财务总监心得体会

1 / 36财务总监心得体会财务总监心得体会在 erp 沙盘比赛中财务管理关系整个公司的正常运行和赢利状况。它并不是一项单一的记帐、做报表以及在资金缺少时去银行贷款的工作。财务管理要针对公司长期的发展战略和目前状况，要从整体上做好长期财务的管理规划，而且在情况随时变化的操作中要综合考虑方方面面的因素。今天我想谈谈我做财务总监的一些心得体会。大家都知道资金是企业流动性最强的资产，也是控制风险最大的资产。为了满足企业运营和发展有足够的资金,公司决定要在什么时候贷款，贷什么样的款，贷多少款；资本要如何运营才能提高企业的经济效益；资金要如何安排，才能提高现金的利用率、资产负债率、生产规模、所有者权益等等。下面分点阐述一下：1、详细的现金流量预算对企业的发展起着至关重要的作用，而比赛中预算的时间经常不够用，因此做好准备活动十分必要，比赛过程中，根据每年的实际情况进行调整。2 / 362、在经营的初期，如果资金的流通出现了问题，一般采取能借短期贷款而不借长期贷款，这样足见预算的重要性。个人建议不要太在乎太注重利息的支出，虽然它会影响企业当年的利润，但只要这部分资金能够得到充分利用，支出点利息不算什么，反之则会为公司创造更大的利润。3、现金的预算必须精确到每项费用的支出，并且熟悉经营的每一个步骤将会给公司带来的现金流入与流出，也就是明确每项支出与收入发生的环节，避免贴现情况的发生，做到贴现为 0，但是如果在市场前景十分乐观的前提下遇到缺少 1m-4m 不够生产线建成的情况下根据情况也可以考虑贴现。4、只对公司的现金流量进行预算是不够的。在获得订单后，应将本年度的利润表同步计算出来，进行适度的费用控制，并进一步调整决策，以求获得最大净利，并与所有者权益相联系，进行下一年度的财政预算。5、由于比赛的输赢不仅仅在于自身公司的经营状况，还在于我们的对手，因此在比赛的过程中分析对手的经营状况也十分必要，至少应该清楚了解竞争对手当年的订货总额、盈利状况及所有者权益等基本数据，以便进行比较、分析。3 / 366、团队协作与沟通方面每个策略的制定都是需要各个成员的积极沟通和配合，ceo 在这当中起协调和统筹作用。每个策略的执行需要每个部门的有机衔接，在任何一个环节上都必须保持信息的畅通。建议每位成员都不仅仅对自己的部业务精通，而且对企业的其它部门业务也要熟练掌握。注意点：1.有效地控制权益，在参赛中由于长贷和短贷都是以 20m 的倍数贷的，如果权益在差 1m 或 2m 不够 20m 整倍数的情况下，财务总监就要在预算时想法减少综合管理费用2.生产线投资和产品研发的完成时间要一致，这样可以避免生产线闲置，同时提高了资金的有效运转率。3.由于当年投入使用的生产线不提折旧，所以在上生产线时也要注意这个问题。4.做好市场预测，要根据市场的需求决定资金的投入方向，4 / 36有效的占用市场5.规划要做细致，一定要做到每个季度。6.在每年年初拿到订单后，财务总监应根据实际毛利快速算出今年现金状况和所有者权益，并及时报告给 ceo 并具体情况做好战略部署7.在比赛中一定要冷静，遇到大的变化时一定不能急噪，以平静的心态处理问题，比赛中出了问题不要推卸责任，要保持团结。最后我把我的心得体会用下面几句话概括：事前计划、事中控制、事后反馈，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。个人实训总结报告在这次 ERP 沙盘企业模拟经营课程中，我在第一组担任财务总监的职务。上大学后经常听说 ERP 沙盘模拟，但对其一直都不太了解，所以在刚开始接触时有点手足无措，不知道该怎么经营好一个企业。经过了四天的 ERP 课程，我5 / 36清楚地了解到 ERP 的其实质是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低，股东权益最大化。企业的生产经营过程也是对企业资源的管理过程。通过 ERP 沙盘模拟课程，可以让我们了解和强化管理知识，训练管理技能，全面提高综合素质，在分析市场、定制战略、营销策划、组织生产、财务管理等活动中懂得科学的管理规律，提高管理能力。