审计整改自查报告

1 / 19审计整改自查报告XXX 公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据XXXXX 公司全面落实审计整改实施办法有关公司文件精神，结合 XXXXXX 公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和 2016 年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，XXX 公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，XXX 公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XXXXXXXX 司全面落实审计整改实施办法的要求，XXXXX 公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX 问题、保费核算问题、虚2 / 19列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。1、违规承保201X 年度 XXXX 公司保费收入达 XXXXXX 元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。3、违规理赔201X 年度 XXXX 公司赔付支出 XXXXXXXXX 元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；3 / 19不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定” 、 “两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。7、应收保费问题在应收保费方面，至 201X 年底 XXX 公司应收保费余额为 XXXX 万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在 201X 年底有一大幅度的4 / 19下降。8、虚列费用不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。10、违规对外担保201X 年，XXX 公司根据上级公司关于开展XXXXXXXXXXXX 有关事项清查工作的通知及相关文件精神，结合关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。XXXXXX 公司201X 年 XX 月 XX 日5 / 19关于对照集团公司 2016 年审计中重要分析和违规问题进行自查整改的报告根据巴移财201613 号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的自查自纠对照整改计划表查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：一、 主要工作落实情况专题分析整改1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了 2016 年、2016 年项目批复 20 个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同 10 份、施工合同 30 份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看 10 个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法以打分制对参建单位进行严格的管理，未发6 / 19现参建单位履约不严格问题。4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了 5 份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查 50 份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门 2016 年、2016 年设计到工程审计类合同共530 份，其中 2016 年合同 191 份，33 份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。2016 年需审计合同 339 份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定对巴彦淖尔市临河区移动新大7 / 19楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。8、关于招标不规范问题，我部门根据中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对 2016 年，2016 年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。重点问题关注1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了 2016 年、2016 年招投标资料，不存在流标情况。清查了2016-2016 年 360 份以招投标确定施工单位的合同，施工单8 / 19位均为 2016 年和 2016 年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。2、关于 TD 工程未严格按照正确归属期或投资主体核算工程成本问题，自查了 2016 年内蒙古扩容工程和中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙 古扩容工程，核查了批复金额与 MIS 订单接收金额，2016 年内蒙古扩容工程的批复日期为 2016 年 6 月 29 日，中国移动 3G 网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为 2016 年 7 月 26 日，清查了2016 年、2016 年的 TD 合同 171 份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了 2016 年、2016 年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。风险防范提示关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至 2016 年，共有土建自有房产 260 处，其中 50 处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。