学校内部控制自查报告

1 20172017年年XXXXXXXX 内部控制自查报告内部控制自查报告 为贯彻落实 省财政厅关于开展行政事业单位2016年内部控制报告监督检查 的通知 川财会 2017 27号 南充市财政局关于实施行政事业单位2016 年度内部控制报告监督检查工作的通知 南财会 2017 8号 以及 仪陇 县财政局关于转发的通知 仪财会 2017 2号 相关文件精神 现 将本校内部控制自查报告如下 一 本部门 地区 所辖行政事业单位总体情况 我单位是 XXXXXXXXXXX 单位性质财政补助事业单位 财务关系隶 属于仪陇县教育局 本校由后勤总务处负责资产管理 并设置有固定资 产管理岗位 执行事业单位财务会计制度 单位人员在职 34 人退休 21 人 根据中小学财务预算标准 做每年财务预算收入 并严格按照预算 收入做相应的实际支出 二 本单位组织开展内控自查工作的情况 一 本部单位对自查工作的组织 动员及部署情况 我校高度重视内部控制基础性评价工作 召开单位内部控制基础性 评价工作专题会 精心部署相关工作 会议要求所属各科室明确内部控 制的基本要求和重点内容 围绕重点工作开展内部控制体系建设 同时 2 发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节 针对性的完善内部 控制建立与实施工作 2 本校所属单位的落实及自查情况等 我校 XXXXXXXXXXX 是财政二级预算单位 无下辖的预算单位 2017 年度 内部控制评价以校行政会为主 我校 XXXXXXXXXXX 校行政会按照 川财会 2017 27 号 的有关精神 依据 南财会 2017 8 号 仪财会 2017 2 号 有关规定 认真组织开展内部控制基础性评价工作 并顺利 完成 合理设置岗位做到不相容职务分离 出纳不得兼任稽核 票据管理 会 计档案管理和收入支出等账目的登记工作 出纳应具备会计基础知识和熟练 操作计算机的能力 学校现金收入 能及时存入银行 学校备用金 按照财务管理的要求 实行限额管理 出纳人员能及时做好现金日记帐 并与会计月末定期对帐 确保了证帐帐相符 帐物相符 没有挪用现金的现象发生 银行存款 学校严格遵守银行存款的管理制度 按规定开设并管理好 银行帐户 支票 银行印鉴实行专人管理 能按要求做好存款帐并与银行及 时对帐 学校收支没有帐外循环 私设 小金库 的现象 财产物资按上级 有关部门的规定 设立固定资产 建立了专项管理制度 所有财产物资均按 申请购买 实物验收 入库登记 使用 维修 处置等制度执行 每年定期 3 对固定资产进行清理 按相关规定对报损 报废的财产进行申报 审批 做 到了帐帐相符 帐物相符 通过自查 学校的资产管理规范 没有铺张浪费现象发生 也没有发生 过财产上的损失 学校的往来资金入账处理手续完备及时 对财政的专项 资金能按照资金的用途用好 用实 通过自查 国家对我校的贫困生助学金 补助 对于这项专款 在上级下拨经费到帐后 学校立即将经费足额发放到 受助学生手中 杜绝了挤占挪用的违规行为发生 对于其他往来款项 学校 能按照相关规定和财务制度办理 三 单位自查中存在的问题及整改措施 1 有些规章制度不完善 制度陈旧 不适合现在的财务管理体系 在 这次自查中 对现有不完善的制度进行了修改和完善 建立健全了各项财务 管理制度 2 对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够 在这次自查中 根 据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划 明确奖罚规定 将此作为年 终考核的重要一项 3 财务分析制度 稽核制度尚未建立健全 在实施内部监督制度和内部 控制制度时 还未能