企业绩效考核方案

第 1 页 共 18 页 企业绩效考核方案企业绩效考核方案 为进一步调动内部核算单位的主观能动性 充分 挖掘内部潜力 不断提升公司综合竞争力 确保公司 年经营目标的实现 经公司办公会研究 在总结上 年内部核算及考核情况的基础上 特提出本思路 一 上年年内部核算及考核方案的不足 1 上年的考核方案以内部核算利润为主考核指 标 按部门实现的内部利润挂靠不同的工资考核系数 以此系数作为应发工资计算的依据 再根据其它业绩 指标完成情况对应发工资实行保底下浮考核 这一模 式可能导致能完成利润指标的部门在利润能确保的前 提下 放松进一步降成本的努力 而对于完成利润难 度大的单位 或因某一项指标扣罚已超过保底限额的 单位 也可能会因此而放弃对其它业绩指标的努力 2 目前公司的管理人员分为由公司设立岗位工 资标准且由公司直接考核支付工资的人员和部门按完 工产量结算的计件工资总额或货款收入计提工资总额 由部门自行进行二次考核支付工资人员两部份 第一 部份人员的扣款由公司直接落实到个人应发工资中 而第二部份人员由于部门留有工资余额 部门可能采 第 2 页 共 18 页 用工资余额支付考核扣款 而未将责任落实到个人 出现这种情况 一方面不利于奖勤罚懒 奖优罚劣 容易导致不同部门同工种同工作类别人员之间考核后 收入的不平衡性 另一方面个别部门会因此而挤占一 线计件工人工资 导致一线计件工人队伍不稳定 3 对采购部实行内部利润核算时 将受市场价 格波动影响较大的大宗原材料的波动纳入内部利润考 核范围 由于市场波动较大 不能真实体现采购部的 工作业绩 4 金工车间全额承担其所使用的厂房及设备折 旧等固定费用 而该部份资产在评估中评估值偏大 且有部份设备基本未使用 导致金工车间固定费用总 体水平偏大 不利于其参予市场竞争 5 部长级岗位采用年薪工资加年终奖励提成模 式 其中年薪工资的 70 按月预支 由于年薪预支额 本身偏低 故会导致月度考核力度不足 且年终分配 余额过大 难以制定合理的分配办法 容易出现大锅 饭局面 二 今年内部环节绩效考核方案总体构思 1 将上年实行的月度预支 年终拉通汇算方式 改为月度岗位工资或月度部门工资总额按月度考核指 标一次性考核 年终设立单项奖 按全年该项指标完 第 3 页 共 18 页 成情况实施单项奖励的办法 同时加大月度工资发放 比例 提高月度考核扣罚力度 2 以上年内部各环节实际运行情况测定各种成 本费用发生比率 并以此口径 根据今年公司经营规 划 预算各种成本费用总额 综合考虑其可降耗的合 理空间 设立今年的相关考核标的 3 将计件工资单价划分为白坯直接计件工资 白坯间接计件工资 兰坯直接计件工资 兰坯间接计 件工资 检验直接计件工资 检验间接计件工资几部 份 即将制造部原属计件工资总额中支付工资的工艺 科技术人员 工段长 办公室管理人员的工资及其它 费用从原计件工资单价中剥离成为白坯间接计件工资 单价 将计调中心管理人员的工资及其它费用从原计 件工资单价中剥离成为兰坯间接计件工资单价 将兰 坯工段计件工人及班组长 辅工工资及其它费用从计 件工资单价中剥离成为兰坯直接计件工资单价 检验 组长的工资及其它费用从原检验计件工资单价中剥离 成为检验间接计件工资单价 检验人员工资及费用为 检验直接计件工资单价 剥离上述项目后的工资成为 制造部一线工人的直接计件工资单价 4 在原岗位工资范围不变的前提下 制造部工 艺科技术员 工段长 办公室管理人员 销售开发公 第 4 页 共 18 页 司各科室正副科长 计调中心室主任 计划员 工段 长 开发科技术员 销售人员及质管部的班组长由公 司制定岗位工资总额 加年终单项奖励的考核办法 由公司对其工资总额进行考核 部门内部再按工资范 围进行二次分配 分配到个人的工资 过节费及年终 奖严禁跨范围发放和使用 5 受市场价格波动影响较大的大宗物资及金丰 返供件 峡口电镀厂使用的物资不纳入采购部内部核 算体系 其价格波动损益由公司承担 该部份物资在 内部环节流动时仍执行内部结算价或内部调拨价 但 该部份内部结算价或调拨价不计提采购部的期间费用 6 由于采购责任导致使用部门在使用上述未提 期间费用的物资时所产生的直接损失由采购部承担 7 由使用部门努力而降低的采购成本收益在内 部核算时应调增使用部门内部利润 并相应调减采购 部内部利润 8 金工车间未使用设备不计提折旧费 正常使 用设备原值高于目前市场价值的 按目前市场价计提 折旧 厂房等按每月 7 元 米 2 计算使用费 9 本思路主要针对内部核算及工资分配考核而 言 因此对外报价真实成本测算中相关费用仍按原口 第 5 页 共 18 页 径不变 三 具体考核对象及考核指标 考核对象及月度工资总额设定 1 销售开发公司 部长 按公司部长级年薪工资的 90 分月支付 中层管理人员 各科室正副科长 计调中心主任 共 5 人 按公司设定的中层管理人员岗位工资标准的 90 作为相应岗位的月基本工资 各中层岗位人员月 基本工资之和即为中层管理岗位工资总额 一般管理人员 包括销售开发人员 销售人员 计划员 工段长 统计员 工资总额含月基本工资 通讯费 市内差旅费补贴 按岗位工资标准及定员定 