行政事业单位内部控制基础性评价报告---副本

1 学校内部控制基础性评价工作总结报告 为贯彻落实财政部 关于全面推进行政事业单位内部控制建设 的指导意见 进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作 根据财政部 关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通 知 财会 2016 11 号 要求 结合我校实际 结合我校的内部 控制基础性实际情况进行了评价 情况如下 一 单位基本情况 浚县善堂镇临河学校创建于 1990 年 8 月 于 2012 年 9 月搬迁 至临河村东头 有教师 13 人 在校学生 209 人 六个教学班 新搬 迁学校结构布局合理 环境优美 为学生创造了良好学习环境 二 开展情况 一 组织机构 为贯彻落实财政部 关于开展行政事业单位内部控制基础性评价 工作的通知 的文件精神 临河学校成立内部控制基础性评价共组 领导小组 负责评价 组织 管理 监督工作 组织机构如下 组 长 XXX 校长 副组长 XXX 教导主任 XXX 后勤主任 成 员 各年级班主任 工作范围及内容 1 单位内部控制基础性评价工作 研究制订实施方案 组织开 展内部控制基础性评价工作 2 2 单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况 3 单位权利运行的制约情况 4 内部控制制度完备情况 5 不相容岗位与责任分离控制情况 6 预算业务管理控制情况 7 收支业务管理控制情况 8 政府采购业务管理控制情况 9 资产管理控制情况 10 建设项目与合同管理控制情况 3 评价方法和评价结果 内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法 比较法 因素分析法 最低成本法等 评价结果分为优 良 中 差 4 个评价等级 总分 90 分为优 总分 90 80 为良 总分 80 60 为中 总分 60 为差 四 取得成效 1 强化本单位内控管理制度 建立健全管理制度 建立长效 管理机制 做到专人负责 切实保障内控制度的正常运行 2 根据内控制度 统筹兼顾各项事宜 严格执行内控制度 合理开支 有效管理资金 保障资金的合理性 安全性 3 建立财经管理制度 严格按照国家有关规定 杜绝资金挪 用挤占等行为 保证资金专款专用 4 建立档案管理制度 以便资金查询 部门监管 严格内控 3 制度的规范性 严肃性 五 存在的问题和困难 1 内部控制意识不强 执行力不够 对于行政经费的支出 特别是招待费 办公费 会议费 水电费等 普遍缺乏严格的控制 标准 2 实行政府集中采购制度以后 行政事业单位固定资产的购至 得到了有效控制 但使用管理仍缺乏相关的内部控制 重购轻管现 象比较普遍 如未按规定建立起定期财产盘点制度 购至的固定资 产未能及时登记入账 未登记固定资产明细账和实物卡片 责任不 明确等 导致资产账实不符及资产流失 3 特别说明 1 特别说明 我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失 社会反响及经济 犯罪等问题 二 内部控制基础性评价结果 根据 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 中列明 的评价指标和评价要点 我校单位层面内部控制基础性评价得分为 53 分 业务层面内部控制基础性评价得分为 53 分 共计 91 分 结论为优 我校各指标具体得分情况如下表 类别评价指标评价得分 单位1 内部控制建设启动情况 14 分 13 4 类别评价指标评价得分 2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责 任情况 6 分 6 3 对权力运行的制约情况 8 分 6 4 内部控制制度完备情况 16 分 16 5 不相容岗位与职责分离控制情况 6 分 4 层面 60 分 6 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 10 分 8 7 预算业务管理控制情况 7 分 6 8 收支业务管理控制情况 6 分 6 9 政府采购业务管理控制情况 7 分 7 10 资产管理控制情况 6 分 5 11 建设项目管理控制情况 8 分 8 业务 层面 40 分 12 合同管理控制情况 6 分 6 100 分 评价总分 91 4 下一步工作 认真落实领导机构 建立完善内控工作制度