承销押题卷一(答案)

承销押题卷一 答案 单选题 1 下列属于资产评估报告正文内容的是 A 评估资产的汇总表 B 评估方法和计价标准 C 评估机构和评估人员资格证明文件的复印件 D 评估资产的明细表 参考答案 B 2 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 后 通过证 券交易所的证券交易 其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少 应当按规定进行报告和公告 A3 3 B5 3 C5 5 D3 5 参考答案 C 3 假设公司上年经营收入 1 5 亿元 归属于公司普通股股东的净利润为人民币 6500 万元 发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股 则基本每股收益为 元 A0 22 B0 33 C0 5 D0 75 参考答案 B 4 发行人运行 3 年以上的 首次公开发行股票招股说明书应披露不少于最近 年的利润 表 不少于最近 年的资产负债表 不少于 年的现金流量表 A3 3 1 B2 3 1 C3 3 3 D2 2 2 参考答案 C 5 上市公司发行股份购买资产时 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份 一般情形 下 自股份发行结束之日起 个月内不得转让 A24 B12 C36 D6 参考答案 B 6 上市公司申请发行可转换公司债券 董事会应当依法就相关事项作出决议 并提请股东 大会批准 其中不包括 A 前次募集资金使用的报告 B 本次募集资金使用的可行性报告 C 本次证券发行的方案 D 董事会声明 参考答案 D 7 可转换债券到期末转股的 发行人应当于期满后 个工作日内偿还本息 A15 B10 C5 D2 参考答案 C 8 企业债券申请在证券交易所上市 实际发行额至少应为人民币 A5000 万元 B1 亿 C3000 万元 D1000 万元 参考答案 A 9 已发行境外上市外资股的公司 如果公司章程的修改将变更某类别股东的权利 则应当 经 方可进行 A 股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 B 股东大会以普通决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 C 股东大会以特别决议通过 并经商务部批准 D 股东大会以特别决议通过或者经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 参考答案 A 10 企业发行境内上市外资股的申报材料经 审合格的 提交 审议 A 发行审核委员会 证监会发行监管部 B 中国证监会发行监管部 发行审核委员会 C 中国证监会上市监管部 发行审核委员会 D 发行审核委员会 证监会上市监管部 参考答案 B 11 上市公司公开增发时 发行价格应不低于公告招股意向书前 交易日公司股票均价或 前一个交易日的均价 A20 个 B10 个 C30 个 D15 个 参考答案 A 12 上市公司申请增发时 应以 作为加权平均净资产收益率的计算依据 A 扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者 B 扣除非经常性损益后的利润 C 利润总额 D 净利润 参考答案 A 13 在行使超额配售选择权后 自包销部分的股票上市之日起 日内 主承销商有权根据 市场情况 从集中竞价交易市场购买发行人股票 或者要求发行人增发股票 分配给对此 超额发售部分提出认购申请的投资者 A10 B15 C20 D30 参考答案 D 14 首次公开发行股票时 股票的定价过程包括估值 沟通 协商 询价 投标等定价 活动 A 撰写股票发行定价分析报告 B 撰写股票上市公告书 C 撰写股票投资价值研究报告 D 撰写招股说明书 参考答案 C 15 上市公司新股发行议案经董事会表决通过后 应当在 内报告证券交易所 A5 日 B2 日 C2 个工作日 D5 个工作日 参考答案 C 16 公司与资信评级机构应当约定 在公司债券有效存续期间 资信评机构每年至少公告 次跟踪评级报告 A1 B2 C3 D5 参考答案 A 17 上市公司申请发行可转换公司债券时 不符合发行条件 A 最近三年资产减值准备计提充分合理 不存在操纵经营业绩的情形 B 最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项的无保留意见审计报告 但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响 C 最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告 D 会计基础工作规范 