在课程开始前的分工讨论上，大家都推荐我担任财务总监的职位，因为我的基础会计课程学得相对较好。其实，财务总监这个职位是我最不敢担任但又最想尝试的职位，但既然大家都希望我担任，我就欣然接受了。实际上想要担任好财务总监一职，首先就要具备过硬的财务知识，但我对财务这方面的经验只限于课堂上，而且时隔久远，很多知识已经模糊了；再者，财务总监在一个公司的运行里起着举足轻重的作用，一旦出现了微小的错误，也可能会导致公司出现财务危机，所以心里觉得很大的压力。不过我觉得既然接受了这个职务，就要相信凭借着自己的认真细致加上助理的从旁协助，在全体组员的支持之下还是能完成这项任务的。在正式开始 ERP 沙盘企业模拟经营之前，我首先明确了自6 / 36己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。主要体现在以下几个方面：1、制定投资计划，评估应收账款金额和回收期； 2、预估长、短期资金需求，制定相应的贷款计划；3、掌握资金来源与用途，妥善控制成本；4、制定每一年的资金预算，为销售总监、生产总监、采购总监提供预算计划；5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。公司六年运行的初步规划是主打产品 P2、副产品 P1、P3，前期主要开发区域市场、本地市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；先租入小厂房，后期有需要再多租一个小厂房；开始先开四条生产线，其中三条自动线、一条柔性线；同时开拓市场和研发产品，获得 ISO9000 和ISO14000 认证。根据公司的运行规划，在资金的运作上，我制定了公司的贷款计划，第一年主要是生产建设，都是投入没有产出，所以资金需求量会很大，我采取从第二季开始每季贷款 20M的政策，再加上原有的 60M，可以平稳过渡；第二年开始长期贷款，贷款金额在 50-60M，具体看第二年可贷款金额，以长贷偿还短贷，每季查看可贷款金额，可以贷款的话，7 / 36继续每季短贷 20M；第三年开始盈利，来偿还贷款；后几年视具体情况再重新制定计划。每年度根据可支配现金为销售总监、生产总监和采购总监提供预算。按照我原本的计划，第一年顺利通过短期贷款过度，所有生产建设都能按预期进行。第二年我给了较高广告投放预算给市场总监，希望能通过广告的高投入来抢得更多订单。但事违人愿，我们投入了 18M 的广告才拿得 3 张订单，投入产出比低，这一年的财务压力非常大，但我们还是按原来的计划研发产品、开拓市场、认证 ISO 资格。到了第三年，市场总监仍然希望通过高投入来多拿订单，所以又投了 19M 的广告，这次的投入终于为我们赢了较多的订单，原本巨大的财务压力有希望通过收入来缓解。原本在第一季要将柔性线转产，可是由于操作的失误晚了一季转产，最终导致两张订单违约，公司也濒临破产的边缘。我只能通过变卖库存来维持公司，在巨大的损失中我们走到了第四年。由于资金不足，我只能给市场总监 3M 的广告预算，所有的市场开拓、ISO 资格认证、产品研发都要暂停了。虽然我们还是坚持到了第三季，但是过少的订单导致我们的收入根本没有办法弥补之前的亏损。到了第四季，我们的现金流已经无法偿还 20M 的短期贷款，公司宣布破产了。8 / 36我觉得在这次 ERP 沙盘企业模拟经营实验中，我很认真地完成自己作为财务总监的职务，但还是难免会有做得不够好的地方。我觉得我还需要改进的地方有：1、财物知识还不够扎实，导致财务报表时有出错，也会影响了财务预算；2、预算没有做得很精确，很多都是大概估算，所以给市场总监的广告预算大多都是偏高的；3、将希望全压在订单上，但广告的投入产出率却不高，导致经常因此出现很大的财务压力；4、规划没有做细致，应该精细到每一个季度。经过了四天的 ERP 沙盘模拟课程，确实让我受益匪浅，我至少懂得了三个道理。第一个是团结，在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。