技术防范柜面操作风险。建立先进的业务处17 / 43理系统和综合管理系统，提升风险管理的信息化水平，实现事前不相容岗位制约、实时交易控制、实时业务监测、深度数据分析、风险定位与风险度评估等的自动化处理，有效提高操作风险事后监督效能。提高柜面操作风险的技防水平，配备必要结算器具，推行电子印鉴、支付密码等系统，通过信息技术手段有效防范操作风险的发生。基层银行“操作风险”的控制【摘要】笔者基于对某市基层银行的大量调研，分析了基层银行在操作风险管理上存在的四大问题和银行操作风险产生的本质原因，提出了控制基层银行操作风险的对策。【关键词】操作风险；制度；基层银行信用风险、市场风险、操作风险是银行业面临的三大风险。长期以来，信用风险、市场风险一直是银行风险管理的主角，只是近年来银行操作风险案件的频发才使操作风险的控制逐渐受到全球银行界的高度重视。如美国所罗门兄弟18 / 43公司因账务处理错误形成的 6000 万美元的损失，日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致的 11 亿美元的损失。我国此类案件也不乏其数，如中行的“高山卷款 10 亿潜逃案”，建行的“吉林亿金融诈骗案” ，农行的“邯郸金库 5500万被盗案”等。巴塞尔委员会将商业银行操作风险定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失效，或由于外部事件的影响，造成直接或间接损失的风险。操作风险的特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。这一风险时刻伴随着商业银行经营过程的始终，关系到商业银行的生存和发展，是不得不研究的课题。而“操作”主要由基层来完成。一、基层行操作风险管理中存在的主要问题综合柜员制下的操作风险1.在综合柜员制下，柜员单人为客户提供金融服务，业务品种增加、业务量增大、劳动强度也不断增大，高强压力下，稍有放松便可能出现差错形成风险。新业务知识和新操作技能的欠缺也是造成操作风险的一个重要原因。19 / 432.职业道德因素引发的操作风险。有些柜员由于工作态度不认真、操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间互不防范，也造成风险隐患。3.考核激励模式的偏异性。股改上市后，许多行在经营转型上逐渐向营销创利这一重心转移，对基层网点的考核更注重规模指标和速度指标。这种导向必然造成柜员把主要精力用于营销而忽视业务质量，潜在的风险越积越重。4.基层网点柜员更换频繁。近几年，新入行的员工大多被安排到操作一线，他们虽然学历较高，但工作能力不强，刚刚熟悉业务，又被充实到其他岗位了。周而复始，基层行成为新员工的培训基地，这也增加了操作风险。重事后管理，轻事前防范在这种理念的支配下，银行看重的是对已发生或已存在风险的事后惩处，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制关注较少。基层行存在有章不循、违章操作的问题20 / 43员工由于风险防范意识薄弱，不能严格履行岗位职责，信任代替纪律、习惯代替制度、情面代替管理的现象较普遍。股改后“人情机制”仍未打破盘根错节的人际关系网使商业银行难以按照现代商业银行的制度规范进行资源的调配和管理，导致效率低下、风险频发。二、操作风险产生原因的深层探讨虽然“基层”是“操作”的前台，但操作风险产生的根本原因，绝不在“基层”本身。商业银行体制上实现了与国际的接轨，但相关风险监管理念却没有跟进在封闭经济条件下，商业银行的操作风险并不突出，虽然国有银行也曾因内部控制等的不完备或失效，或某一外部事件的影响，造成直接或间接损失，但无论从损失的额度还是影响力来看，与今天相比都只是小巫见大巫。 “接轨”21 / 43使银行面临巨大的竞争压力，银行不得不迅速拓展业务范围，这为其带来机遇的同时也带来了风险，而风险监管的理念却没有及时跟进。风险内控制度缺失操作风险的性质决定其产生大多与内部人为控制因素有关，因此控制操作风险的关键是内部控制制度的完善。而良好的内控制度是建立在良好的内部治理结构基础上的，良好的内部治理结构又依赖于明晰的产权关系。虽然上市的商业银行产权关系相对明晰，但国有体制的惯性还没有彻底消除。没有形成内部控制文化操作风险是一种几乎覆盖银行所有部门、所有人员的全方位风险。国内外统计研究发现，大部分的损失事件是由处于业务第一线的工作人员造成的，所以必须制定出全体员工“愿意”遵守的统一的、权威的、全面的规章制度。而这“愿意”是出自心灵、发自肺腑，源于浓厚的企业文化。