岗标准设定该类人员月均工资标准 2 制造部 部长 按公司部长级年薪工资的 90 分月支付 中层管理人员 科长共 3 人 按公司设定的中层 管理人员岗位工资标准的 90 作为相应岗位的月基本 工资 各中层岗位人员月基本工资之和即为中层管理 岗位工资总额 一般管理人员 包括工艺科技术员 工段长 办 公室管理人员 工资总额含月基本工资 通讯费 按 岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资 第 6 页 共 18 页 标准 3 采购部 部长 按公司部长级年薪工资的 90 分月支付 一般管理人员 采购部部长以外的其余人员 含 月基本工资及通讯费 差旅费 按岗位工资标准及定 员定岗标准设定该类人员月均工资标准 4 质管部 部长 按公司部长级年薪工资的 90 分月支付 一般管理人员 包括检验组组长 质量统计 检 具量具技术管理人员 工资总额含月基本工资及通讯 费 差旅费 按岗位工资标准及定员定岗标准设定该 类人员月均工资标准 5 电镀厂 厂长 按公司部长级年薪工资的 90 分月支付 电镀厂付厂级人员 按公司设定的中层管理人员 岗位工资标准的 90 作为相应岗位的月基本工资 各 中层岗位人员月基本工资之和即为中层管理岗位工资 总额 一般管理人员 对 金仑电镀厂实行一体化管理 文件汇编 II 中所列岗位工资人员 其岗位工资总 额为 22577 元 考核指标 第 7 页 共 18 页 1 公司总体目标 单位 万元 NO 项目确保目标奋斗目标一销售收入 2R6800720XXR 以 定单为准 预计 1800 万元二财务 利润平过 100 2 部门考核指标 销售开发公司 A 年度考核指标 a 外接业务收入 确保目标 300 万元 奋 斗目标 400 万元 b 全年内部核算利润目标 c 货款回收完成率 按经总经理批准的本公司与各客户单位签订的货 款结算办法 100 执行 d 资金占用定额 产成品及发出商品占用 810 万元 按月平均占用 计算 应收帐款占用 900 万元 按月平均占用计算 e 不良资产 产成品及发出商品不良资产占销售收入比率 在 03 年基础上下降 20 应收帐款不良资产新增额为零 股份公司已确认 第 8 页 共 18 页 老不良资产在今年处理完 f 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 属销售开发公司责任的三包损失 市场交验退货 的返工或报废损失以及属销售开发公司责任的其它的 返工或报废损失 市场三包索赔及质量罚款 在上年 基础上月均下降 30 g 三包退货率 h 主机厂一次交验合格率 98 B 月度考核指标 a 内部核算目标利润月均值 b 货款回收完成率 c 资金占用定额 产成品及发出商品占目标同年度占用标的 按旬 平均占用计算 应收帐款目标同年度占用目标 按月末占用计算 d 不良资产 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行 考核 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理 考核 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 f 由于本部门责任当月未完成主机厂销售计划 导致公司被主机厂罚款 500 元以上 第 9 页 共 18 页 g 公司规定的其它考核项目 制造部 A 年度考核指标 a 全年内部核算利润目标 b 白坯入库计划按时完成率 90 c 在产品资金占用定额 2R 在产品占用 88 万元 4R 占用目标 115 万元 按月平均占用计算 d 不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 属制造部责任的三包损失 市场交验退货的返工 或报废损失以及属制造部责任的其它的返工或报废损 失 市场三包索赔及质量罚款等 在 03 年基础上月 均下降 30 f 白坯一次交验合格率 g 制造部白坯加工过程报废损失 属制造部责任而承担的白坯加工过程报废损失 以上年月均损失为基础下降 30 h 工伤事故损失在上年基础上下降 40 一次 性损失大于 10000 元以上的伤亡事故取消奖励 第 10 页 共 18 页 B 月度考核指标 a 内部核算目标利润月均值 b 白坯入库计划按时完成率 90 c 在产品资金占用定额 占用目标同年度占用标的 按旬平均占用计算 d 不良资产 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行 考核 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理 考核 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 f 当月未完白坯入库计划导致公司被主机厂罚 款损失 500 元 g 公司规定的其它考核项目 采购部 A 年度考核指标 a 全年实现内部核算利润目标 b 物资入库计划完成率 95 注 