财务总监XX在XX年生产经营总结工作会上的讲话[范本]

财务总监XX在XX年生产经营总结工作会上的讲话建设高素质财务队伍提高财务监控和服务水平财务总监XX在XX年生产经营工作会上的讲话第一部分XX年度财务工作总结随着公司战略布局的调整，以及国家宏观调控的实施，诚志股份财务系统提出了“积极应对公司产业调整，提高会计核算和财务管理水平”的基本工作思路，并围绕这一基本思路开展了如下主要工作：一、提高会计核算质量1、实行每季度财务系统的经理例会制度，加强对财务骨干人员的管理和培训。通过经理例会贯彻和传达总部管理意图和要求，统一财务骨干的思想，学习和培训总部的管理政策和制度；要求参会的各级财务负责人应将每次例会精神及时向全体财务人员传达；各平台、分子公司的财务经理应参照实行所在单位的财务周例会或月例会制度，提高工作效率。同时通过会议充分听取一线财务经理们的意见和体会，让总部的管理要求更符合实际、更具操作性和针对性。2、组织财务人员培训和考试，鼓励各种方式的自我提升，提高会计核算水平。公司60多名财务人员出身、学习和经历各不相同，总部今年组织全部财务人员分财务经理、会计、出纳三个档次以实务为主的考试，通过考试了解和掌握了财务人员基本业务状况，推动了财务人员业务知识的更新和学习，促使大家把书本上的知识科学合理地运用到实际工作中去，提高工作水平和能力；同时鼓励和要求财务人员在职称、学历、执业资格等各方面不断自我进步和提升，今年先后有6人次新取得更高一级职称、学历、执业资格，财务人员的整体水平得到提高。3、进一步强调和明确公司对会计基础核算的要求。公司的下属单位必须严格按国家和总部统一要求开展会计核算和财务管理，下属各分子公司执行的会计政策、财务管理制度方面因经营管理工作需要发生变化的，必须书面上报总部批准。要求各独立核算单位制定出符合所在公司经营实际和管理要求的核算方式和细则，准确和规范的进行会计核算，并保持长期的政策稳定性，使公司经营业绩的数据具有一致性和可比性。二、加强财务的基础管理工作，细化和明确总部管理要求XX年总部从加强基础财务管理工作着手，以进一步提高财务管理水平。1、通过会议组织各级财务负责人重新温习和讲解公司的业务经营审批权限和签字组合制度、下属公司财务管理制度、实物资产处置管理规定（暂行）等财务管理的主要制度，帮助一线财务经理人全面掌握总部管理意图，熟练的在各经营单位开展财务管理工作。2、全面启动了下属公司资金、存货、固定资产定期盘点工作，要求各公司必须对现金和银行存款进行每月至少一次的盘点工作，要求对存货至少每季度进行一次盘点。3、开展员工个人借款的清理工作，对在诚志公司系统内而岗位已经调整、调离原服务单位的员工借款和少数长期非正常占用公司款项进行了梳理和催缴，推动财务内部控制中“前款不清，后款不借”管理原则的落实，最大限度地减少坏帐损失的发生。4、改革资金报表制度，在原有资金周报的基础上，新增资金月度报告，将定期盘点记录纳入正规会计档案管理；完善会计和出纳之间业务的交叉复核，将资金月度报告和财务月度报告进行有效结合和钩稽，使企业资金信息更加全面、准确。三、积极应对国家宏观调控，确保资金安全运作；规范公司内部资金管理，提高资金使用效率1、加强融资工作，保证企业正常运行随着国家宏观调控，货币政策适度从紧，公司资金方面也感受到一定的压力。但在公司主要领导正确带领下，三个融资平台的相关人员克服重重困难，做了大量工作。在主要经办行纷纷收紧头寸的情况下，公司在增量融资方面仍取得较大突破，有效缓解了公司的资金压力，维持了公司的正常运转。2、规范内部资金管理，提高资金使用效率为有效执行公司内部资金“统借统还、统筹管理”的管理宗旨，规范公司内部资金运作，提高资金使用效率，保证公司内部往来的核算质量，由总部财务管理部归纳、提炼公司以往三、四年间实施资金统筹管理过程中的经验，制定下发了关于规范公司内部资金管理的通知，通知中明确：1）凡与公司运营有关的可以随时用作为购买手段和支付手段的库存现金、银行存款、可变现的票据、短期有价证券等货币资金都纳入公司资金统一管理范围。2）总部财务管理部在公司总裁、财务总监的授权下，全面负责公司的内部资金各项具体工作。3）公司原则上不允许各分子公司间自行进行资金拆借（正常经营业务形成和特别批准除外）。4）公司内各种资金的调拨必须执行单位的财务审批权限和签字组合制度。