不形22 / 43成内部控制的文化，根本无法控制源于每个人、甚至每个岗位的操作风险。缺乏市场约束和外部监管机制国外大都有权威的评级机构，通过其对银行各项指标的收集、分析、判断，向公众及时提供有效的信息，从而对银行形成外部监督和约束。同时由于存在发达的控制权市场和经理人市场，市场并购的压力也使高管人员无法对操作风险掉以轻心。而以上两方面我国都不健全，就使得操作风险的控制缺乏外部促动力。三、基层行控制操作风险的措施建立适合基层行自身特点的风险管理组织体系基层行要建立适合自身风险管理的独立的组织体系，增强内控机制的活力；要建立鼓励员工主动发现和报告风险的机制，及时传递风险信息，使风险发生概率降到最低。健全操作风险管理制度，提高风险管理水平23 / 431.规范业务操作流程。对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程，达到可控、流畅、细化和可操作。2.完善和细化岗位责任制，强化风险责任的追究制度。对岗位职责进行科学、严密的划分，完善岗位之间业务结合点的权限、责任，建立一种相互配合、相互监督、相互制约的内控制度。对有章不循和违规操作的要严格地追究、严厉地处罚。3.建立行之有效的奖惩机制，做好激励引导。通过激励制度使员工的报酬与风险控制挂钩，使员工在追求个人利益最大化的同时实现风险的可控。将操作风险纳入管理文化建设中，打造基层行操作风险管理文化 基层行要精心打造适合自身特点的操作风险管理文化，建立一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制、风险道德标准与风险管理环境要素于一体的企业文化，强化全员风险意识，引导员工树立对风险管理的认同感，使其真正意识到防范操作风险人人有责。1.加强职业道德教育、提高员工素质，尤其对于新入行员24 / 43工，要在他们踏上工作岗位的第一天，就将内控文化理念灌输到他们的思想中，为操作风险的防范做好最基本的准备。2.加强内控安全意识教育。一方面要提高员工对内控安全重要性的认识；另一方面，通过认真解析一些典型案例，强化柜员自觉规范操作的意识。如何做好银行基层营业机构操作风险防范工作近日， 总行邀请省银监局五处张处长为全行风险管理干部以操作 风险防范为课题做了一次专题培训， 此次培训许处长深入浅出对操作 风险的定义、特点、成因及防范措施进行了解析，同时例举近年来银 行业由于操作风险环节失控引发的大案、要案，通过对案件中失控的 操作风险环节进行剖析，使我们进一步明确了操作风险管理重点，提 高了对加强操作风险管理的认识。 许处长的培训也引发了我做为一名 基层管理者去思考如何进一步做好基层营业机构操作风险防范工作， 保障支行各项业务运行安全，现将体会总结如下： 一、 对基层营业机构加强操作风险管理重要性的认识 根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：由于内部程 序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。 也就是说操作风险几乎覆盖了银行经营管理25 / 43所有方面的不同风险。 既 包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏， 也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行 存亡的自然灾害、大规模舞弊、内外勾结实施诈骗等等，操作风险贯 穿于银行经营的始终。据巴塞尔银行业委员会估计,在银行业所有风 险中,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。 近年来， 中国银行业案件频发， 失控环节均与操作风险失控相关。 如 2001 年中国银行广东开平支行涉案金额高达 亿美元 “抽逃银 行资金案” XX 年的山西省涉案金额达 11 亿元的“728 特大金融 ， 诈骗案” ，XX 年，中国银行黑龙江河松街支行涉案金额 10 亿元的26 / 43“高山案” ，建设银行长春市分行涉案金额 亿元的巨额金融诈骗 案，中国银行北京分行涉案金额 亿元“森豪公寓”假按揭骗贷案 等等。这些涉案金额特别巨大、情节特别严重的大案、要案，不仅给 国家造成了巨大经济损失， 也严重损害了国有商业银行的信誉和社会 形象，打击了社会公众对国有商业银行的信心，引起了国际、国内各 方面的广泛关注， 也引发了国际金融市场对我国银行风险控制及内部 管理的严重质疑， 对我国商业银行的声誉及上市进展也造成了不利的 影响。 