第二个是做事要有规划，整个 ERP 的过程其实都是一个预先规划的过程，只有在经营开始前有一个良好的规划，经营时才不会一团糟，在没有发生突发事件的情况下，企业就能运行得有条不紊。第三个是要有应对不测的能力，我们组在每一次的经营中，都出现了不同情况的操作失误，导致事情不能像9 / 36我们预期一样完成，这时我们都能尽快冷静下来，积极地处理事情，但是可能是因为经验不足，总是处理的不够好。无论是企业经营还是在人生中，总是难免会有意料之外的事情发生，这时候应急能力就显得尤为重要了，只有沉着冷静下、积极处理、胆大心小，才能冲破困境，取得最后的成功。一个企业的经营可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈” ，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我真正了解了一个企业应该怎么去运营，虽然我知道现实中的经营会更复杂，有更多要处理的事情，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。很多同学都说 ERP 沙盘企业模拟经营课程是我们上大学以来最有趣、最投入、收获最多的一门课程，对于我来说，也是如此。平时我们学习都只是围绕书本上的知识，没有实际上的操作，即使我们学得再好，但真正工作起来，我们仍然会遇到很多意想不到的问题。ERP 沙盘模拟实验给我们创造了一个很好的平台，让我们从书面知识转移到实际操作，让我们切身感受商场中的“战争” 。在模拟企业的运营中，我们从迷途的小羊羔到清楚地了解自身企业的需要，10 / 36从手忙脚乱不知所措到分步骤分阶段地完成企业的预算、决策、生产、销售等，从企业亏损到转亏为盈，我们都亲身感受到这个过程的刺激和惊险、心情的激动和沮丧。与此同时，我个人对 ERP 沙盘模拟实验有了更深一层的理解和体会，从中我学到了很多在书本上学不到的东西，学到了很多关于企业的运营情况。ERP 沙盘模拟实验，这是一场商业游戏，同时更是一场心理游戏，要在战场中取得胜利，我们必须有良好的心理承受能力，清楚游戏规则，遵守游戏规则。ERP 沙盘模拟财务总监心得这个学期第九周我所选修的 ERP 沙盘模拟课程正式开始，为期两周的实训课程给我带来了不一样的感受。第一次接触所谓的 ERP 沙盘模拟，就让我深深地感受到了经营一个企业的不易，企业经营是一个团体协作的结果，并非靠一人一时之力，每个人都是企业经营中一个不可或缺的角色，只有人人各司其职，恪尽职守，企业才能健康持续发展下去。“ERP”,广义上解释为企业资源计划，狭义上又可以视为企业的信息化，企业利用计算机软件进行管理。ERP 沙盘模11 / 36拟，简单地说就是利用沙盘工具模拟真实的市场环境，进行创业经营演练。实训之初，大家对于这种新形式的授课方式都激起了浓浓的兴趣，而随着实训课程的渐渐展开，不论是我还是其他同学都深深地体会到，要经营一个企业并不是想像中的那么简单，每个人都要各司其职，齐心合力，企业才能运行下去， “一言堂”是无法成事的。ERP 模拟过程共分为五个相互联系又相互独立的部门。这五个部门分别为营销部门、生产部门、财务部门、采购部门和管理部门。管理部门为 CEO 代理，也就是我们常说的总经理，其他分别为营销总监、采购总监、生产总监、财务总监、及财务助理。每个职位分别由一个同学担当，同学们要根据要求扮演好自己角色。比如说：生产总监，是企业生产部门核心人物，对一切生产活动进行管理，并对一切生产活动及产品负最终责任。负责生产计划的制定和落实；规划、配置和调动生产资源，保证及时供货；优化生产过程，推动工艺的改进，扩充并改进生产设备，不断降低成本。采购总监，负责根据生产能力采购各种原材料和并有效管理管理，确保生产正常进行；负责编制和实施采购供应计划，分析供应渠道和市场供求变化情况，为企业生产做好保障；进行供应商管理；对原材料库存进行数据统计和分析，等等。