【毕业学位论文】（Word原稿）中行甘肃省分行零售贷款业务风险管理存在的问题

1 一、绪论 （一）研究背景及意义 1 研究背景 金融在经济中具有核心地位，是推动社会发展与进步的重要力量。一个稳定、健康、有序的金融业运行环境，对整个经济体系的运转将起着良好的推动作用。商业银行在金融业中扮演着重要角色，是现代金融体系的主体，是货币政策的主要传导者。 同时，商业银行还具有信用与支付中介等重要职能。随着社会经济的不断发展，商业银行业成为经济活动中规模最大的金融中介机构，业务延伸到经济社会的众多方面。所以，保障商业银行的平稳运行，是一个国家或地区经济得以持续发展的重中之重。 2007 年末，美国的次级 抵押贷款危机引发了全球性的经济金融危机。此次危机的爆发严重损害了原有金融业的运行与发展。据相关统计数据显示，截至2011 年底，光美国就有近 300 家商业银行宣布破产，这一数字大约是美国全部商业性金融机构总数的 在全球经济高度一体化的进程中，任何国家或地区的金融业都不可避免的受到经济危机的影响，只不过影响程度大小不同而已。那么如何防范和控制金融风险，如何将金融风险导致的损失降到最低程度，是人们不断研究和思考的重要问题。金融风险管理问题是社会、政府和金融界的重要研究课题。 我国经济正处于转型时期，投融资市 场发展很不均衡，目前融资行为多以商业银行的间接融资为主导，而以债券和股票为主的直接融资形式并不成熟和完善，这一不均衡的投融资选择方式将直接导致大量风险积聚在商业银行等金融机构内。由于我国现代金融体系建立的时间较晚，存贷款利差是商业银行的主要利润来源，因此，信用风险是我国商业银 行面临的主要风险，不良贷款则成了困扰我国商业银行的主要问题。截 至 2003 年底，我国商业银行不良贷款余额一度达到了最高峰， 亿元，这占到了我国商业银行全部贷款余额的近 18%，国家金融监管当局采取利润冲销和直接剥离等政策，才使得我国商 业银行不良贷款余额逐年下降，到 2011 年底，我国商业银行不良贷款余额降至 4400 亿元，占全部贷款余额的比重下降至 明显提升了我国商业银行资产的质量。然而 2008年底，我国实施的 4 万亿经济刺激计划，给我国金融市场注入了巨大的资金。随着时间的推移， 4 万亿经济刺激计划所带来的负面影响也开始显现，这将给我国 2 商业银行、地方政府和金融监管当局带来巨大的挑战。 20 世纪 80 年代，我国商业银行开始办理零售贷款业务。随着人们生活水平的不断提高和房地产市场的火爆，人们对零售贷款业务的需求也不断增加。 2010年，我国商业 银行零售贷款增长率为 分别高于企业贷款 增长率和各项贷款平均 增长率。截 至 2011 年末，虽然商业银行零售贷款余额占总贷款余额约 25%，但其快速的增长率就足以显现出它的优势。相比较而言，商业银行零售贷款的风险比大宗的企业贷款更分散，收益也更好。因此，一直以来，商业银行将零售贷款业务视为重要的优质资产和业务拓展的重点。与此同时，对借款人来讲，从银行获得所需的零售贷款，对其生活水平和质量会有积极的改善和提高作用。 1998 年，我国银行信贷登记咨询系统开始建立。 2002 年底，该系 统实现全国联网。 2006 年，全国统一的个人信用信息基础数据库正式建立。银行信贷登记咨询系统和个人征信系统的相继建立，对我国商业银行零售贷款业务 的发展起到了很好的推动作用，对我国商业银行降低和防范信用风险也 发挥 了 积极作用。但是，目前该系统仍不健全。因此，我国商业银行建立起适合自己的信用评估和测评系统是非常必要的。 2 研究意义 在商业银行的不断发展过程中，零售贷款业务有着高获利能力、价格波动小、占用银行经济资本比重少、风险分散化、较强的流动性等诸多优点。近几年零售贷款业务以其诸多的优点成为中行甘肃省分行大力发 展的业务，其发展呈现出了强劲增长势头。目前，个人住房按揭贷款业务在中行甘肃省分行零售贷款业务中占主导地位，不良率也控制在合理的范围内。相比较而言，零售贷款业务的风险比公司贷款业务要低很多。但是，在经济发展的不同阶段，零售贷款业务具体产品的风险会有高低不同的表现。近年来，中行甘肃省分行在总行的指导下，积极开展业务结构调整，不断推进经营战略转型，把大力发展零售贷款业务作为增强盈利能力的重要措施。零售贷款业务服务已从单一的个人住房贷款向个人汽车消费贷款、个人投资经营贷款、个人信用循环贷款、助学贷款等个人消费贷款转 变，贷款产品种类逐渐丰富。目前 ， 中国银行推出以 “ 理想之家 ” 为统一品牌和对外名称的零售贷款产品，这一产品涵盖了住房贷款、汽车贷款、其他零售贷款三大系列共 20 余种的信贷产品和衍生产品服务。除 “ 理想之家 ” 消费贷款产品之外，中行甘肃省分行还推出了房贷理财金账户、人寿保险保单质押贷款、 出国 留学保证金贷款等其他品种的零售贷款业务。