中国银行业监督管理委员会于 XX 年出台关于加大防范操作 风险工作力度的通知 ，XX 年 6 月，中国银监会 又发布了商业银行操作风险管理指引 ，成为我国商业银行操作风 险防范的指导性文件。该指引从监管角度将操作风险提到了与信 用风险、市场风险同一监管高度。银行业监管部门对操作风险管理力 度的改变，不仅体现了监管部门加强操作风险管理的决心，同时使操 作风险管理成为商业银行风险管理的一个重要课题。 操作风险管理已 成为银行业风险管理的重中之重。 通过对案件的解剖可以发现，案件绝大多数发生在基层支行，基 层员工严重违法违规，与外部人员内外勾结等案件高频率发生，且案 件风险动向由资产业务转向负债业务，由高风险业务27 / 43转向低风险业 务，由信用领域转向操作环节，暴露了基层营业机构操作风险控制的 薄弱环节，所以，加强银行基层营业机构操作风险管理具有重要现实 意义。 二、对加强基层营业机构操作风险管理的几点想法28 / 43增强基层员工风险意识 风险管理是商业银行经营管理的主要内容，风险管理水平，决定 了该行能否持续、稳定、健康地发展。要不断加强基层员工对操作风 险管理重要性的认训，深入领会强化风险管理、保障安全运营对于业 务发展的重要意义，把风险意识贯穿于业务操作的整个过程。对于基 层员工而言，风险意识首先就是规范操作意识，体现在每一个最基本 的操作步骤与操作环节之中，要通过风险意识的灌输和培养，使合规 操作成为基层员工的思想意识和自觉行为，从而提高全员准确识别、 主动防范操作风险的能力。 提高规章制度执行力 强有力的执行力是操作风险防范工作的有效保证， 是各项风险防 范措施落到实处的基础，无论是近些年来发生的各类案件，还是在业 务检查中发现的各种问题，无一不是与具体规章制度执行不力有关。 提高制度执行力的目的是要坚决杜绝在制度执行上片面强调客观、 推 进乏力的现象；坚决杜绝操作人员有章不循、自行其事，管理人员熟 视无睹、见怪不怪的现象；坚决杜绝看人不看制度，人情重于制度的 现象。要提高制度执行力，要求基层管理者要将管理重心放在了解本 基层营业机构的业务运行情况， 全面了解各项风险防范制度的具体落 实情况，全面了解业务流程中的重要风险点和防范情况，扎扎实实地 推动各项操作风险防范制度的落实。建立操作风险责任文化。 责任文化是良好企业文化的重29 / 43要组成部分， 建立操作风险防范责 任文化的关键是建立问责与追究机制， 坚持对操作责任与管理责任的30 / 43双线问责与追究，使各项责任真正落实到人，形成人人尽心尽责，规 范严谨的整体工作作风。责任追究不仅仅针对操作者，更重要的是深 入剖析管理责任和领导责任，从独立的事件中找到管理、制度和流程 上的缺陷，举一反三，优化制度与流程，从而在根本上堵塞漏洞、防 范风险。要通过树立良好的责任文化，把履行责任，落实责任、执行 责任、追究责任贯彻到基层员工的意识当中。 加强员工思想道德教育 由于操作风险具有内生性特征， 决定了防范操作风险还应在提高 员工的道德素质和防腐抗变的能力，构筑坚实的道德防线上狠下功 夫。从无数大案要案实例表明，那些违法犯罪的银行员工无不是丧失 了理想信念，陷入了拜金主义，享乐主义和腐化堕落的泥潭。要防范 操作风险最根本还应从治本入手，要有针对性地加强对员工理想信 念，思想道德教育，建立良好的合规文化，要引导员工树立正确的人 生观，世界观，价值观和荣辱观。要教育员工珍惜现有的工作，生活 环境，爱岗敬业，乐于奉献，自觉抵制各种诱惑，远离违法乱纪；要 加强职业道德教育，引导员工学规学法，增强道德意识和法制意识， 要关注员工八小时以外生活状况，对异常行为要及时发现并严密关 注，警钟长鸣，严防道德风险。 把控操作风险重点环节 1、强化账户管理，严把开户关 账31 / 43户管理环节是操作风险防控的源头和重地， 要强化新开立账户 的真实性、账户资料的完整性、支付业务的合规性管理，加强对账户 资料保管环节、资料变更环节、尤其是印鉴变更环节的控制与管理，32 / 43从源头上控制风险。 2、严控对账环节，保证资金安全 对账工作要严格遵循对账与账务核算相分离的原则， 严格按制度 要求实施异岗对账、集中对账。严禁客户经理及前台业务人员发放、 收取对账单。必须确保对账信息及时真实有效，保证对账率达到制定 标准。 3、严格支付环节审核，确保大额汇划资金安全 加强对支付环节印鉴核验操作的监控， 坚决杜绝未经核验印鉴即 对外支付的现象，加强验印系统建库管理，落实电子验印操作要求， 电子验印未通过的，必须换人核对。严密印鉴卡保管与传递手续。必 须明确专人保管印鉴卡，营业结束，入库或入柜上锁保管。