以制造部或计调中心下达的物资领用计划为 物资入库计划考核的依据 在按计划进度领用时 因 缺货或质量不合格 导致该计划实际领用差缺量大于 2 时 即为一个品种未完批次 同一产品有一个以上 计划未完批次即记为一次未完考核批次 全月产品未 第 11 页 共 18 页 完批次与产品计划批次之比即为当月未完成率 c 物资储备资金占用定额 物资占用目标 340 万元 按月平均占用计算 d 不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 属采购责任的三包损失 市场交验退货的返工或 报废损失以及其它原因的返工或报废损失 属采购部 责任的三包索赔及质量罚款损失 在 03 年基础上月 均下降 30 f 外协 外购件一次交验合格率 99 g 物资对外调拨利润万元以上 B 月度考核指标 a 内部利润目标月均值 b 物资入库计划完成率 95 c 物资储备资金占用定额 占用目标同年占用目标 按旬平均占用计算 d 不良资产及处理损失 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行 考核 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理 考核 第 12 页 共 18 页 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 f 当月未完物资入库计划导致公司被主机厂罚 款 损失 500 元 g 公司规定的其它考核项目 质管部 A 年度考核指标 a 公司各内部利润中心利润总目标 b 主机厂一次交验合格率 98 c 三包退货率 d 峡口产品综合合格率 95 e 公司及峡口责任市场返工 报废损失及三包 索赔质量罚款损失 属公司内部环节及峡口责任的三包损失 市场交 验退货损失或报废损失 三包索赔及质量罚款 在上 年基础上月均下降 30 f 制造部白坯加工过程报废损失 属公司内部环节责任而承担的白坯加工过程报废 损失 以上年月均损失为基础下降 30 g 以外的分供方责任索赔及质量不合格罚款 收入 非公司内部及 厂责任的 属其它分供方责任而 导致本公司加工过程或市场销售环节的损失的索赔额 第 13 页 共 18 页 以及因分供方产品质量不合格而给予分供方的罚款收 入 以上年月均索赔或罚款收入为基础 要求上升 30 i 因错漏检造成的返工损失及报废损失全年 2 万元 B 月度考核指标 a 公司各内部利润中心内部利润总目标月均值 b 主机厂一次交验合格率 98 c 三包退货率 d 公司及 责任市场返工 报废损失及三包索 赔质量罚款损失 属公司内部环节及 责任的三包损失 市场交验 退货损失或报废损失 三包索赔及质量罚款 在 03 年基础上月均下降 30 e 主机厂对本公司产品质量罚款 f 质量判定时 发生误将外部责任判为内部责 任 经核实后对责任人 部长分别进行处罚 g 公司规定的其它考核项目 电镀厂 A 年度考核指标 a 外接业务收入 确保目标 300 万元 奋 斗目标 400 万元 第 14 页 共 18 页 b 全年实现内部核算利润 c 资金占用定额 占用目标 155 万 按月平均占用计算 d 不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 属 电镀厂责任的三包损失 市场交验退货的返 工或报废损失 电镀厂责任的三包索赔及质量罚款 以 03 年基础上月均下降 30 f 兰坯一次交验合格率 98 g 兰坯入库计划按时完成率 90 h 工伤事故损失 在上年基础上下降 40 一次性损失大于 10000 元以上的伤亡事故取消奖励 B 月度考核指标 a 内部核算利润目标月均值 b 资金占用定额 占用目标同年度标的 按旬平均占用计算 c 不良资产及处理损失 d 返工 报废损失及三包索赔质量罚款损失 e 兰坯入库计划按时完成率 90 第 15 页 共 18 页 f 由于本部门责任未完成销售计划导致公司被 主机厂罚款 500 元 g 公司规定的其它考核项目 金工车间 A 年度考核指标 a 内部核算利润目标 b 生产计划按时完成率 90 g 资金占用定额 占用目标待定 按月平均占用计算 h 工伤事故损失 在上年基础上下降 40 一次性损失大于 10000 元以上的伤亡事故取消奖励 B 月度考核指标 a 内部核算利润目标月均值 b 生产计划按时完成率 90 c 资金占用定额 占用目标同年度标的 按旬平均占用计算 d 本部门责任的未完新品开发计划 i 公司规定的其它考核项目 五 月度及年度考核说明 月度考核 1 连续二个月不能完成内部核算利润确保目标 第 16 页 共 18 页 月均值 且累计平均值也未完成时 第三个月起下浮 被考核岗位月基本工资 至当月完成内部核算利润目 标月均值且累计月均值也完成时取消下浮 2 连续二个月未能完成资金占用定额控制目标 总额 第三个月起下浮被考核岗位月基本工资 至达 到目标时取消下浮 3 连续二个月返工 报废损失及三包索赔质量 罚款均大于目标值 且累计平均值也大于目标值 第 三个月起下浮被考核岗位月基本工资 至