目前中行甘肃省分行的零售贷款业务已处于快速发展时期，资产质量整体水平良好。 3 但是，与国内外同业比较，中行甘肃省分行的零售贷款业务风险管理依然存在很大差距。由于不完善的内控制度，风险管理与控制的 水平还不能完全适应业务 快速 发展的要求；零售贷款业务审批的自动化程度欠佳；零售贷款从业人员的配备以及人员素质不能完全满足该业务发展的要求；对零售贷款业务风险的成因和影响控制因素把握不成熟；零售贷款业务的风险控制流程亟需改进等问题。这些问题都是造成中行甘肃省分行零售贷款业务资产质量问题的重要原因，其中某些业务品种不良率较高，如国家助学贷款、个人信用循环贷款等。因此，中行甘肃省分行需要通过系统的研究以及借鉴国内外商业银行对零售贷款的先进管理经验，分析在零售贷款业务风险管理过程中存在 的问题，总结零售贷款业务发展过程 中的各环节障碍，为零售贷款业务 又好又快 发展提供建设性意见。通过中行甘肃省分行制度方面的建设，风险识别和预警系统的配合运行，有效地化解中行甘肃省分行所面临的零售贷款业务风险，积极推进构建适合中行甘肃省分行零售贷款业务稳健发展的风险管理模式，最终实现零售贷款业务风险管理目标，是中行甘肃省分行目前面临的一项重要而现实的课题。 （二）研究内容及框架 从国内外研究现状看，国外对零售贷款业务风险的研究较早，而且其理论研究基本成熟，国内对零售贷款业务的研究起步较晚，以国外经验的借鉴等理论研究较多，专门针对零售贷款业务风险 管理研究的数理模型较少。基于上述现状，本文尝试通过理论与实践相结合，宏观与微观相结合，采用案例、数据和对比分析等研究方法进行研究。借鉴国外同业的先进理念和经验，结合中行甘肃省分行目前的实际情况，分析中行甘肃省分行零售贷款业务所面临的各种风险因素，并以此来探究中行甘肃省分行零售贷款业务风险防范的相关对策。 本论文共分为六个章节，主要框架如下图： 4 图 1 本文的研究框架 相关理论综述 研究背景 中国银行零售贷款风险管理现状 零售贷 款风险管理问题的原因分析 完善中行甘肃省分行零售贷款的风险管理策略 中行甘肃省分行零售贷款风险管理现状分析 贷 前 风 险 管 理 贷 中 风 险 管 理 贷 后 风 险 管 理 零售贷款风险管理存在的问题 5 二、零售贷款业务风险管理理论综述 （一）零售贷款业务概述 1 零售贷款的定 义 根据牛津金融与银行词典，商业银行的零售贷款就是 “ 大众市场的银行贷款，其客户是个人和小企业 ” ，而批发贷款则是 “ 面向大企业、机构和政府提供的银行贷款服务 ” 。 2 零售贷款业务的分类 根据不同的分类标准，零售贷款业务可分为以下几类： （ 1）根据贷款的不同用途，可将零售贷款业务分为个人投资经营类贷款和个人消费类贷款。个人投资经营类贷款规定借款人申请获得贷款后必须把贷款运用于生产经营活动中，不得违反国家法律规定从事违法经营活动；从期限上看，个人消费类贷款一般期限较长，大都属于中长期贷款，贷款用途主要与个人生活消费开支有关，主要包括个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人耐用品消费贷款和助学贷款等，其中个人消费类贷款中的个人住房贷款和个人汽车消费贷款在零售贷款业务中所占份额较高。 （ 2）根据获得贷款的途径不同，可将零售贷款分为信用类和担保类贷款。信用类贷款的获得只需凭个人信用，借款人以个人信用申请并获得贷款；担保类贷款要求借款人出具相关担保物作为按期还款保证。以借款人出具的担保物不同又可以将担保类贷款分为第三方担保类、权利质押类和财产抵押类担保贷款。如个人住房抵押贷款就是财产抵押类担保贷款。 （ 3）根据贷款利率在借贷 期内是否浮动，可将零售贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款。固定利率贷款在其存续期间依据贷款合同规定的利率计算利息；浮动利率贷款的使用利率为半年或一年的浮动利率。 （ 4） 根据还本付息方式的不同，可将零售贷款划分为分期偿还贷款和一次性偿还贷款。分期偿还贷款要求借款人在贷款存续期内分次偿还贷款的本息，大多数零售贷款的还本付息都采用这种形式；一次性偿还贷款要求借款人在贷款到期时本息一次性偿还给银行，短期贷款采用这种形式的较多。 3 零售贷款业务的特点 6 （ 1）金额较小。与公司贷款业务相比，零售贷款业务涉及金额较小，例 如，个人信用贷款金额一般不超过 30 万，个人住房按揭、抵押贷款金额不超过 100万。 （ 2）风险分散，不易管理。由于零售贷款客户众多，每个人涉及金额较小，与涉及金额较大的公司贷款相比，风险分散较好，但是因为零售贷款客户活动范围比较不稳定，有时候甚至无法取得联系，导致了风险管理比较难。 （ 3）还款稳定，不易产生坏账。零售贷款绝大多数是采取房屋、汽车抵押等方式进行贷款，抵押物不易贬值，个人还款较为积极，不良贷款率较低。 （ 4）派生收益较好。零售贷款客户因办理贷款的原因，派生的像网上银行、信用卡、 电话银行、理财产品销 售等中间业务较多，大大增加了商业银行的利润收入。 （ 5）手续简便，放款期限短。因需要零售贷款客户提供的资料较少，较简单，信贷经理可以在较短的时间内调查其还款来源、家庭住址、抵押物是否足值、个人信用记录如何，缩短了放款的时间。 4 零售贷款业务的风险 （ 1）系统性风险 系统性风险是由于宏观因素的变动所带来的风险 ， 如利率、汇率、财政政策和货币政策的变动给商业银行零售贷款业务所带来的风险。系统性风险具体可以分为以下几类： 政策性风险 零售贷款业务所面临 的政策性风险是指由国家金融管理当局的金融政策或相关法律法规的重大变化或重要举措出台所引起的市场波动，从而给商业银行的零售贷款业务所带来的风险。商业银行的业务经营活动受国家经济政策和中央银行货币政策变化的影响比较大，因此，如果商业银行能保持对政策性较强的资产业务的密切关注，并加强自身对未来信贷政策变化、市场发展趋势的预判能力，这将会提高商业银行零售贷款业务政策性风险的抵御能力。 利率风险 利率风险是指银行贷款利率变化导致银行的预期收入减少的可能性。 在资金市场求大于供使利率攀升的情况下，如贷款使用固定利率，利息收入会减少，直接导致效益下降。 法律风险 法律风险在不同类型国家有不同的表现。在发展中国家主要表现为：不健全的法制环境；与零售贷款业务直接或间接相关的法律条款不健全、不完整、不配 7 套、不细化；相关法律政策规定相互矛盾，从而使商业银行的零售贷款业务在抵押品受偿、债权回收等很多实际操作中得不到法律的有效保障；无法可依、有法不依的现象大量发生，银行即使打赢官司也收不回债权，更有甚者，打赢官司银行还要赔钱。不健全的法制环境和不完整不配套的法律条款，使得商业银行的债权利益很难得到有效的保护。在发达国家，法律风险主要表现在立法风险。立法风险是指因为相关法律条款改变对商业银行零售贷款业务经营所带来的风险。 （ 2）非系统性风险 信用风险 信用风险又称违约风险，是指商业银行的贷款和投资的本金或利息不能按照事先约定按时收回的风险。信用风险主要来自贷款和投资的对象。产生信用风险的主要原因是由于信息不对称的客观存在，使得买卖双方处于不对等的决策地位。商 业银行在零售贷款业务中会遭遇信用风险，这将直接影响到商业银行的盈利能力。 操作风险 操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割与流程管理。 流动性风险 所谓流动性风险是指不能满足存款提取和正常贷款需求而使商业银行信誉蒙受损失的风险。我国商业银行的资金来源主要是居民储蓄，而零售贷款中大部分是期限长、流动性差的资产，这部分贷款的资金来源特点是 “ 短进长出 ” 。当长期零售贷款增长迅猛至商业银行资产比例达到一定程度的情况下，若无二级资金市场为其转换，就可能出现流动性风险。 （二）零售贷款业务风险管理理论 1 信用脆弱理论 马克思认为，信用是基于实体经济的，它本身不可能凭空而生。信用程度与资本家的趋利本性之间存在显著相关，但强烈的趋利行为会导致信用的崩溃。在经济衰退和经济快速发展的交替过程中，信用也会随之收缩或扩张，从而造成信用的扭曲。 8 现代管理理论认为，信用的网络依存性和普遍性是导致信用脆弱的主要原因。国民经济的运行是一个复杂的网络体系，在这个体系中，各个部门、各个环节相互依存、相互牵制，任何一个偶发的信用问题都可能带来蝴蝶效应，银行、企业、事业单位甚至个人都会卷入其中，从而造成信用危机。 信用是脆弱的，这是由信用的本质决定的；同时，复杂因素和环境也是信用脆弱的重要原因。信用作为信贷的基础，其特质反映出信贷风险的自源性特征，基于此，我们认为银行信贷风险是不可 消除的。 2 预期收益理论 普鲁克诺于 1949 年提出了预期收益理论。该理论认为，项目投资者未来的收入和项目的发展前景决定着商业银行信贷的安全性。如果项目的预期收入经过分析，存在一定的不稳定性，或者缺乏利润支撑，那么就会存在本息无法收回的风险，即使该贷款是短期的；反之，如果未来收益经过测算后是有保障的、稳定的和流动性强的，那么就可以放贷，即使是长期贷款。所以，商业银行必须研究项目的未来收益，以此作为中长期贷款的依据。 预期收益不仅丰富了信贷管理理论，更重要的是它为商业银行提供了降低信贷风险的管理尺度和新的思路 ，也为金融创新提供了新的理论支撑。 3 “ 柠檬市场 ” 和信息不对称理论 阿克洛夫在 1970 年提出的分析旧车市场的 “ 柠檬 ” 模型，拉开了信息不对称在商品市场上应用的序幕，开创了逆向选择理论的先河。