12 / 36因此在企业经营过程中，不论你是企业的 CEO 还是财务总监、采购总监、营销总监、生产总监亦或财务助理，都要经过深思熟虑，做出的每一步决策和计划都需要经过全方面的考虑，做出的每一个决定，都需要全方面的进行详细分析与计算，不能单凭主观臆断来盲目的进行决策，否则只会使企业陷入困境甚至破产，在任何一个细节没有考虑周全就可能导致满盘皆输。刚开始的时候，我们对运营一个企业的沙盘模拟抱有新奇的态度和极大的兴趣，这是一项富有难度与挑战性的课程，商场如战场，同学们彼此之间斗智斗勇，面对竞争对手，大家都想要做市场老大，把自己的企业做大做强。我作为我们 E 公司的财务总监，要负责我们公司资金的筹集与管理，合理制定预算，编制财务报表，管理资金的借贷与流转，其他部门的运转离不开我所在财务部门的资金调配，如广告费的投放、向银行的借贷、生产线上的工作、产品研发、市场开拓等等，总之，企业的运行离不开资金链，一旦流动资金出现问题，企业经营就会陷入困境甚至破产。我感到自己身负重担，在课程开始企业经营之初，由于不熟悉情况，在处理财务贷款上我未能有效预测未来13 / 36的资金,没有合理地确定贷款的金额和年限，曾一度出现资金周转不灵的情况，所幸未造成严重后果。这让我明白在企业经营中，财务环节要经过详细的计算与分析，以什么方式筹集资金，什么时候开始筹资，财务费用是否适当，是否出现资金断流，是否保持适当的现金比率等角度进行分析。在年初编制现金预算表，预测未来一年的资金收支是否能保持平衡，申请长贷，在第一年购置固定资产，建厂房，投入生产线，为生产开工做好资金准备，支出产品研发、市场开拓资金，年后交财务报表，相对来说第一年的资金安排工作较为简单，但却很重要，这时候是在为今后的五年经营打基础，基础不稳会影响后续发展；第二年企业的生产线完工，开始投入生产，营销总监要开拓市场，接订单，采购总监制定采购计划，生产总监监管生产线，CEO 要统管全局，而我就要负责这一系列环节的资金流通，积极向银行融资，活用借贷资金，保障企业的日常经营支出，年末根据财务报表报告盈亏；第三年乃至第四年，我的基本工作模式都是不变的，基本上就是在银行与企业之间奔波，直到第五年数额巨大的长期借款到期还款的时候，尽管之前已为此做了众多准备，抽调了企业的一大部分资金，我还是感受到了资金紧张的压力，虽然还掉了巨款，企业的流动资金还是受到了影响；直到第六年的时候，所幸并没有出现资金断流，流动资金的问题解决了。企业六14 / 36年经营下来，终于开始盈利了，经过前期的挫折，我们 E公司开始逐渐上轨道了，没有什么比这更能带给我们喜悦了，虽然我们公司不是经营的最好的，但我们的付出也总算有了回报。这次 ERP 沙盘模拟实训课程，让我们在积极参与中感受企业经营的全过程，认识到企业资源的有限性，真正感受到一个经营者所面对的市场竞争的精彩与残酷，在各种决策的成功和失败的体验中，学习认识一个经营团队所要具备的基本素养，开拓自身能力发展，在学习中成长，在实践中进步。邝丹ERP 实验财务总监心得我在本组担任的是财务总监这个角色，我很喜欢自己的角色。在开始实验之前我首先明确了自己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。协助 CEO 进行企业经营流程的管理。我的工作主要体现在以下几个方面：1、制定投资计划，评估应收15 / 36账款金额和回收期。2、预估长、短期资金需求，寻求资金来源。3、掌握资金来源与用途，妥善控制成本。4、制定预算。5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。在实验开始之前我们组的六个成员对整个公司六年的运行做了初步的规划，经过生产总监和销售总监的对产品与市场的分析和把握，我们决定公司主打产品为 P2、副产品 P1，同时开发区域市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；在资金的运作上，我们决定第一年充分利用好给定的资金，等到第二年才开始长期贷款融资，CEO 同意了我们的建议。