严格遵循国家统一会计制度的规定 参考答案 C 18 发行金融债券没有强制担保要求 A 证券公司 B 金融租赁公司 C 商业银行 D 财务公司 参考答案 C 19 资产评估报告的有效期为 起的 1 年 A 评估基准日 B 评估报告出具日 C 评估工作开始日 D 评估报告生效日 参考答案 A 20 以下不属于避免同业竞争具体措施的是 A 竞争方将业务转让给与发行人有关联的第三方 B 竞争方就解决同业竞争以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺 C 通过收购等方式 将相互竞争的业务纳入到发行人 D 发行人放弃与竞争方存在同业竞争的业务 参考答案 A 21 保荐机构项目质量出现问题时 需要问责的人不包括 A 保荐代表人 B 内核负责人 C 例规总监 D 投行负责人 参考答案 C 22 上市公司申请公开发行证券时 申请与授权文件不包括 A 发行人董事会决议 B 发行人关于本次证券发行的申请报告 C 发行人监事会决议 D 发行人股东大会决议 参考答案 C 23 根据创业板信息披露方面的特殊要求 招股说明书财务会计信息与管理层分析部分增加 按税种分项披露 公司缴纳的税额 说明所得税费用 收益 与会计利润的关系 A 最近两年及一期 B 最近一期 C 最近一年及一期 D 最近三年及一期 参考答案 D 24 上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议 必须经出席会议的股东所持表决权的 以上通过 A 三分之一 B 三分之二 C 二分之一 D 四分之三 参考答案 B 25 下列关于公司收购融资的表述 错误的是 A 融资方式的确定 应当权衡资金成本 B 融资方式的确定 应当权衡财务风险 C 收购方一般只能选择一种融资方式 不能采取多种融资方式 D 融资方式包括从银行贷款 发行股票等 参考答案 C 26 首次公开发行股票在 4 亿股以下的 应有不少于 家询价对象参与初步询价 4 亿股 以上的 应不少于 家 A20 50 B10 30 C20 30 D20 40 参考答案 A 27 按 划分 收购可以分为要约收购和协议收购 A 支付方式 B 购并双方的行业关联性 C 收购动机 D 持股对象的确定性 参考答案 D 28 当公司经营发生严重困难 继续存续会使股东利益受到重大损失 通过其他途径不能解 决的 持有公司全部股东表决权 的股东 可以申请人民法院解散公司 A15 B20 C10 D3 参考答案 C 29 以下有关首次公开发行股票募集资金运用的表述 错误的是 A 金融类企业募集资金使用项目可以为财务性投资 B 非金融类企业的募集资金使用项目不得为财务性投资 C 募集资金应当有明确的使用方向 原则上应当用于主营业务 D 非金融类企业可投资于以买卖有价证券为主要业务的公司 参考答案 D 30 上市公司发行股份购买资产时 发行价格不得低于决定本次行动的董事会决议公告日前 个交易日公司股票交易均价 A10 B20 C30 D60 参考答案 B 31 下列关于非公开发行股票的特定对象的表述 错误的是 A 证券投资基金管理公司以其管理的两支基金认购的 只能视为两个发行对象 B 信托公司作为发行对象的 只能以其自有资金认购 C 交易对象为境外机构投资者的 应当经国务院相关部门事先批准 D 发行对象不超过 10 名 参考答案 A 32 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产 连同部分负债 改 建为股份公司的 如进入股份公司的净资产 指评估前净资产 累计高于原企业所有净资 产的 50 含 50 或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业 其净资产折成 的股份界定为 A 国有法人股 B 社会法人股 C 法人股 D 国家股 参考答案 D 33 根据香港联交所 创业板上市规则 内地企业在香港创业板上市时股东人数要求为不少 于 人 A500 B100 C300 D200 参考答案 B 34 关于境内股份有限公司在香港发行股票并上市的条件 与主板市场相比 创业板市场没 有 A 股东人数要求 B 市值要求 C 盈利要求 D 公众持股市值与持股量要求 参考答案 C 35 可转换公司债券的转换价值等于 A 每股普通股的面值乘以转换比例 B 每股普通股的面值除以转换比例 C 每股普通股的市价除以转换比例 D 每股普通股的市价乘以转换比例 参考答案 D 36 一般来说 首次公开发行股票的询价对象不包括 A 财务公司 B 证券公司 C 商业银行 D 证券投资基金管理公司 参考答案 C 37 上市公司并购重组财务顾问职责的不包括 A 就并购重组事项出具盈利预测报告 B 对委托人进行证券市场规范化运作的辅导 C 持续督导委托人依法履行相关义务 D 向中国证监会报送有关并购重组的申报材料 参考答案 A 38 