在旧车市场上，只有卖者确切知道所卖车辆的真实情况，而购买者仅知晓车的平均质量，所以他也只愿意以此支付相应的价格。在一辆旧车的定价过程中，那些最差的次品车的主人最急于将他们的车出手，当买主把这些次品买回家后，才逐渐发现它的缺陷。一段时间后，买主能够接受的旧车的平均价格会下降，那些持有缺陷最轻的汽车的车主这时 会认为还是将车留 着自己用更为合算。这意味着，那些还留在市场上出售 的汽车的平均质量又进一步降低了。因此说，随着价格的下降，存在着逆向选择效应。质量高于平均水平的卖者会退出交易，只有质量低的卖者才会进入市场。当产品的卖方对产品质量比买方有更多信息时，柠檬市场可能出现，使低质量商品驱逐高质量商品。 不对称信息是指一方拥有，而另一方不拥有的信息。在市场交易过程中，拥有信息优势的一方会利用不对称的信息获利。在金融市场中，信息不对称是普遍存在的，这会导致两方面的低效率，一是逆向选择，二是道德风险。逆向选择是信息不对称条件下，造成的资源 扭曲现象；道德风险是指监督成本过高而导致违 9 约风险。具体到信贷市场上，借款人违约风险的可能性与所缴纳的利率多少显著相关。对于固定利率而言，借款人的经营项目获得预期收益，他们就会履约；否则，项目遭遇失败，他们就会违约或者躲避。随着利率的提高，就会出现风险偏好型借款人将接受贷方出价，而风险规避型的借款人退出贷款申请的行列，从而无形中加大贷方的总体风险，这就是逆向选择。同时，当借款人获得贷款后，他们趋向于将资金投向收益更高、风险也更高的项目，而贷方因各种原因无法完全监控资金的流向和用途，这也在无形中威胁了贷方的资金 的安全性，这就是道德风险。 不对称信息是造成风险的根本原因。而风险的核心就是不确定性，如果未来的情景只有一种结果，而且只有这一种结果，那么风险就不可能存在。因此，信息的数量、质量增加，不确定性就会相应减少，风险的程度就会大大降低。因此，增加银行与借款人的沟通、降低双方的不对称信息，从理论上来说，就会将风险降低到可控范围之内。 商业银行内部也存在信息不对称现象，比如总行与分行、分行与支行之间，行长与信贷员之间都会存在不对称的信息。作为一线的执行者，信贷员会对项目的来龙去脉、影响因素、预期收益、经营者信誉、企业 实力等掌握较多信息，是信息的优势方。而行长可能由于时间、精力和工作侧重点等，对具体项目的信息来源没有信贷员多，掌握信息不够充分，处于信息的劣势。这样，信贷员就会借用自己的信息优势为自己谋利，比如勾结借款人，虚报材料，催款不力，这样就会导致信贷风险的增高。 信息不对称理论作为信贷风险管理的重要理论支撑，它揭示了银行外部和内部风险产生的本质。这也为降低信贷风险提供了一种新的思路和途径。 （三）风险评估方法 1“ 5C” 评价方法 专家方法是早期的信用评定方法。不但得到西方国家银行业的广泛应用，在我国至今也广为沿用 。所谓专家方法，顾名思义就是通过专家对借款人的评价来决定是否给予贷款。 “ 5C” 就是评价的依据，具体是指： 借款人道德品质 （ 。对于贷款业务而言，借款人的道德品质就是指他的偿债意愿和偿债历史，主要根据借款人的信用记录确定。 经营能力 （ 。由借款人收益的稳定性和波动性反映其经营的好坏。主要根据借款人的生产经营能力和获利能力判断。 10 资本 （ 。借款人所拥有的不动产与收入即为他的资本。借款人的资本往往是衡量其贷款金额的决定因素。 担保 （ 。担保一方面 是指资产抵押，即借款人用其资产对其所承诺的还款进行的担保。一旦发生违约，债权人对于抵押的物品有索偿的权利；另一方面是由第三方为借款人提供保证，借款人一旦发生违约，债权人可对担保人进行要求还款。 经营环境 (指能够对借款人的偿债能力产生影响的社会经济发展的一般趋势和商业周期。特别是像农业这种受周期决定和影响的行业，气候或农产品价格稍微变动就会影响还款能力。 2 信用评级方法 信用评级开始于 20 世纪 20 年代一些金融机构对债务发行所进行的评级。标准普尔公司对信用评级的定义为： “ 信用评级是标准普 尔公司在相关风险因子的基础上，对某个债务人偿付特定的债务工具或其它债务能力的看法 ” 。最早的信用评级方法是美国货币监理署开发的评级系统，该方法将现有的贷款分为 5 类，分别为：正常贷款 （ 、关注贷款 （ 、次级贷款（ 、可疑贷款（ 、损失贷款（ 。对不同的级别要求不同的损失准备金。 3 信用评分法 信用评分模型 是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言，可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等；对法人客户而言，包括现金流量、财务比率等。 