经营过程中的每一笔业务是由财务助理来记好账，然后由我来核实每一笔账，并通过上年的情况，来进行本年每个季度的预算，CEO 掌握全盘，并将大家紧密团结起来，销售总监负责广告投放与市场开拓的决策，生产总监负责产品开发与厂房、生产线的决策，采购总监负责对我们产品的采购，以及掌控好库存与订单的接应，并决策订单的数量与时间。在这样的配合下，我们的公司运营得还算稳健。16 / 36我来总结做完实验所感受到的我们需要改进的地方：1、第三年广告费用投多了，导致第三年费用比较高，而实际上其他组都投的不多，白白浪费了一些资金。2、没有弄清楚订单选择规则，导致每次投放的广告数额，不能以最小成本获取最高收益，例如第三年的时候，我们由于没弄清楚每个产品，每个市场都需投入广告费用，居然只投了两个市场的单一产品，结果错失了许多订单，导致销售收入过少，投资等费用又很高使得现金非常紧张。3、预算没有做的很精确，就是因为预算有时候出现了疏忽，导致资金周转不通，只能通过长期或者短期贷款来实现资金周转，这样支付的利息比较高。4、前两年经营过于保守，我们本谨慎性原则，导致眼光没有放得长远，市场开拓不够，产品开发也不够，都没怎么提高销售。没有有效地控制好所有者权益，我们是在第二年借入了 120M 的长期借款，当时是报着一种投机心态，觉得第七年不用还，却没想到每年多出了 12M 的利息费用，而使得费用骤增，利润所剩无17 / 36几，也就导致了所有者权益也一直在下降。5、规划没有做细致，应该精细到每一个季度。在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。这些注意事项可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈” ，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我们真正了解了一个企业应该怎么去运营的基本事项，虽然与现实有很多差距，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。当到第四年开始盈利时我们开心的都跳起来了，赚钱真是不容易啊！通过这次实验，通过对这些表的分析，我觉得自己对财务报表的认识更深刻了，我觉得自己在知识的综合与扩展方面得到了很大的提高。更加巩固了自己的专业知识，以及了解了更多关于公司经营的知识，这对个人的发展是很有益的，希望自己以后能多有机会参加这类有趣并有益的实验。非常感谢学校能提供这样的机会让我们好好锻炼自己。18 / 36杨美华心得：在此次 ERP 沙盘实训中，我深深体会到，要经营企业并不是想像中的那么简 单。不管你在企业的职务是什么，每一步的决策和计划都要全方面的考虑，而 不能凭主观臆断来盲目的进行决策，那样做的后果只会使企业陷入困境甚至破 产。在做每一个决定的时候，我们要全方面的进行详细的分析与计算，任何一 个细节没有考虑周全就可能导致全局的困境。市场就是一个没有硝烟的战场，它是非常残酷的，我也明白了“团队精神 ”的重要性，在面对残酷的市场竞争时，一个人的力量是绝对不够的，你需要 团队的智慧和力量，只有每一个人各尽其职，相互配合，共同努力才能将企业 经营好。通过这次的实训，我明白了实践和理论相差还是很大的，我们这些习惯啃书 本的学生要想适应社会还需要更多的磨练与实践，我们要扎扎实实的走好每一 步。说个实话，干了二十五年的财务和审计工作，做了差不多19 / 36十年的财务总监和财务副总，终于闲下来了。闲暇时间上上网，看看同行们的文章，也很有趣，看多了，也就想自己写写自己做财务总监的经历及作为一个财务总监应具备的能力，也算是给同行一点帮助。我把财务总监分成三种：第一种：账房先生式的财务总监，其工作范围有编制报表；制定制度；会计核算；资产管理；税务处理；内部控制。第二种：总会计师式的财务总监，其职责除了上面的内容外，还包括全面预算；融资活动；资金管理；产品定价；成本控制。