根据实际需要，经财务管理部总经理、财务总监和公司总裁会签后，总部可直接从下属分子公司调拨资金。5）对于下属公司借款的管理将采用“前帐不清，后帐不借”方式，以抑制下属公司无谓拖欠公司资金，提高公司资金使用效率。通知中还就：资金预算管理、资金调拨的核对与核算、资金占用费的计算与收取、资金管理的考核、资金报表的管理、银行帐户的管理等方面进行了规范。四、顺利完成各项定期报告的编制和信息披露伴随着公司产业格局整合和动态加减发的实施，如生命科技北京分公司的注销、清华永昌化工的注销以及与诚志永昌化工的吸收合并、医药集团公司的股权变更、医药集团公司和草珊瑚分公司的大额资产移交、草珊瑚分公司新区土地置换等重大事项，给财务核算工作带来了新的问题和挑战。在总部的领导下，各部门协调、配合下，公司财务人员积极应对，克服困难，顺利完成了公司的月度、季度、年度财务报告编制和信息披露工作。五、坚持财务垂直管理，重视队伍建设在坚持诚志特色的财务垂直管理模式，坚持财务队伍建设的“四化”和“四能”原则的基础上，财务管理部在财务队伍建设的工作上取得了初步成果。1、由于种种原因，年初部分财务人员离开公司，财务管理部进行了积极应对，基本稳住了财务队伍。首先，在人力资源部的协助下完成了全体财务人员劳动合同的签订，稳定了财务人员的军心；其次，经过多轮次的招聘、面试和筛选，XX年新进招聘财务人员若干名，对财务系统进行了必要的补充；再次，根据轻重缓急逐个兑现外派人员三年轮换的公司惯例，维护了公司管理的权威性。2、财务系统今年开始实施财务岗位轮换制度，调动了财务队伍的工作积极性。公司自上市后的不断扩张，财务队伍一直处于高速运转中，财务轮换机制一直未得到较好的实施。今年财务系统对部分公司财务部门进行了调整和充实，对一批公司财务负责人进行了岗位轮换，明确提出了对财务负责人原则上3-5年一轮换的岗位轮换机制，并要求对普通财务人员也要实施岗位轮换。3、加强内部财务人员培养，坚持“德为先，才为后，德才兼备，委以重任”原则，财务干部以“内部培养、提拔为主，外部招聘为辅”。要求各分子公司尤其是北京、珠海、医药集团公司、诚志日化等主要管理平台逐步承担起财务人才储备、培养的部分职责。六、继续同外部单位保持良好的合作关系公司财务继续同财政、税务、银行、事务所等政府职能部门、机构保持良好的合作关系，为整个公司的经济运行创造了较为宽松的外部环境。并且通过财务部门的努力，在相关部门的大力配合下，今年财务部门共取得各种财政返还、税金返还以及各种基金共计400多万元，为公司整体业绩提供一定的支持。第二部分XX年度财务工作计划随着公司产业调整工作的进一步推进，为适应新的发展需要，满足公司领导班子对财务管理高层次的要求，XX年财务工作将主要围绕着“建设高素质财务队伍,提高财务监控和管理水平”的主题展开：一、加强会计基础核算工作，提高会计信息质量企业财务工作的基本职能之一就是基础核算工作。企业的一切经济活动，包括供、产、销、人、财、物的每个经营环节和生产要素的经营效果如何，最终都要反映到会计数据和财务指标上来，而企业的经营成败在于决策，而决策的依据在于信息，企业会计信息是企业内部综合性程度最高、内容最全面、数字最可靠的信息来源，据统计，企业经营决策所需要的内部信息中，财务信息约占70%以上，因此就要求作为企业重要信息来源的会计核算工作，必须要做到准确、及时、全面。公司要求各级财务部门在加强财务监督和管理的前提下，一刻也不能放松对会计核算基础工作的要求，因为这是企业开展财务管理、经营活动的信息基础。各公司必须严格按照国家会计准则及公司相关财务核算制度进行公司账务核算，要求各级财务部门根据所在单位的行业特点、业务流程、生产经营规律等实际情况，加强基础业务的学习和交流，发挥自身主观能动性，适应所在单位业务发展变化的要求，制订出既符合相关规定，又符合公司实际业务的具体核算方法，不断推进财务核算工作的深化。要求各单位财务负责人及主要财务管理人员必须全面掌握所在企业的全部业务流程和内控环节，要求普通财务人员必须精通本岗位相关的外部业务，在既有财务知识又有懂业务的基础上，财务部门才能真正使会计核算工作准确、全面，这样才能达到公司领导提出的核算工作精细化、精算化的要求。同时，总部财务管理部将进一步加强力量，切实履行管理职责，加强对下属公司财务工作的指导和检查，今年开始将对下属各公司具体财务工作的例行检查，进一步规范下属公司的财务核算和日常管理工作。