信用评分模型的建立最主要包括两方面因素：特征变量包括哪些，各个特征变量的权重是多少。目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型、 型和线性辨别模型。运用信用评分模型进行信用风险分析的基本过程是： 首先，根据经验或相关性分析 ，确定某一类借款人的信用风险主要与哪些经济或财务因素有关，模拟出特定形式的函数关系式； 其次，根据历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度； 最后，将属于此类别的潜在借款人的相关因素数值代入函数关系式计算出一个数值，根据该数值的大小衡量潜在借款人的信用风险水平，给予借款人相应评级并决定贷款与否。 11 三、中行甘肃省分行零售贷款业务风险管理现状分析 （一）中行甘肃省分行零售贷款业务风险管理现状 1中行甘肃省分行的发展概况 中国银行 ， 全称 中国 银行股份有限公司 ，成立于 1912 年 2 月。中 国银行是我国 国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及 32 个国家为客户提供 全方位 的金融服务。主要经营 的 业务包括公司金融业务、个人金融业务 和 金融市场业务 等 。按核心资本计算， 2011 年 ， 中国银行在英国银行家杂志 “ 世界 1000 家大银行 ” 排名中列第 9 位。 中行甘肃省分行成立于 1984 年，本部所在地 为 兰州市。多年来， 中行甘肃省分行 始终秉承 “ 服务为本、客户至上 ” 的经营理念，不断扩大服务范 围，增加业务品种，提高科技含量，提升信息化服务水平，以甘肃省发达的有色金属、石油、化工、煤炭、电力等产业为依托，立足西北，面向全国，放眼世界，在传承中国银行百年信誉的同时，不断壮大自身实力。目前拥有 2800 余名员工、 120余家分支机构，资金实力雄厚，本、外币业务全面发展，金融精英人才荟萃，与国际上众多的银行金融机构建立了代理行关系。 2中行甘肃省分行零售贷款业务范围 中国银行零售贷款业务的产品已经从单一的住房贷款向个人汽车、个人综合、个人住房装修、个人信用、助学贷款等个人消费贷款转变，贷款产品种类逐渐丰富 。目前 ， 中国银行推出以“理想之家”为统一品牌和对外名称的零售贷款产品，涵盖住房贷款、汽车贷款、其他个人贷款三大系列 20 余个品种的信贷产品和衍生服务。除“理想之家”消费贷款产品以外，中国银行各分行还推出房贷理财金账户、人寿保险保单质押贷款、留学保证金贷款、以及深圳分行的赎楼贷款、个人委托贷款业务等其他品种的贷款。下面对中行甘肃省分行零售贷款业务范围做简单介绍： （ 1）住房类贷款 住房类贷款主要包括一手住房贷款和二手住房贷款。个人住房贷款是指贷款人用自有资金向借款人发放的用于购买住房的商业性贷款。个人住房贷款实 行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。 （ 2）投资经营类贷款 12 投资经营类贷款按贷款用途主要分为三类：个人投资经营贷款、个人商业用房贷款和营运车贷款。 个人投资经营贷款是指贷款人向借款人所发放的用于解决其在投资经营过程中对正常资金需要的资产业务。个人投资经营贷款按用途细分为个人项目投资贷款和个人短期周转贷款两类。 个人商业用房贷款是指贷款人向借款人（自然人）发放的用于定向购买或租赁商业用房所需资金的贷款。目前，个人商业用房贷款仅限于商铺（销售商品或提供服务的场所）贷款，暂不对办公用房发放贷款。 营运车贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买以营利为目的 的 商用车、旅行车、货车、客运巴士、出租车辆、工程机械车辆和其他用于生产经营 车辆的贷款。 （ 3）个人汽车消费贷款 个人消费类汽车贷款是指银行向购买家庭自用消费类车辆的借款人发放的贷款。 （ 4）助学类贷款 助学类贷款包括 出国留学贷款证明业务 、 出国留学贷款 、 商业性助学贷款 和国家助学贷款 四种。 出国留学贷款证明业务是中国银行向被证明人发放的用于其本人或其亲属前往境外学校就读、在获出国签证前所需的留学贷款的证明开具业务，证明文本的有效期限为三个月。该业务只限定在省行营业部及各分、支行的本部办理。 出国留学贷款是指中国银行向借款人发放的用于借款人已获批准在境外攻读硕士及硕士以上学位所需学杂费用和合理生活费用的消费贷款。 商业性助学贷款是中国银行向借款人发放的用于受教育人就读国内中学、高等院校或已获批准在境外接受高等教育所需学杂费和生活费用等（包括出国路费）的人民币个人贷 款。 