第三种：超级财务总监：除了上面的工作范围外还有财务战略；资本运营；绩效考核；企业及财务风险管理和控制；企业价值除了没有自己做过老板，工、农、商、学全干过了，当农民是上山下乡，兵虽然没当过，在农村还当了几天的民兵算是扛了枪；当工人是为了找份稳定的工作；上学则是想有个国家正式干部身份；真正从事商业则是在抛弃稳定的20 / 36工作之后下海，最初下海也是为了混口更好的饭吃而已、没有其他想法。93 年到深圳之前自己也不知道有几斤几两本事，虽然也在大型国企干了十来年会计和审计，也混了副科级，工作颇得处长和局里的总会计师看重，也有过做处长和总会计师的想法，可也只能自己慢慢的熬而已，那时是评资历和那种关系吃饭的年代，也不知要混到哪年哪月才行。但这段时间我没事就看书，而且涉及得比较广泛，会计审计、经济法律知识等等，知识的积累对我以后的机会和财务总监生涯是至关重要的，也使我养成了不断的学习好习惯，如果你想做财务总监，不断学习是必不可少的，特别是在中国，变化日新月异。我这个人性格当初比较内向，所以比较适合干财务工作，自己也喜欢。我觉得做你自己喜欢做的工作就会全身心的投入，你就会发展得很好，就会有前途。我做财务总监是在我下海十个月以后。刚开始是应聘到一家香港上市公司做股东代表，当时大部分企业当时还没有投产，主要是筹建和公司规范化的运作，由于我对这些很21 / 36熟，加之我平时对大陆的经济法律及会计审计了解得比较多，对于不熟悉大陆事务港方来说，很需要我这种人.所以，这一时期差不多公司规范性文件都是我起草的，同时还对我所负责的几个企业上报的财务报表提出审计意见。在深圳呆了差不多有三个月后，就出差去跑了一趟，深入了解各个企业的情况。回深圳后我根据当时各个企业不能统一协调关系、重复浪费资源的问题，提出组建区域性企业集团的想法得到香港总部的首肯，于是我就被派到组建某集团，集团成立后我就被正式任命为财务总监之职。该集团除总部外，下属六个生产性企业，算是正式开始了我的财务总监生涯，那是九三年底我刚刚下海十个月，这个时候，我才发现我真的还不错，过去十几年的会计和审计工作经验对我来说是无比宝贵的，认识到自己的价值，增加自己的自信心，你就能做好财务总监。抓住机会首要的就是你的信心和能力。做财务的门栏比较低，这也是会计人员比较泛滥的原因之一，但做一个好的财务人员却实实在在不容易，做一个合22 / 36格的财务总监更不容易；如果你所在的企业只把你当帐房先生，而你又不能凭你的能力改变这种状况，让老板欣赏你的才能，履行一个财务总监应有的职权，即便你是有财务总监的头衔，你也永远做不了一个真正的财务总监。我很欣赏香港人对做财务负责人的看法，除了老板，很多公司的第二号人物就是财务总裁，他的地位是仅次于老板的，而且他对老板或 CEO 有制肘的作用，甚至常对老板或 CEO 说：NO！。其实，这对防范企业在经营过程中的风险极为重要，如果你是老板或 CEO，你得财务总监总是和你的意见一致或附和你的意见、那你的财务负责人是不合格的财务总监。真正的财务负责人永远是一个头脑冷静、对数字高度敏感、正直和谦逊、总是在主动的忘我工作、不断在想着如果企业明天出问题应该怎么办或现在需要作那些准备工作的人。你是吗？我在香港企业做了几年，受益匪浅，向香港同事学了不少的东西，特别是对工作态度的认真仔细和扎扎实实，和在商业谈判过程中所表现出来的技巧，才理解什么是市场经济。不过，说实话，香港人在金融、贸易、证券等服务行23 / 36业和地产等方面表现得很出色，但是在工业企业管理方面就不那么在行了。以致后来我在第二家公司时，常和公司的战略投资者说这样的话。他们很同意我这种观点。我被朋友拉到第二家企业的时候，刚开始也只是老板的一块牌子，对外被介绍为：我的财务总监，在香港上市公司任过高级财务职务，注册会计师。其实对内是董事长助理，实际上是不履行任何职能的财务总监。如果这个时候，你仅仅从一般的财务基础入手，那么，你很难树立起自己的形象，怎么办？那你需要解决或则提出本企业其它所有人解决或者提出不了的问题，而且这不仅限于财务方面。你记住，公司的所有成果最后都在财务上反映出来，这种成果既包括好的更包括不足的方面，你得优势也在这里，就看你是否有本事发现并提出解决这些不足的有效方法和途径，同时它还是你的老板关心的并得到你的老板认可才行，最后还要得到你的同事的认可。