二、提高公司的财务管理和服务水平1、加强自身学习，参与公司经营决策，充分发挥财务参谋作用。要在诚志股份有效实施财务的控制和管理，就要求作为各项财务制度的主要执行者各级财务人员必须知法、懂法，所以今年总部还将加强对财务人员在公司各项规章制度方面的学习和培训，因为“只有知法，才能执法”，才能真正做到既熟练掌握制度、控制风险，又灵活使用制度、适应不同企业需要。05年四季度财务管理部根据公司运行情况，修订了财务分析报告模版（试行），要求各级财务部门从经营角度出发、贴近经营实际、符合本公司经营管理需要，采用科学的方法编制财务分析报告，各级财务部门要加强自身专业知识学习，提高财务管理理论水平，熟练掌握所处行业和所在公司的业务特点，及时为经营部门提供高质量的财务状况分析和经济效益分析，真实、准确反映公司经营情况和资产运营情况，为公司的运营和管理提供合理化建议。该财务分析报告模版（试行）计划经过一季度的试运行，在充分听取各方意见（尤其是经营管理者）后，将会很快正式成型，希望通过编制提供财务分析报告，为各级经营管理者提供有效管理信息和决策参考信息，为财务管理更好的服务于企业经营管理工作提供互动的手段。同时，要求各级财务部门加强同所在公司相关部门的沟通和协调，积极参与公司的经营决策，在资产管理、物流等内控制度建设、预算制订和执行、业务政策制订等方面充分发挥财务的参谋作用。2、加强财务管理和服务，推动各公司内控制度建设。财务部门作为企业管理的核心部门，应积极推动公司内控制度的建设和实施。做好企业的财务管理，各项内控制度的建设是不可或缺的。内控制度是否齐全、是否完善、是否适应目前公司发展等等，都值得企业经营管理者加以重视。财务部门作为公司内控制度的重要执行部门，应当在企业内控制度的建设上提出更多建议和意见，为经营管理者管好企业起到重要的参谋作用。另一方面，经营管理者也应主动推行公司内控制度的建设和实施，各分子公司要重新梳理所在公司的各项制度，必须在06年完成制订和完善诸如存货管理、客户信用管理、销售政策管理、费用政策管理等重要内部控制制度，把企业的经济活动纳入规范、有序的运行轨道，加强公司营运能力和盈利能力，为公司的良性发展打下坚实基础。针对目前下属公司中内控管理制度不全，或没有规范执行已制订的内控管理制度的现状，总部今年将会重点检查和跟踪各分、子公司“物流控制、信用管理”等企业基本内控制度的建设和执行情况。3、盘活资产，提高公司资产使用效率。各公司应该充分重视所在公司的存量资产盘活工作，不仅要重视存货、应收货款等流动资产的盘活，更要重视闲置土地、房产、设备等大额资产的使用，采用诸如：租赁、出售、合作、受托加工等多种方式盘活企业资产，力求避免公司闲置资产的“冰棍效应”和非正常损失，提高企业资产的运行效率。各级财务部门应加强对所在公司资产的分类管理和清理工作，积极推动和配合对所在公司的资产盘活工作，对资产的处置提出合理化建议，提高资产使用效率。三、推进全面预算管理，提升公司经济效益古人云：“凡事预则立，不预则废”。实施全面预算管理可进一步明确企业各个部门、各个层面的职责任务，堵塞管理漏洞，减少舞弊和浪费现象，最终提高公司经济效益。XX年公司将在总结已推行的资金预算管理经验的基础上，以年度经营预算为基础逐步推行全面预算管理，公司将根据各下属单位业务性质及所处发展阶段的不同，确立不同的预算管理目标和预算管理工作的侧重点。1、正常生产经营的单位，以提高经营利润为预算管理目标，工作重点是在确保正常增长的市场份额和销售规模的基础上，加强成本费用的控制，加强存货和应收账款的预算控制，实现企业正常现金流全面为正。2、对于处于投入期未达正常经营状态的单位和公司主要管理部门，以减少亏损、压缩费用为预算管理目标，工作重点是保证正常运营要求的基础上，分解费用开支细项，控制和降低各种变动费用和开支。3、对于投资建设项目，以投资造价比概算投资降低为预算管理目标，工作重点在加强招投标管理基础上，对建设资金的筹集、使用和建设进度进行全过程监控。各分子公司经营第一负责人为预算编制和执行的第一责任人，要重点理解预算的意义和刚性原则。全面预算管理将是一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程，为使各项预算主要指标的完成，公司将逐步制定相关的预算考核办法，把各单位预算执行结果与经营者、员工的经济效益挂钩，形成责、权、利相统一的责任共同体，最大限度地调动员工的积极性和创造性，最终提升公司经营效益。