上市公司股东申请发行可交换公司债券的 公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币 亿元 A1 B3 C5 D10 参考答案 B 39 从狭义来看 投资银行业务不包括 A 承销业务 B 并购业务 C 资产管理业务 D 保荐业务 参考答案 C 40 上海公司通过上海证券交易所交易系统实施配股时使用的配股代码是 A600 xxx B700 xxx C800 xxx D500 xxx 参考答案 B 41 目前 财政部以公开招标方式发行 A 凭证式国债 B 记账式国债和凭证式国债 C 记账式国债 D 金融债券 参考答案 C 42 公司应当自作出合并决议之日起 日内通知债权人 并于 日内在报纸上公告 A15 90 B10 90 C15 30 D10 30 参考答案 D 43 保荐工作底稿应当真实 准确 完整地反映整个保荐工作的全过程 保存期不少于 年 A1 B3 C5 D10 参考答案 D 44 首次公开发行股票在主板上市的发行条件不包括 A 最近三年内董事未发生重大变化 B 最近三年内实际控制人未发生变更 C 最近三年内监事未发生重大变化 D 最近三年内主营业务未发生重大变化 参考答案 C 45 持续督导工作结束后 保荐机构应当向证券交易所报送 A 保荐协议 B 保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单 的证明文件 C 保荐总结报告书 D 上市保荐书 参考答案 C 46 在间接收购中 不依法履行报告 公告义务的当事人由 负责查处 A 中国证监会 B 证券交易所 C 中国证券业协会 D 登记计算公司 参考答案 A 47 并购重组委员会每届任期 可以连任 但连续任期最长不超过 A 三年 三届 B 两年 三届 C 一年 三届 D 两年 两届 参考答案 D 48 委托人提供的会计报表严重失实 且被审计单位拒绝调整 此时 注册会计师应出具 的审计报告 A 无保留意见 B 否定意见 C 保留意见 D 无法表示意见 参考答案 B 49 上市公司发行股份购买资产 应在相关资产过户完成后 个工作日内就过户情况作出 公告 A7 B1 C3 D5 参考答案 C 50 增发的发行价格可以由 确定 A 主承销商 B 证券交易所 C 发行人 D 主承销商和发行人协商 参考答案 D 51 依据上海证券交易所的配股操作流程 T 日为股权登记日 应于 日刊登配股发行结 果公告 股票恢复正常交易 AT 1 BT 2 CT 3 DT 7 参考答案 D 52 发行国债方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格 或利率 水平 A 行政分配 B 承购包销 C 公开招标 D 银行发售 参考答案 C 53 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业的对价支付期限延长的 应自外商投资企业 营业执照颁发之日起 个月内支付全部对价的 以上 1 年内全部付清对价 A6 50 B6 60 C8 60 D8 80 参考答案 B 54 发起人向社会公开募集股份 应当同 签订代收股款协议 A 商业银行 B 证券公司 C 供销机构 D 信托投资公司 参考答案 A 55 在首次公开发行股票招股说明书的 管理层讨论与分析 中 发行人最近 1 期末持有金 额较大的 投资的 应分析其投资目的 对发行人资金安排的影响 投资期限 发行人 对投资的监管方案 投资的可回收性及减值准备的计提是否充足 A 战略性 B 无形资产 C 财务性 D 固定资产 参考答案 C 56 首次公开发行股票招股说明书发行人基本情况中需要披露持有发行人 5 以上股份的主 要股东和实际控制人 如为法人 最近 及 1 期的总资产 净资产 净利润等情况 A3 年 B2 年 C1 年 D5 年 参考答案 C 57 股份有限公司股东大会会议应由 召集 A 董事长 B 总经理 C 董事秘书 D 董事会 参考答案 D 58 在首次公开发行股票招股说明书中 偶发性的关联交易披露内容不包括 A 交易内容 B 资金结算情况 C 交易产生的利润 D 占当期同类型交易的比重 参考答案 D 59 发出收购要约的收购人在收购要约期限届满 不按照约定支付收购价款的 自该事实发 生之日起 年内不得收购上市公司 A2 B1 C3 D5 参考答案 C 60 上市公司如在澄清公告中披露不存在重大资产重组行为的 应当同时承诺未来 个月 内不再筹划同一事项 A3 B1 C6 D12 参考答案 A 多选题 61 股份有限公司的分立需经过的程序包括 A 董事会拟订分立方案 B 股东大会依照章程的规定作出决议并公告 C 各方当事人签订分立合同 D 处理债权 债务等各项分立事宜并办理解散登记或者变更登记 参考答案 A B C D 62 关于首次公开发行股票招股说明书 下列表述正确的有 A 