财务部工作要求

1 / 24财务部工作要求财务部工作要求(精简版)一. 财务核算1. 总账,明细账结构清晰,账账,账实,账证相符2. 按照规定客观正确的使用会计科目3. 凭证,账本填写齐全,干净整洁无涂改或按规定修改.4. 每月按规定时间准确无误地填写 EXCEL 报表.销售报表和资金情况表每天早上 9 点之前准时发给财务经理.5. 每月 10 日前把本月帐目结算清楚,准时报送财务经理, 各公司会计必须把本月财务情况,尤其是特殊情况给财务经理说明清楚.财务报表经财务经理签字确认后,方可报税2 / 246. 外地公司,每月 15 日前将上月财务凭证,报表寄送给财务经理审核.7. 每月 20 前对本月会计资料进行整理并及时装订归档.8. 每月 25 日结账,25 日之前,必须与各公司核对账务(包括账款,发票)并互相签字确认. 传真件有效.账款月底必须结算清楚.9. 严格印章使用规范,公章一律不准外借.用章必须登记(财务,商务)非经总经理批准不得带出公司.二.资金管理1. 每月 5 日,15 日,25 日组织盘点现金.2. 日记账日清日结,账实相符.3 / 243. 严格按照公司资金管理规定管理资金.4. 每月底与开户银行对账并编制银行存款余额调节表.5. 严格按照资金支出程序支付现金或事后有补签措施.6. 按照规定时间填报预算差异分析并报送财务经理.7. 大额现金资金支付,或者把公司户的款转到非公司户(大于等于 5 万元的),务必提前报备财务.8. 能够在二天内将计划资金划拨到位,执行完毕.9. 有完善的资金安全保障措施.三. 销售管理1. 建立相互牵制的销售发货管理流程.2. 按规定对产品的销售价格进行监督.4 / 243. 按规定对客户的销售合同进行监督.4. 每月和销售人员准确的核对销售账务并且账实相符.5. 所有应收账款,每天统计数据,责任到人,财务务必知悉回款时间,以便充分合理利用资金.6. 对超过周转限额的应收账款及时上报财务经理并提出处理建议.7. 对异常的销售及应收账款及时上报并提出处理建议.8. 对应收账款进行跟踪,对到期的应收账款进行催收.并提醒销售人员,开龙软件过单的时候要慎重.四.物资管理5 / 241. 建立相互牵制的商品进,出管理流程.(商务)2. 每月 30 日组织相关人员对库存商品进行盘点.3. 库存商品账实是否相符.4. 建立商品的安全库存量并予以落实执行.5. 对异常的库存商品数量要及时上报并提出处理建议.五.,考核结果应用:1. 财务人员工资的 30%由以上考核内容得出,由财务经理执行.2. 作为促进员工工作技能的持续提升.3. 作为晋升,调岗,培训的参考依据.4. 作为年终财务系统调薪的参考依据.5. 作为财务系统奖金发放的依据.6 / 24财务部主要工作内容?业务，做到帐实相符。 负责银行存款和现金的管理、调度、使用工作，办理银行结算编制现金银行流水账，向公司领导汇报资金使用计划及使用情况。负责汇总、核对、上报车间统计员提交的车间统计报表。负责日常工人工票的计算和统计，月底汇总编制全公司人员工资表，到银行办理代发工资的工资卡，发放工资。负责公司主要原材料、辅助材料的应收应付款账目的核算，对账，做到帐实相符。负责公司日常的财务凭证的编制、记账、汇总，编制各种会计报表。负责每月的发票的领、用、存，及时进行纳税申报和税款缴纳。7 / 24负责办理营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等的换发年检工作。负责对与财务工作有关的税务局、财政局、工商局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。负责公司领导所需的其他财务数据资料的整理编报。? 公司领导交代的其他与财务有关的工作。财务部人员岗位职责一、财务部经理岗位职责?具体负责本公司的财务会计工作?1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格执行公司制定的财务制度和各项奖罚管理制度。?2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。8 / 243 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。?(二)组织制定本公司的各项财务管理制度；?1制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益；?2随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。?3及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。?组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况；?1在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。?2. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。?3有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。?组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。?1编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。?2在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。?3设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。?充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，9 / 24为公司领导决策提供依据。?组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。?负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。?