9 / 19二、 整改情况及下一步打算通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据关于印发的通知2016）10 号和广西壮族自治区教育厅关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知2016）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。10 / 19二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。组 长: 黄仕锋副组长: 李连声(副校长)组 员: 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。 通过认真组织小组成员查看 XX 年至 2016 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作11 / 19直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。德峨乡初级中学二 0 一二年七月三日关于 XX 部审计财务自查自纠的报告根据关于做好审计中整改工作的通知XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照关于做好审计中整改工作的通知的要12 / 19求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库” 。8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。13 / 19内部控制手册审计管理审计项目检查整改流程图片已关闭显示，点此查看一、流程目标本流程主要阐述蒙西发电公司审计检查整改的相关程序。旨在确保我厂审计项目检查整改的及时性、规范性和有效性，提高审计工作的质量和效果。二、适用范围蒙西发电公司三、相关政策和制度1、 内部审计工作规定 2、 落实审计意见书工作标准 四、其他说明无1五、流程图2图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看六、流程说明图片已关闭显示，点此查看14 / 1945图片已关闭显示，点此查看七、风险控制矩阵图片已关闭显示，点此查看67审计局目标考核自查报告根据市局关于印发各县(区)审计机关 2016 年目标责任考核要点的通知要求，我局及时安排专人对2016 年各项工作目标完成情况进行了自查。通过自查，我局 2016 年目标责任自查考核得分 116 分。现将具体情况报告如下：一、自查工作开展情况为了做好今年的目标责任考核工作，我局高度重视，成立了以局长为组长，副局长为副组长，各科科长为成员的目标责任考核领导小组，领导小组办公室设在综合法制科，具体负责目标责任考核工作。在具体工作中，面对时间紧、工作量大的实际，我们放弃双休日，查找文件资料，核实每项工作。局内还多次召开会议，自查分析，查漏补缺，确保了目标责任制考核自查工作的顺利完成。15 / 19二、目标任务完成情况1、项目审计成效显著。截止 11 月底，共完成审计项目 197 个，其中完成计划内项目 49 个，灾后恢复重建项目 122 个，其他审计项目 26 个。全面完成了年度审计计划目标任务。今年，我局共安排审计项目计划 50 个，实际完成 49 个，1 个未完成，其中实施财政预算执行审计 4 户，财政决算审计 4 户，行政事业单位财务收支审计 3 户，社会保障资金审计 2 户，农业与资源环保资金审计 3 户，固定资产投资审计 4 户，灾后重建项目竣工决算及跟踪审计 20 户,领导干部任期经济责任审计 9 户。全面完成了省厅、市局统一组织的行业、专项审计以及县政府安排的其他审计项目。灾后恢复重建项目审计更加深入。今年，我局加大灾后重建项目竣工决算审计力度，累计派出 253 名审计人员对我县灾后恢复重建竣工决算项目进行审计，完成项目 122 项，审计资金 22,万元，其中工程竣工结算造价19,万元，核减工程造价 1,万元，核减率%，最终审定工程投资 21,万元。提出审计建议 213 条，规范建设项目管理37 个，违法违纪资金万元，节约资金 1,万元。目前在审项目 47 项。2、审计业务管理更加规范。我局始终重视审计质量，制定了审计项目审理复核工作办法 ，对所有审计16 / 19项目全部提交审计会议进行研究决定，同时制定了较为科学的审计质量考核评比办法。今年 4 月，邀请市局法制科王家驹同志来我局进行了审计质量案卷评查，对评选的三类优秀审计案卷进行了表彰，对发现的问题及时纠正整改，取得了明显成效。在审计报告公告方面，我们始终坚持与被审单位定向沟通和公告，在不涉及工作秘密的前提下，适当在内网上进行公告，结果公告率达到了 22%。在公文管理方面，进一步规范收发文制度，公文质量进一步提高。在档案文书处理方面，我们强化了保密措施，及时进行了入卷归档。今年我局坚持积极推进“无纸化”办公，对非涉密文件进行网络传输，极大地提高了我局的信息化水平，较好地完成了各类电子政务事项。在审计统计方面，我们严格按照省、市审计部门的要求，建立健全了审计台帐，审计报表报送及时准确。3、干部培训教育不断强化。一是认真开展了深化干部作风教育整顿和创先争优活动，使干部作风纪律有了明显转变；二是认真开展了干部业务培训，今年，我们先后举办了审计法 、 国家审计准则 、 领导干部经济责任审计的重点难点及报告撰写 、 金审工程基础知识等业务培训，取得了明显成效。除此之外，我们积极选送干部参加省厅、市局统一组织的培训，今年先后有 3 人参加了省厅举办的业务知识培训班,有 10 人参加了市局举办17 / 19的 AO 现场审计培训班。4、金审工程和计算机辅助审计稳步推进。我县于去年 11 月建成“金审工程” ，今年 9 月制定了XX 县20162016 年审计信息化建设实施方案 ，成立了审计信息化建设领导小组，明确了任务，夯实了责任。我们利用 AO现场审计实施系统对供销联社、计生局、统计局等 11 个项目单位开展了计算机审计，从建立项目、采集转换、分析数据、编制底稿、形成报告和归集成果档案等各个环节规范操作，撰写的 3 篇 AO 审计实例按要求上报了市局。5、内审、社审工作进一步加强。我们制定了内审协会工作计划，完善了各项内审社审制度，开展了非公有制企业经营情况审计调查，并积极参加市审计学会组织的学习考察。今年 6 月召开了内部审计协会一届二次理事工作会议，明确了协会领导分工，成立了内审协会党支部，发展了 51 个团体会员，协会理事会员 29 人，收取会费万元，征订内审刊物 35 份。6、审计结果利用取得新成绩。今年，我局共提交审计专题综合报告 9 篇，被县委和县政府部门采用 3 篇，制定了XX 县机关事业单位公务接待管理办法 、