国家助学贷款是指中国银行向借款人发放的由中央财政或地方财政贴息，用于借款人在与中国银行签订合作协议的国内高等学校就读所需学杂费、住宿费和生活费的助学贷款。 （ 5）个人存单质押贷款 个人存单质押贷款是指借款人以其未到期的定期本币或外币储蓄存折（单）（以下简称个人定期储蓄存单）做质押，从银行取得一定金额的人民币贷款，并按期偿还贷款本息的一种存贷相结合的业务。个人存单质押贷款的基本原则是“先存后贷、存贷挂钩、以贷促存、到期归还”。 （ 6）综合类贷款 13 综合类贷款包括 个人信用循环贷款额度 、 个人抵（质）押循环贷款额度 等。 个人信用循环贷款额度是中行甘肃省分行根据个人客户的信用状况，为其提供的一种短期融资便利产品，借款人在中行甘肃省分行核定的额度金额内可循环周转使用贷款。该产品仅适用于自然人申请的个人信用贷款和只有第三方信用保证项下的个人贷款业务，不适用于个人独资企业、合伙企业及公司申请贷款，也不适用于有抵质押物担保的个人贷款业务。 个人抵（质）押循环贷款额度是中行甘肃省分行根据个人客户的信用状况和客户提供的中行甘肃 省分行认可的抵押、质押物情况，为其提供的一种融资便利产品，借款人在中行甘肃省分行核定的额度金额内可循环周转使用贷款。该产品仅适用于自然人申请的有抵（质）押物担保的个人贷款业务，不适用于个人信用贷款和只有第三方信用保证的个人贷款业务，以及个人独资企业、合伙企业及公司申请贷款。 3工农中建四大行零售贷款产品比较 近年来，随着我国经济的发展，商业银行零售贷款业务得到了很大程度的发展，零售贷款业务已经逐渐成为银行收益的重要来源之一。目前，各大银行对零售贷款业务竞争十分激烈，各行均推出自己的特色产品和品牌，下表罗列 了工农中建四大行的零售贷款业务品种。 表 1 工农中建四大行的零售贷款品种 中国工商银行 中国建设银行 中国银行 中国农业银行 国家助学贷款 国家助学贷款 国家助学贷款 国家助学贷款 个人网上贷款 个人住房最高额抵押贷款 出国留学外汇贷款 个人汽车消费贷款 个人综合消费贷款 “直客式”个人住房贷款 国债质押贷款 住房接力贷款 个人家居消费贷款 个人住房抵押贷款 保单质押贷款 个人综合消费贷款 个人二手房贷款 个人住房公积金贷款 理财产品质押贷款 个人存单质押贷款 个人住房装修贷款 商业性助学贷款 二手房抵押贷款 个人住房商业性贷款 个人住房公积金贷款 个人出国留学贷款 汽车贷款 个人商业用房贷款 个人商用房贷款 个人再交易住房贷款 存单质押贷款 二手房贷款 个人购置住房贷款 个人消费额度贷款 住房公积金贷款 住房公积金贷款 个人质押贷款 个人汽车贷款 住房按揭贷款 个人小额短期信用贷款 个人住房装修贷款 商业性助学贷款 14 续 表 1 工农中建四大行的零售贷款品种 中国工商银行 中国建设银行 中国银行 中国农业银行 个人汽车消费贷款 个人商业用房贷款 个人信用循环贷款 一般商业性助学 贷款 个人住房贷款 个人抵质押循环贷款 个人权利凭证质押贷款 个人委托贷款 个人耐用消费品贷款 个人投资经营贷款 家居装修贷款 大额耐用消费品贷款 资料来源：通过工农中建四大行网站主页产品介绍整理。 4中行甘肃省分行零售贷款业务的发展现状 （ 1）中行甘肃省分行零售贷款业务的规模状况 2011 年中行甘肃省分行零售贷款新增额创历史同期最高水平，零售贷款业务保持强劲的发展势头，资产质量进一步优化，不良额与不良率双降。但市场份额情况仍然不容乐观，总余额市场份额仍然落后于工行、建行和 农行，位居甘肃省第四位。截至 2011 年 12 月末，中行甘肃省分行全辖零售贷款余额 元，较年初增加 元，完成全年新增计划任务的 在全国中国银行系统排名第 1 位。新增额较 2010 年全年多增 元，同比多增 元，增幅达 实现零售贷款中间业务收入 元，同比多增 元，增幅 完成全年计划任务的 按照人民银行统计全部金融机构口径， 2011 年 12 月末中行甘肃省分行零售贷款余额市场份额 较年初提升 百分点，提升点数列同业第二位（农行 +；新增市场份额 仅次于农行（ 居同业第二位，其中，汽车消费贷款（ 、住房贷款（ 新增市场份额均位居同业之首。 从 2011 年各业务品种贷款发展情况看，主要是个人购房贷款余额为 391742万元，较年初新增 158460 万元；个人购车贷款余额为 56780 万元，较年初增加11011 万元；循环额度贷款余额为 34950 万元，较年初增加 19256 万元；个人质押贷款余额为 4011 万元，较年初减少 1508 万 元；个人投资经营贷款余额为 30246万元，较年初增加 14935 万元。 