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下 发行人可采用相互引证的方 法 对各相关部分的内容进行适当的技术处理 以避免重复 保持文字简洁 B 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号 的规定是对招股说明书信息披露 的最低要求 C 发行人披露的招股意向书除不含发行价格 筹资金额以外 其内容与格式应当与招股说 明书一致 D 招股说明书的有效期为 6 个月 自中国证监会下发核准通知之日起计算 参考答案 A B C 63 发行人股票发行前 证监会审核员应要求 对公司在通发审会审核后是否发生重大事 项分别出具专业意见 A 发行人律师 B 保荐机构 C 发行人住所地证监局 D 发行人会计师 参考答案 A B D 64 下列关于外资企业收购境内上市公司的表述中 正确的有 A 可属外资限制投资行业的 需取得主管部门对收购行为的批复 B 涉及国家安全的 应当提供国家安全审查的相关文件及行政决定 C 成为上市公司的控股股东或者战略投资者 需外资主管部门对收购行为的批准 D 涉及反垄断审查的 需取得主管部门的反垄断审查批复 参考答案 A B C D 652008 年美国金融风暴中倒闭的投资银行包括 A 雷曼兄弟 B 高盛 C 摩根斯坦利 D 贝尔斯登 参考答案 A D 66 在信贷资产证券业务中 对 暂不征收印花税 A 受托机构与贷款服务机构签订的委托管理合同 B 受托机构从借贷资产信托报告中取得的贷款利息 C 发起机构与受托机构签订的信托合同 D 发起机构 受托机构专门设立的资金账簿 参考答案 A C D 67 股份有限公司发起人的权利主要有 A 推荐公司董事会候选人 B 起草公司章程 C 公司成立后享受公司股东的权利 D 公司不能成立时 不用承担任何费用 参考答案 A B C 68 发行金融债券时 发行人应组建承销团 可采用的方式有 A 协议承销 B 代理承销 C 委托代销 D 招标承销 参考答案 A D 69 上市公司非公开发行的定价基准日可以是 A 股东大会决议公告日 B 发行期的首日 C 董事会决议公告日 D 通过证监会发审委审核公告日 参考答案 A B C 70 国有企业的下列行为中应对相关资产进行评估的有 A 整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司 B 产权转让 C 资产涉讼 D 以非货币资产对外投资 参考答案 A B C D 71 发行人应当终止保荐协议的情形有 A 发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构的 B 保荐机构被中国证监会撤销资格 C 保荐机构被暂停资格 6 个月 D 保荐代表人被中国证监会撤销资格 参考答案 A B 72 下列关于清产核资的表述 正确的有 A 国有资产监督管理机构对资产损益进行认定 对资金核实结果进行批复 B 企业应聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计 C 资金核实是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家 规定方法 标准进行重新估价 D 清产核资工作按照统一规范 分级管理的原则 由同级国有资产监督管理机构组织指导 和监督检查 参考答案 A B D 73 根据 证券公司信息隔离墙制度指引 的规定 除法律特别规定之外 对因投资银行业 务列入限制名单的公司或证券 证券公司应当限制与其有关的业务包括 A 证券自营 B 资产管理 C 直接投资 D 发布证券研究报告 参考答案 A C D 74 上市公司并购重组财务顾问业务的监管主体有 A 中国人民银行 B 中国证监会 C 中国证券业协会 D 财政部 参考答案 B C 75 企业提出资产评估项目核准申请时 应向国有资产监督管理机构报送的材料有 A 资产评估项目核准申请文件 B 与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料 C 资产评估机构提交的资产评估报告 D 与经济行为相对应的审计报告 参考答案 A B C D 76 需要在首次公开招股说明书摘要中作出声明 保证招股说明书及其摘要中财务会计资料 真实 完整的人员包括 A 公司董事会秘书 B 公司会计机构负责人 C 公司主管会计工作的负责人 D 公司负责人 参考答案 B C D 77 关于可交换公司债券 下列说法正确的有 A 可交换公司债券的期限最短为 1 年 最长为 6 年 B 可交换公司债券面值为每张人民币 100 元 C 可交换公司债券白发行结束之目起 12 个月后 方可交换为预备交换的股票 D 公司债券交换为每股股份的价格 应当不低于公告募集说明书日前 15 个交易日公司股票 均价和前一个交易日的均价 参考答案 A B C 78 