很难！我在这家公司的方法是：从公司战略高度提出公司今后的发展方向及财务战略、财务计划和预算等具体的意见和建议。到这家公司又是十个月后我被正式任命为副总经理兼24 / 36财务总监，一年半以后为董事副总经理，两年后老板就全权的把集团日常业务交给我负责，任常务副总经理，老板是董事长兼总经理、他只管香港上市公司和集团投资业务的决策了。积十年之经验，我觉得做一个真正的财务总监，你必须具备：1、财务总监基础就必须天天和各种数字打交道，你如果喜欢和数字打交道的话，又有相当丰富的财务会计知识，长期你就会积累相当对数字高度的敏感经验，如果你是财务总监，这种高度的数字敏感性可能是对企业是生死攸关的。财务行业的同仁们如果你想做财务总监要千万要记住，如果你以前从你所在的企业的数字中看到企业的未来发展趋势，而且又被证实过你的预测是对的，你差不多就可以胜任财务总监之职。说个不客气的话，很可惜，有这种对数字高度敏感的财务总监少之又少，包括和我一起工作过的香港同行，在讨论的过程中每每对企业的未来预测都让我说中了。25 / 36企业破产绝大部分原因是由于经营不善或财务风险引起的，而经营不善的结果导致财务状况恶化最后破产。从这个角度来说财务总监的位置关系到企业的生死存亡。而你对数字的高度敏感是一个危机预警信号，很关键！从财务管理角度来讲，对财务上的数据你要把握住两个关键点：控制财务风险，降低成本费用。及时做好完整的财务报表等工作时不用这里讨论的，这是帐房先生式的财务总监的职能上的最重要的工作。2、你的知识不仅限于财务会计。一个优秀的财务总监因该是 T 型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。我特别强调财务总监应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识，这是大有裨益的。我平时学习很注重专业以外的知识的积累。比如现代企业的扩张大多是通过兼并来进行的，而兼并的26 / 36过程中陷阱重重，稍不注意企业就陷入困境。其中陷阱最多的是财务陷阱，落入陷阱的公司轻则遭受损，重则企业破产，而发现其陷阱又不是仅靠财务会计知识能解决的，你必须对相关的知识都必须了解才行，比如对经济法知识要相当熟悉，甚至在实体法熟悉程度上你要超过你们企业的律师。我和很多律师打过交道，他们很喜欢和我合作，甚至有很多法律文本都是我来起草，他们修改而已。虽然是辛苦，但很有趣。又比如谈判技能，作为企业财务总监，你必须参与一些商业谈判，这里你是以财务专家的身份出现的，当然你要有技能才行，可能关键时刻你的发言也许就是机会的转折。有一次我带着中方的合资伙伴及当地的政府的领导去深圳和老板谈资金问题，双方为此僵持不下，关键时刻我提出中方在资金处理上的种种问题，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。还有一次公司转让一个项目，我去和买方洽淡，对方一个是从德国回来的研究生和一个从清华毕业的研究生，且工27 / 36作过多年，当我抓住他们所不熟悉的东西把被动变为主动，最后项目以三倍的回报，谈完了，刚好我的一个同学到北京进修给我电话，我推辞了对方的宴请，独自请同学吃饭。和同去参加谈判的同事与我的同学一块边吃边聊。饭毕送走我的同学后，我的同事们都笑说我的同学比我可单纯得多了。我很清楚地告诉他们，我的同学是一所重点中学的副校长，他所面对的是单纯而幼稚的中学生，而我面对的是一群具有高度商业头脑的人，如果我像他那样去思考问题，明天老板就炒我的鱿鱼。所以，你们要学会面对不同的人，就要掌握必须的谈判技巧。记住商场就是战场。你要学会你将要面对的一些解决问题的商业头脑和商业技能，这不仅仅是你的财务会计方面的专业知识就可以了。我看有些财务总监谈体会的时候说要掌握一些办公软件等，当然很有必要，不过对于财务总监来说，这些都是基础的东西或者说是工具性的东西，你掌握了当然很好。至于其它企业管理系统软件，在企业能不能发挥关键作用，那不是仅从财务角度上能解决的。