15 图 2 2011 年 12 月甘肃省 主要金融机构 零售贷款 主要产品 市场份额表 （ 2）中行甘肃省分行零售贷款业务的质量状况 近年来，随着房地产市场的蓬勃发展，房屋价格水平飞速增长，房产开发商、房产中介等机构经营不规范的 问题日益暴露，假按揭等银行零售 贷 款 风险案件层出不穷，为保障零售贷款业务的稳健发展，进一步看清当前形势，保证零售贷款业务 资产 质量，中行甘肃省分行在零售贷款业务开展方面选择稳健经营的发展战略，从开发商的选择到楼盘叙做条件的控制，从贷款客 户的选择到审批体制的加强，这一系列的举措有效的保障了中行甘肃省分行零售贷款业务 资产 质量一直在总行范围内处于较高水平。零售贷款业务收益水平稳步提升，资产质量有所改善。2011 年中行甘肃省分行零售贷款业务收益率 较年初提升 82 个基点，进步率居全国第 2 位；截至 2011 年 12 月末，按五级分类 口径统计，全行零售 贷款业务不良余额 4345 万元，较年初减少 204 万元，不良率为 16 图 3 2011 年中行甘肃省分行零售贷款业务各产品不良率所占比率 （ 3）中行甘肃省分行零售贷款业务面临的 主要风险 零售贷款业务的发展成为近年来中行甘肃省分行新的效益增长点，但随着业务规模的不断扩大，市场竞争的日趋激烈，贷款风险也在不断累积。由于零售贷款业务面对的是成千上万的个体消费者，贷款品种繁多，有的贷款期限长达 30年，风险暴露具有滞后性，长期贷款风险显现多集中在贷款发放后的 3 至 5 年。中行甘肃省分行面临的零售贷款业务风险具有客户高度分散，缺乏有效的个人信用制度约束，风险预警、监控手段弱，形成不良后贷后管理成本高的风险特征。 中行甘肃省分行零售贷款业务中以住房信贷为主，该业务占该行 零售贷款业务总量 80%以上。 随着甘肃省经济的逐步发展，个人经营类贷款和个人循环类贷款得以长足发展。此外，汽车消费贷款的比例也在日渐增加，已从 2008 年末汽车信贷业务占 该行 零售贷款业务总量的 升至 2011 年末的 从中行甘肃省分行零售贷款业务资产结构分析，最主要的风险仍来自结构占比最大的住房信贷业务。 中行甘肃省分行住房信贷所面临的风险。 随着我省经济的快速增长、房地产业务发展迅猛，个人住房贷款业务以其风险小、收益稳定、市场潜力大等优点受到商业银行的青睐，是各家 银行争揽业务、竞争最为激烈的战场。有的银行随意放 宽准入条件、降低门槛；有的简化商业银行内控管理原则所必要的手续； 有的银行明知企业和项目有问题，为了抢占市场，冒险放贷。这些恶性竞争短期可能带来一些利益，长期来看，却是以破坏市场秩 17 序和游戏规则可能导致的无序和短视，遗患无穷。 2011 年中行甘肃省分行新 发放住房贷款占 当年 零售贷款 投放 额的 比重超过82%。而其他非住房类零售贷款，包括 个人汽车消费贷款、个人投资经营贷款、商业助学贷款（含留学贷款） 等品种总计占比不足 10%。从中行甘肃省分行个人住房贷款在零售贷款业务中比重 高的现状来看，由于房地产行业受国家宏观调控政策的影响较大，银行面临着巨大的系统性风险，零售贷款业务极易受房地产宏观政策影响。 2008 年国际金融危机爆发，国家为减轻房地产业受危机影响程度，央行于 2008 年 10 月 27 日出台“首套房”贷款利率下浮 30%的政策。该政策立即引起中国银行存量房贷 客户的反应，约 90%以上的存量住房贷款客户重新调整了住房贷款利率。由于中行甘肃省分行存量房贷款基数较大，这一调整直接导致次年的净息差和利润发生下滑。尽管很多分行的贷款业务增长很快，但绝大多数分行业务量的增加仍无法覆盖净息差下降所 产生负面作用。 2010 年国务院出台关 于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知，中行甘肃省分行也在当年 出台住房贷款管理办法，首先上调贷款利率和严格执行“二套房”标准，并停止了第三套房贷款。政策作用对零售贷款的不利影响立刻显现，从 2010 年 2 月份起， 省内部分分支行已开始出现零售贷款负增长。 除宏观调控政策影响外，导致个人住房信贷（一手住房）风险及商业银行信贷资金损失最主要的风险来源有三个方面： 其一，来自开发商的风险。开发商经营不善或挪用资金，不能按时按质竣工交楼，造成完工风险。引起购房人与开发商之间的纠纷， 导致借款人还款意愿下降，甚至中断还款，造成银行贷款的风险；虚假按揭风险。开发商由于自身实力不足，或项目销售、资金回笼情况不理想，采取通过公司员工、股东、关联企业等关系人或其他人以虚假按揭贷款的形式套取银行信贷资金；重复抵押风险。某些地区抵押登记机关把关不严，开发商以土地使用权和在建工程作抵押在一家银行获取项目开发贷款，售房时购房方又以所购房产作抵押向另一家银行获取个人住房贷款。由此出现重复抵押，使后者抵押无效，造成贷款风险；项目风险 。 由于城市规划变动等因素给正在开发的项目造成较大影响，导致开发商和业主发生纠 纷，有可能会因此带来贷款偿还风险。 