证券公司有下列 行为之一的 除承担 证券法 规定的法律责任外 自中国证监会 确认之日起 12 个月内不得参与证券承销 A 提前泄露证券发行信息 B 违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告 C 以不正当竞争手段招揽承销业务 D 在承销过程中不按规定披露信息 参考答案 A B C D 79 协议收购上市公司时 被收购公司董事会在收到收购人通知后应当履行的职责包括 A 及时发表意见 B 公告有关意见 C 聘请专业机构提供咨询意见 D 实施反收购措施 参考答案 A B C 80 保荐机构的持续督导内容有 A 关注发行人为他人提供担保事项 并发表意见 B 防止发股东和其他关联方违规占用发行人资源 C 防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益 D 保障关联交易的公允性和合规性 并对关联交易发表意见 参考答案 A B C D 81 在上市公司重大资产重组中 负有保密义务 A 上市公司的监事 B 中国证券投资者保护基金有限责任公司的主要责任人 C 交易对方的关联方的主要负责人 D 监管部门审批人员 参考答案 A B C D 82 申请首次公开发行股票并在创业板上市时 申请人在最近 1 期末应做到 A 发行前股本总额不少于 3000 万元 B 最近一期末净资产不少于 2000 万元 C 无形资产占净资产的比例不高于 20 D 不存在未弥补亏损 参考答案 B D 83 发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市 应当符合 条件 A 股票已公开发行 B 公司股本总额不少于 3000 万元 C 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 以上 公司股本总额超过 4 亿元的 公开发行 股份的比例为 10 以上 D 公司股东人数不少于 100 人 参考答案 A B C 84 并购重组委员会任职资格应当符合的条件有 A 没有违法违规记录 B 精通所从事行业的专业知识 C 熟悉上市公司并购重组业务 D 坚持原则忠于职守 参考答案 A B C D 85 在上市公司重大资产重组过程中 在股份敏感信息依法披露前负有保密义务的有 A 交易对方的关联方的主要负责人 B 上市公司的监事 C 审批机构的人员 D 受聘律师 参考答案 A B C D 86 下列关于影响国债销售价格的因素的表述 正确的有 A 国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格 反之 就有可能发生亏损 B 为了促进分销活动 承销商有可能压低销售价格 C 市场利率趋于上升 就为承销商确定销售价格拓宽了空间 市场利率趋于下降 就限制 了承销商确定销售价格的空间 D 如果国债承销价格定价过高 即收益率过低 投资者就会倾向于在二级市场上购买已流 通的国债 而不是直接购买新发行的国债 从而阻碍国债分销工作顺利进行 参考答案 A B D 87 下列上市公司信息披露行为符合规定的有 A 投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的 20 但 未超过 30 的 应当编制详细权益变动报告书 B 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人 其拥有权益的股份 达到或者超过该公司已发行股份的 5 但未达到 20 的 应当编制和披露简式权益变动报告 书 C 信息披露义务人应当对信息披露文件中涉及其自身的信息承担责任 对信息披露文件中 涉及的与多个信息披露义务人相关的信息 各信息披露义务人对相关部分承担连带责任 D 已披露权益变动报告书的投资者及其一致行动人在披露之日起 12 个月内 因拥有权益的 股份变动需要再次报告 公告权益变动报告书的 可以仅就与前次报告书不同的部分作出 报告 公告 参考答案 A B C 88 下列有关可转换公司债券价值的表述中 错误的有 A 转股期限越长 转股权价值就越大 可转换公司债券的价值越小 B 回售期限越短 转换比率越低 回售价格越低 回售的期权价值就越大 C 转股价格越高 期权价值越低 可转换公司债券的价值越大 D 赎回期限越长 转换比率越高 赎回价格越高 赎回的期权价值就越大 参考答案 A B C D 89 上市公司发行新股的申请文件中 若不能提供有关文件的原始文本的 可采用的替代方 式有 A 如果出文单位不再存续 可由承继其职权的单位出文证明文件的真实性 B 发行人律师出具鉴证意见 C 如果出文单位不再存续 可由作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性 D 原出文单位盖章的 以保证与原始文件一致 参考答案 A B C D 90 