四、建立良好融资渠道，提高资金使用效率1、建立良好的融资渠道、优化负债结构，保证公司运营和发展资金的需求。财务管理部将在保持与现有贷款银行战略伙伴关系的基础上，积极发展新的金融机构关系，开发新的金融产品，建设多方位融资渠道。2、加强内部资金管理，提高资金使用效率。公司将继续坚持“统借统还、统筹管理”的资金管理制度，在刚性资金预算管理的基础上，科学、合理地调度系统内资金，提高资金使用效率。3、要求各公司经营班子把握业务经营和资金投入的节奏，把所在单位的现金流控制作为企业长期的工作重点，严格做好资金预算，预算外的经营用资金总部原则上不予支持，其他预算外资金需提前申请。同时要求各级财务部门熟悉、掌握所在公司经营业务，给公司资金的合理使用提供管理建议，提示和控制财务风险。五、开展财务管理知识培训，维护企业健康、有序的发展在现代企业管理中，财务管理是其中极其重要的一环，这就要求各单位的管理层应具备较高的财务管理知识，以保证公司决策的正确性，保障公司的权益。要做好公司财务管理，光有财务部门的努力还是不够的，对非财务人员尤其是公司经营管理层的财务管理知识培训刻不容缓。为什么这么说呢？现在我们有些下属公司，如采购合同的签订，明明仓库尚有大量库存，仓储部门不把关，也不交财务审核，印鉴管理部门就盖了章，采购合同就生效，事已至此，财务只有依据合同办理付款了；发货管理也是这样，有规定的内控程序不走，也不管销售客户是否按公司政策规定结清货款或已超信用额度，仅凭某某领导签字或安排，货物就发出去了，坏帐风险就这么形成了，结果财务部门也只能挂帐、催帐了；为了完成供应商的年度销售合同,获得几个点的年终返利，预付大额现金补充采购形成新的存货，公司损失将是显而易见的。上述种种事项说明，虽然公司建立有比较完备的管理制度，组成了维护企业正常运行的内控系统，企业的财务管理和控制也是该系统的主要环节，但毕竟只是其中一个环节，如果其他环节未履行相应的管理和控制职责，而经营管理人员又缺乏财务管理和风险意识，那企业的内控将会失效，企业的最终状态和效益可想而知。所以，作为公司的各级经营管理者，要树立法治观念，主动适应诚志股份的管理规则，重视对公司制度的建设和维护，重视对公司员工业务培训、制度培训，给企业营造一个健康有序的法治氛围，让企业步入良性发展轨道。另一方面，各级财务人员在日常工作中，应努力加强自身学习，在提高自身财务管理水平的基础上，坚持执行公司管理制度，主动向公司其他人员讲解财务相关制度和知识，灌输现代企业财务管理理念，共同为改善企业财务管理而奋斗。六、加强财务队伍建设，应对全新挑战为有效完成XX年度财务系统的各项工作任务，需要进一步加强财务队伍建设，提高财务人员的专业技能和工作水平。1、坚持财务垂直管理，推行财务的绩效考核(KPI)和人力评估(KPA)双考核制度。为提高财务人员的工作积极性，促进财务人员的竞争意识，在公司人力资源考核系统的支持下，财务系统将在XX年推行新的岗位工资体系和绩效考核办法，遵照“能者上、庸者下”的原则，为诚志股份财务人员的职业生涯设计出比较清晰的职业规划和发展目标，将个人的德、能、勤、绩与其个人收益、发展相挂钩，对工作能力强、工作积极性高的人员进行奖励和晋升，对考核较差的人员进行惩罚和降职、降级，对不符合公司要求的财务人员实行直接淘汰，保持财务队伍的一定流动性。同时，还将继续实施财务人员岗位的轮换，一方面培养财务人员的多岗位工作能力，培养诚志财务自己的后备人才，另一方面杜绝财务人员违规违纪行为，保持财务队伍的清廉性。2、发挥财务经理例会效用，加强财务系统内部的交流和沟通。继续坚持每季度一次的财务经理例会，总结上季度财务工作，传达公司决策层的管理意图和公司宏观发展信息，贯彻总部财务管理部的管理要求，互相沟通具体工作中的经验和教训，为促进财务队伍建设提供互动平台。同时要求各级财务负责人及时传达会议精神，并组织所辖财务人员召开相应的工作例会，实现全财务系统的沟通和交流。3、进一步充实财务队伍，建立财务层级管理，培养后备人才。针对前期公司部分财务流动造成人员短缺的情况，财务系统将进一步充实人员，同时要求各下属公司加强财务管理人员培养，建立公司财务人员层级管理，构建人才梯度，实现总部与下属公司财务人员“