28 / 36我有这样一个案例，是一个下属工业制造企业，公司高层花了近 200 万元投资实施 ERP，我去看了一下，大乐。就对公司高层管理人员说，你们懂得这套系统的作用吗？知道如何利用其信息吗？可是现在公司信息终端除了财务总监的电脑上看得到之外，其他任何高层都看不到，起什么作用？如果你的企业不能有效的掌握和利用系统提供的信息资料进行决策，什么软件没有用，最多时做报表方便一点而已。最后结果大家也猜得到，理所当然的是一败涂地，成了摆设。同样作为一个优秀的财务总监如果你对你所在的企业生产技术过程不了解，你也就不能很好的发挥成本管理制职能，切中时弊的提出意见和建议，也就不能为企业的竞争打下良好的基础。所以，你要把你的财务工作发挥到极限，必须具有 T 字形知识结构。假设如果今天让你当财务总监，到年底你能够把企业的付现支出降低百分之十吗？3、良好的文字功底。29 / 36我在第二家公司是老板很有一点文字功底，特别是文学修养，一般人写东西他都看不起。我刚到公司大部分都是从事文字工作的，那个时候我用电脑还不熟练，所有的公司文件起草工作都是我动笔写了以后再打印，涉及的不光是财务分析和制度方面的，包括股权重组计划、项目商业计划书、甚至包括产品出口的销售合同。实际上你的文字功底也反映了你的各项知识综合水平.学知识的目的使用，你必须会把所学的东西用恰当的文字表现出来，而且尽量不要用专业化的术语表达。你要记住你写的东西不是给自己看得，是个别人看得，他们大多是外行。就像我常给我的会计人员所讲的那样，你做帐如果仅仅自己看得懂，你一定不是好会计，你必须用会计规范化的语言表达，让别人看一目了然、清清楚楚才行。财务分析也是这样，外行人看懂了才说明你水平高，你写的财务分析才会起到真正的作用。如果你当财务总监，你能单独主持起草一份商业计划书吗？30 / 364、团队精神。独木不成林，你必须把你所属的财务团队搞好，这个团队是由不同经验、不同学历组成的不同层次的人员，你要善于团结每一个人并安排他们适合自己的岗位上才工作，发挥他们各自的特长。在业务上你是他们的导师，平时你是他们的同事，只有你在公司为他们争取应得的利益和承担责任时才是他们的领导。你要他们好好的工作，更要为他们争取应得的利益，这点非常重要。我有一个香港来的下属企业财务总监，人挺不错，工作也认真仔细，可是财务部对他的意见大了去了，会计部经理常常来诉苦，后来我一了解，才知道财务部的平均工资比别的部门都低，同级别的也低很多，我想大概是该公司老总是搞生产的出身，当然对生产技术部门偏爱些，了解到这家公司每当给职工提工资或福利时，那位老弟从不为财务人员说话.所以，就造成了待遇上的偏差，只知道让人干活，那不行，我提醒他以后，很快就改变和平息了内部矛盾，大家一心31 / 36一意地把活干好，也没有多大的怨言了。工作出了差错也是这样，首先是你要替他们先在公司承担责任，下来在找原因，作出恰当的处理。团队精神是你顺利搞好工作的基础，千万不能马虎。还有一条就是财务人事权你必须自己亲自掌握，不可交与其他人打理。为培养稳定的团队，你的人员组成从学历上来讲是不同层次的人员。譬如，如果不是培养一个人，那末，出纳你千万不要找个大学生干，中专生的就可以了。但对于专门从事成本管理和控制的人员必须要求素质高和有经验的人。5、沟通能力。大多数会计人员不善于沟通，性格内向。我开始也是这样。但随着地位的上升和业务的扩大，沟通能力成了财务总监必备的能力之一。沟通分两个方面，一是财务内部勾通，即在你的团队内部要经常沟通，这也是形成团队精神不可缺少的前提。二是外部沟通，这里面有分内外两部分，包32 / 36括企业内部和企业外部。先说企业内部沟通：比如做企业年度预算，我看到一家企业作的预算，他们的财务总监高高兴兴拿来让董事长审批，董事长征求我的意见，我看了以后立刻去了一趟企业，找了几个中层干部问了问，谁知预算的细节是一问三不知，问分管部门的高层管理人员，也回答不出细节来或是一肚子不满的情绪或只回答的到自己那一部分。这样的预算执行起来的结果可想而知。实际上财务总监必须就企业经营活动从财务角度