负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。?负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。 ?完成公司领导交办的其他工作。?三、财务会计岗位职责?1设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。?2编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。?3编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门。?4. 协助办公室建立低值易耗品台帐。?5各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细。?6根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。?7会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。?8根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。?9对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。?10. 编制和保管会计凭证及报表。?11负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格10 / 24化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。?12。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。?13会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。?14. 负责成本核算和利润核算?15拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。?16编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。?17. 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。?18完成财务经理交办的其他工作。?19.营业执照的年检，财务年检的联系。?20.编制和保管会计记账凭证。根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。?四、出纳员岗位职责?办理现金收付和银行结算业务：?严格11 / 24按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。?库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。?登记现金和银行存款日记账。?1根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时与库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表” ，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。?2. 出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。?3. 保管库存现金和各种有价证券。?对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。?4保管有关地税、国税的计算机代码印章、空白收据和支票；?5出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章由财务经理负责保管，法人印章由董事会特别授权人保管。对于空白收据和空白12 / 24支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。?6完成财务部经理交办的其他工作。财务人员具体工作要求会计人员的岗位职责是根据公司有关财务管理制度，协助财务经理完善本公司的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作，做好费用、税收的核算和控制，固定资产的账务管理，及时交纳税款等相关工作， 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。按照国家会计制度的规定记账、复核、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 3、建立健全各类日记账、明细账，正确运用会计科目编制记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。 4、每日根据供应商送交的送货对账单，与帐套中的采购入库单核对，保证应付账款正确无误。 5、每日及时审核采购部门报送的采购入库单 ，与供应商递送的送货单核对是否一致，相关人员签字是否完整，如有不符，可拒绝接收，保证账实相符，确认无误后，归档保存。 6、审核记账凭证，据实登记各类明细账， 并根据审核无13 / 24误的记账凭证汇总、登记总账 7、定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符 8、月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账，并做好记账、结账和对账工作。 9、按税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税相关变更、登记、注销的管理工 作 10、按税收政策规定正确计算和缴纳公司所得税，进行公司所得税管理工作 11、准确及时地对公司纳税工作作出安排。 