中国证监会发审委委员审核股票发行申请文件时 应回避的情形包括 A 发审委委员所在工作单位近两年为发行人提供咨询服务 可能妨碍其公正履行职责 B 发审委委员的配偶持有发行人的股票 可能影响其公正履行职责 C 发审委委员担任保荐机构的董事 D 发审委委员的姐姐任出纳员的公司与发行人有行业竞争关系 参考答案 A B C 91 上市公司非公开发行股票时 所认购的股份 36 个月内不得转让 A 通过认购取得上市公司实际控制权的投资者 B 上市公司控股股东 C 通过竞价方式确定的投资者 D 董事会引入的战略投资者 参考答案 A B D 92 公司债券在评级机构应当建立回避制度 评级从业人员应当回避的情形有 A 本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份 该股份金额为 80 万元 B 本人持有受评级机构或者受评级证券发行人 7 股份 C 本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的律师事务所的律师 但不负责该项目 D 本人的配偶担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事长 参考答案 A B D 93 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性 并符合下列 规定 A 最近 3 个会计年度连续盈利 B 最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息 C 高级管理人员和核心技术人员稳定 最近 12 个月内未发生重大不利变化 D 最近 24 个月内曾公开发行证券的 不存在发行当年营业利润比上年下降 50 以上的情形 参考答案 A C D 94 下列关于资产支持证券的表述 正确的有 A 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构 B 资产支持证券的外部信用增级包括但不限于备用信用证 担保和保险等方式 C 资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行方式 D 信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护 参考答案 A B C D 95 保荐办法 的实施对促进上市公司规范运作和持续发展 提高上市公司信息披露质量 发挥了积极作用 有利于形成市场主体 的局面 A 各司其职 B 各负其责 C 各担风险 D 利益共享 参考答案 A B C 96 下列不符合我国现行股票发行核准制特征的有 A 由证监会确定发行价格 B 由发审委在证监会指导下发挥审核功能 C 由证监会确定发行规模 D 在培育 选择和推荐企业方面 增强保荐机构责任 参考答案 A B C 97 上市公司出现下列哪些情形的 证券交易所可暂停其可转换公司债券上市 A 未按照可转换公司债券募集办法履行义务 B 发行可转换公司债券所募集的资金不按照标准的用途使用 C 公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件 D 公司最近二年连续亏损 参考答案 A B C D 98 中小企业板是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个 的板块 A 运行独立 B 代码独立 C 监察独立 D 指数独立 参考答案 A B C D 99 审计报告引言段应当说明的内容有 A 被审计单位的名称 B 指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称 C 提及财务报表附注 D 指明财务报表的日期和涵盖的期间 参考答案 A B C D 100 招股说明书中的 募集资金运用 一节中 发行人应该披露的内容有 A 预计募集资金数额 B 若所筹资金不能满足项目资金要求的 应说明缺口部分的资金来源及落实情况 C 按投资项目的轻重缓急顺序 列表披露预计募集资金投入的时间进度 D 项目履行的审批 核准或备案情况 参考答案 A B C D 101 资产评估根据评估范围的不同 可以分为 A 单项资产评估 B 部分资产评估 C 整体资产评估 D 完全资产评估 参考答案 A B C 102 公司债券进入银行间债券市场交易流通后 发行人应通过中国货币网和中国债券信息 网披露的材料包括 A 公司债券募集说明书或发行章程 B 近两年是否有违法和重大违规行为的说明 C 公司债券信用评级报告及跟踪评级安排的说明 D 发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明 参考答案 A B C D 103 有 情形之一的 为拥有上市公司控制权 A 投资者为上市公司持股 50 以上控股股东 B 