其他部门 和无关人员不得调阅银行结算账户预留印鉴档案。严禁任何部门复制银行结算账户预留印鉴档案，也不得将银行结算账户预留印 鉴卡片带离营业场所。认真落实结算账户大额收付电话分极核实要 求，确认交易真实、合理，联系情况应做好书面记录。 4、加强部分业务中高风险环节的管理 操作风险存在于每个业务环节中， 基层营业机构应加强管理的中 高风险环节包括但不限于现金、重要空白凭证、业务印章、抵质押品 等管理的各环节，上门收款、挂失解挂、查询、冻结扣划、挂销账处 理、 补制凭证等业务的各环节。 对中高风险环节业务处理要明确流程， 加强监督，通过内控制约及严密操作程序，33 / 43防范操作风险发生。 操作风险管理是银行业面对的一个系统性工程， 如何建立统一的 方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险，如何建立操作风险34 / 43防范的长效机制是商业银行不断研究、完善的课题，做为基层营业机 构管理者，提高对操作风险管理重要性的认识，提高对规章制度的执 行能力，加强对员工的思想道德教育，加强对中高风险环节的把控对 防范操作风险将起到重要的积极作用。35 / 43当前形势下加强银行业金融风险防范化解工作之我见当前随着金融全球化进程的加快，银行业所面临的金融风险也越来越大，越来越复杂，一旦区域性金融风险防范措施不力、处置化解不当，可能会引发金融危机，甚至酿成经济危机。如何加强对银行业金融风险的防范和化解工作，这是摆在我们面前一道非常紧迫和非常重要的课题。本文试从金融风险的表现及成因分析入手，探讨并提出新形势下防范化解金融风险的措施及对策。当前金融风险的表现及成因目前金融风险虽然多种多样，但粗略划分，主要集中表现在信贷风险、支付风险、经营风险和管理风险四个方面。“信贷风险”表现及成因1、从当前情况看，信贷风险仍然是银行业面临的最主要风险。主要表现为不良资占比偏高。以威海市银行业为例，近年来，全市金融机构通过拨离和核销方式共清除不良资36 / 43产亿元，但受种种因素制约，潜在的信贷风险仍在不断暴露，个别金融机构不良贷款占比始终居高不下。统计资料显示，止 XX 年 6 月末，威海市不良贷款总额为亿元，仍占全市金融机构贷款总额的%。其中，某行不良贷款占比仍高达%。不良贷款居高不下，导致大量信贷资金死滞梗阻，银行资金流动性偏低，直接影响银行经营效益的提高。2、成因：一是企业经营不景气，效益低下，无力按期足额归还银行贷款本息，占压一块信贷资产；二是市场转轨、企业改制，甩掉、悬空一块；三是企业关停、倒闭、破产，损失一块；四是基本建设和技术改造资金先天不足，挤占、挪用一块；五是行政干预和信贷资金财政化，垫付一块；六是资金体外循环，特别是洗钱行为的出现，漏掉一块。“支付风险”表现及成因1、主要表现是：备付金比例偏低，资金营运困难靠拆借资金过日子。主要体现在一些地方中小法人金融机构身上。2、主要成因：一是超额准备不足，正常支付清算无法保证。随着从紧货币政策的实施，央行连续提高存款准备金率，个别中小金融机构存款增长缓慢，超额准备持37 / 43续不足，支付能力偏低，存款准备金账户透支现象时有发生。XX 年上半年，威海市有两家法人金融机构存款准备金账户出现过透支现象；二是长期超比例放款，造成营运头寸紧张。个别中小金融机构没有充分估计自身资金能力盲目发放贷款，存贷比偏高现象突出，一旦拆借资金不能及时足额到位，极易产生支付风险；三是不良贷款占比偏高，资金周转缓慢，流动性差，资金无法正常周转；四是非生息资金占用过大，营运能力相对较差。据调查，目前威海市某金融机构应收账款、两呆贷款、亏损挂帐、固定资产占款等非生息资金合计占其存款比例高达 28%。“经营风险”表现及成因1、主要表现是：部分中小金融机构经营管理水平不高，盈利水平总体偏低。2、主要成因有：一是企业拖欠利息严重，银行收息难。部分贷款企业因效益低下，不但贷款到期无法归还本金，而且还常常拖欠银行利息，致使银行收息率偏低。资料显示，止 XX 年 6 月末，威海市金融机构应收未收利息总额仍然高达亿元。众所周知，银行的经营收入主要来源是利息收入，在全部收入中占有举足轻重的比例。利息收不上来，银行38 / 43必然出现经营性亏损。二是银行低成本资金占比偏低，银行筹资成本偏高。据有关资料表明，目前威海四家农信社吸收的存款中， 企业存款及活期储蓄存款各项存款总额的比例仅为 15%，导致农信社经营成本居高不下。三是不良资产居高不下，信贷资金使效益下降，严重影响了银行经营收入的提高。四是信贷权限不断上收，基层行信贷营销积极性下降，贷款增幅低于存款增幅，导致银行利息支出增大，利息收