12、负责内部单位统一结算发票信息录入，增值税专用发票等抵扣信息录入、认证工作 13、编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员 14、为公司为公司贷款及公司基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表 15、为公司预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据 16、为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料 17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，做到数字真实、凭证完整、装订整齐，字迹清晰。财务工作标准结合公司财务制度及有关的规定制度，拟定财务部各业务14 / 24内容的工作标准，以提高财务工作质量。目 录1、 融资工作的质量体系及质量标准2、 税收筹划的质量体系及质量标准3、 财务工作审核、验收体系及质量标准4、 财务工作业绩评价体系及质量标准5、 成本、费用控制、信息传递体系及质量标准6、 出纳业务的工作标准7、 会计业务的工作标准8、 销售收款业务的工作标准9、 房贷业务的工作标准15 / 2410、 物业、加油站出纳业务的工作标准11、 收据、发票等票据的购领存的管理工作标准12、 离职审计的工作标准13、 预算工作的组织、汇总，分析工作标准14、 财务、税务软件管理的工作标准15、 有关财务制度的起草、调整的工作标准16、 金库钥匙、办公室钥匙的保管的工作标准17、 合同会签的工作标准18、 各种证件保管的工作标准19、 财务保密工作20、 印章保管的工作标准16 / 2421、 各类统计报表的填制公司工会账册的登记，经费的缴拨22、 财务涉及的其他工作23、 财务人员后续教育24、 内部预算管理一、 融资工作的质量体系及质量标准融资工作流程：1、根据各部门提交的年度全面预算，经总理审批后，财务部根据年度全面预算，编制资金预算。2、根据资金预算中出现的资金缺口，盘点可供抵押或变现的资产，结合各银行的业务情况，筛选银行，并向总经理提交融资计划。一般来说，融资计划和融资执行工作，应在出现资金缺口前三个月进行。3、经总经理审核、批复的融资计划书，提交董事会进行审17 / 24议，审议通过后，开始实施。4、在融资计划书中应着重分析各银行的政策与我公司的实际之间存在的差异，作出融资时间、融资额、拟抵押资产情况、融资费用、融资风险、风险规避措施、执行中需提供的资源和高管层应提供的支持。5、贷款批复后，应办理抵押、评估、公证、保险等手续，由此发生的费用的审批，手续的办理。6、资料归档：贷款办理完毕，应将借款合同、抵押合同、评估报告、公证书原件交存企管部存档，财务部只保存以上贷款资料的复印件。7、进行融资工作的分析、总结。质量标准：1、预计融资额与实际融资额的差额在 20之内。2、预计的贷款利率与实际执行的贷款利率差额保持在 5之内。18 / 243、预计的融资周期在一个月之内。4、预计融资费用与实际发生额的偏差保持在 10之内。5、贷款申请资料的期后归档工作，必须有纸质档案和电子版的档案。保管期间为 3年，贷款归还撤押的工作，应有纸质的记录。6、每次贷款必须有贷款的期后分析、总结，在分析、总结报告中应有费用、成本、融资计划与实际的差异分析，融资工作质量自评。并将该报告提交总经理签约后归档。融资工作的质量记录：1、资金预算表 2、融资计划书 3、融资资料清单 4、融资分析报告。二、 税收筹划的质量体系及质量标准税收筹划流程：1、每年初财务部根据当年的开发情况，结合上年度的开发情况，按照当期税法的规定，与各部门充分沟通，作出全19 / 24年的税收筹划方案，在过程中根据企业的经营情况和管理结构进行调整。2、该税收筹划方案，除财务部外，每个部门仅能看到该部门所涉及的筹划业务，与其他部门不予共享，财务人员只针对自己所经手的帐套执行筹划方案，并不予其他财务人员共享所有的筹划信息，涉及到筹划业务的部门，单独在该筹划方案中签字确认。3、整个筹划方案最终由总经理、分管财务的总经理助理、董事长签批后付诸实施。4、在筹划方案中应载明筹划对整个项目利润的累积影响额，节税总额，可能的政策风险。5、对税收筹划中遇到的政策变化，应及时寻找对策。6、半年、年终应对税负水平作出综合评价，并在半年报和年报中体现。7、税收分析报告。在该报告中，应反映税收筹划方案的执行情况的对比分析。20 / 248、将载有主管会计、财务经理、财务总监签名的税收分析报告报呈总经理助理、总经理。工作标准：1、按照税法的要求申请的免税、退税、抵减方案，100执行率，零风险。2、规避税负的风险为 50。三、 财务工作审核、验收体系及质量标准审核、验收流程：1、日常业务方面：每日对资金日报表的审核，核对资金的使用情况，并且大额款项支付，必须审核合同，每次付款前，由主管会计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款。财务经理负责合同会签的审核、把关。在大额款项支付前，财务总监复合合同会签明细表中的有关内容。每笔资金的支付，在业务把关方面，财务实行三级审核，确保资金的安全性。21 / 242、财务报告：每月末至下月 10 日前，主管会计与财务总监就当月账册中的特殊业务进行当面交流，形成书面的交流记录，处理帐务，结帐，并出具书面的财务报告。财务报告包括：资产负债表、损益表、资金预算表、全面预算分析表、财务分析报告。在完成融资的当月，应有融资分析报告。半年度、年度上报预算调整建议书、税收筹划建议书。完税情况说明。税收筹划执行情况报告。3、涉及资产采购、存货采购业务，必须有出库单，必须有相关部门的对应台帐、对料单等。4、验收财务档案的管理工作，进行纳税自查，各项指标的横、纵向对比分析。 工作标准：1、满足公司对财务业务的要求，与公司整体和谐发展。2、通过验收，控制工作中存在的漏洞，对工作流程不断改进，及时督导下属的工作，做到防患于未然，工作具有一定的前瞻性。四、 财务工作业绩评价体系及质量标准22 / 24财务工作业绩评价的流程：1、每月末至下月 10 日前，针对工作验收、抽查中发现的问题，与每个工作人员面谈，并行成书面记录，双方在记录中签字确认，在下一月工作验收中对比以下，有无问题重复出现。2、工作验收的尺度：从工作量方面看，主要为月度工作