投资者实际支配上市公司股份表决权超过 30 C 投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任 D 投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 参考答案 A B C D 104 发行保荐书的必备内容包括 A 项目运作流程 B 保荐机构承诺事项 C 对本次证券发行的推荐意见 D 本次证券发行基本情况 参考答案 B C D 105 在收购过程中 收购公司主要面临的风险有 A 整合风险 B 市场风险 C 融资风险 D 法律风险 参考答案 A B C D 106 经国务院批准 2011 年 开展地方政府债券自行发债试点 A 深圳市 B 江苏省 C 浙江省 D 上海市 参考答案 A C D 107 下列关于上市公司发行证券的表述 正确的有 A 上市公司增发可采用网下网上同时定价发行的方式 B 上市公司非公开发行股票 应当由上市公司自行销售 C 上市公司增发可采用网上定价发行与网下配售相结合的方式 D 上市公司公开发行股票 应当由证券公司承销 参考答案 A C D 108 企业的组织形态有 A 合资企业 B 独资企业 C 合伙企业 D 公司企业 参考答案 B C D 109 在会计报表审计过程的计划阶段 主要包括但不限于下列 工作 A 编制审计计划 B 分析审计风险 C 签订审计业务约定书 D 执行分析程序 确定重要性水平 参考答案 A B C D 110 中国证监会有权检查主承销商是否对发行人信息披露文件的 进行了核查 A 真实性 B 准确性 C 合理性 D 完整性 参考答案 A B D 判断题 111 如果国债承销价格定价过低 投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债 而 不是直接购买新发行的国债 从而阻碍国债分销工作顺利进行 A 正确 B 错误 参考答案 B 112 深圳证券交易所中小企业板块集中安排符合主板发行上市条件的规模较小的企业上市 A 正确 B 错误 参考答案 A 113 上市公告书是由保荐机构出具的 应当加盖保荐机构公章 A 正确 B 错误 参考答案 B 114 投资价值研究报告可以建议发行价格和预测二级市场交易价格 A 正确 B 错误 参考答案 B 115 商业银行次级债务是指由银行发行的 固定期限不低于 5 年 包括 5 年 除非银行倒 闭或清算不用于弥补银行日常经营损失 且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之前的 商业银行长期债务 A 正确 B 错误 参考答案 B 116 保荐代表人的注册登记事项发生变更的 由其任职保荐机构向中国证监会办公厅书面 报告 并由中国证监会办公厅予以变更登记 A 正确 B 错误 参考答案 B 117 依据在上海证券交易所首次公开发行股票的上网发行资金申购的缩短流程 上网发行 申购日后 即 T 4 日 公布中签结果 并进行资金解冻和新股认购款项划付 A 正确 B 错误 参考答案 B 118 股份出质后不得转让 但经出质人和质权人同意的除外 A 正确 B 错误 参考答案 A 119 商业银行次级债务是指由银行发行的 固定期限不低于五年 包括五年 除非银行倒 闭或清算不用于弥补银行日常经营损失 且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之前的 商业银行长期债务 A 正确 B 错误 参考答案 B 120 发行人的核心技术人员存在对外投资的 应在招股说明书中披露 此对外投资与发行 人存在利益冲突的 应予特别说明 并披露解决情况 A 正确 B 错误 参考答案 A 121 企业债权的利率最高可为银行同期限居民储蓄定期存款利率的 150 A 正确 B 错误 参考答案 B 122 金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后 资本充足率均应不低于 8 A 正确 B 错误 参考答案 A 123 地方政府债券分销时 国债承销团成员必须统一价格 A 正确 B 错误 参考答案 B 124 并购重组委员会根据审核工作需要 可以邀请并购重组委员会委员以外的专家到会提 供专业咨询意见 并参与表决 A 正确 B 错误 参考答案 B 125 保荐机构应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的一个月 内 对发行人进行回访 A 正确 B 错误 参考答案 A 126 公司发行境内上市外资股 只能聘请国内证券公司担任国际协调人 A 正确 B 错误 参考答案 B 127 公司首次公开发行时 公司股东公开发售的股份 其已持有时间应当在 36 个月以上 A 正确 B 错误 参考答案 A 128 发行人提出上市申请期间 可以自行公开披露与上市有关的信息 A 正确 B 错