其二，来自借款人方面的风险。借款人因收入发生变化、通货膨胀、家庭遭遇重大变故导致支出大增，不能按期偿还债务。借款人恶意逃债、欺诈等。 其三，来自银行自身内部的风险。对借款人情况审查不严；对开发商销售情况、工程进度、售房账户和保证金账户的资金流向情况控制不够；抵押登记不 18 落实；档案管理不严，丢失重要合同单据，造成银行贷款风险。 此外，银行还面临抵押物价值风险和抵押物处置风险。一般认为，住房作为价值较为稳定的抵押物，是一个较稳妥的第二还款来源，但由于我国当前法律法规不完善及司法 环境等问题，造成银行对住房的抵押权有时难以实现。而且司法部门在立法取向上倾向于借款人，而将债权人的利益保护放在第二位，不利于银行对抵押物的处置，如：最高人民法院出台的关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定，直接导致以第一套住房作抵押时其处置尤为困难；担保法规定的 “ 借款人违约时，抵押权人若将抵押物拍卖、变卖，必须先与抵押人协商一致；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼 ” 等条款使押品难以变现，当借款人不还款时，银行的损失难以弥补，权益得不到有效保障。同时由于抵押物价值随着市场的变化而变化 或前期估价过程中存在人为高估等问题，也会造成由于抵押物价值下降而使银行蒙受损失。 中行甘肃省分行汽车消费贷款所面临的风险。 随着经济的发展和人们生活水平的不断提高，越来越多的家庭倾向于汽车消费。国家鼓励各项消费政策的出台，特别是降低汽车相关税费政策的出台，又进一步刺激了车市的日益火爆，汽车消费贷款成为继个人住房贷款之后，成长性强、发展空间广阔的优质信贷品种。汽车贷款主要的合作对象是汽车经销商，经销商作为汽车贷款源头，掌握着汽车销售和客户资源，大多 数经销商已经有了合作的银行或金融公司，要进入这个市场阻力较大。而且中小股份制商业银行对经销商的前台营销人员进行业务奖励提成，金融公司支付金额更高，中行甘肃省分行在这方面没有竞争优势。但是，中行甘肃省分行近年来新推出的 “ 车贷通 ” 信用卡分期购车服务发展较快。信用卡分期购车 “ 车贷通 ” 是中行甘肃省分行根据申请人的资信状况，授予信用卡大额专用分期额度，以满足申请人购车需求的一种新型的汽车贷款模式。由客户经理预审、调查购车人的资质和信用状况，符合申请条件后，客户持中国银行信用卡提出 “ 车贷通 ” 申请，缴纳 30%以上的购车首 付款，通过银行 3 个工作日内的审批后，就可前往经销商处办理车辆抵押并刷卡分期交易，它不受车型限制，办理速度快，手续简便，深受购车者的欢迎。伴随着汽车消费贷款业务的不断壮大，面临的风险也不容小觑，主要分为： 其一，借款人的信用风险。借款人因收入发生变化、通货膨胀、家庭遭遇 19 重大变故或重大交通事故而不能获得相应的保险赔偿等原因导致支出大增，不能按期偿还债务。借款人恶意逃债、欺诈等。借款人购车后，车价短期内大幅下降，影响情绪，导致还款意愿下降。 如果借款人申请货运车等个人经营贷款，因为经营不善，导致严重亏损而无法如期还 贷。 其二，汽车经销商欺诈及套现风险。汽车经销商资金实力不强，编造借款人资料申请汽车消费贷款套现或以提高购车合同价格的方式套取银行信贷资金，解决经营困难。 其三，抵押物风险。汽车作为抵押品面临价格下降快、易于毁损、难以控制等风险，一旦抵押物价值低于贷款本息余额、或抵押物出现毁损或丢失等问题，将导致银行无法处置抵押物、或处置所得不能全额覆盖贷款本息。 其四，担保方风险。为防范汽车消费贷款风险，部分行采用经销商或担保公司等第三方提供阶段性担保。汽车贷款的阶段性担保是汽车经销商降低资金成本、提高回款速度的保证，也 是汽车经销商与银行开展合作的重要因素。但是从事汽车贷款担保业务的担保 公司较少，故阶段性担保的缺失 成为 中行甘肃省分行开展 此项 业务 的 一个 掣 肘因素。而一旦担保方的实力不强或对外担保金额过大，其担保能力将受到严重影响，银行贷款将出现风险。借款人发生还款困难时，经销商或其他担保人不愿或无力履行担保义务，会造成贷款损失。 其五，银行操作风险。由于汽车贷款金额小、笔数多，银行在办理汽车贷款过程中，往往将应属于自己履行的义务放手让保险公司、经销商或担保公司去办理。贷前调查多由经销商或担保公司承担，银行对经销商和担保公司的依 赖性太强。给经销商造成抬高车价套取银行资金的可乘之机。贷后疏于管理，抵押登记不落实，档案管理不严，丢失重要合同单据，督促借款人保险不到位，给银行带来风险。 中行甘肃省分行国家助学贷款业务所面临的风险。 国 家助学贷款业务虽然在中行甘肃省分行零售贷款业务中占比很低，仅占该 行零售贷款业务总量 但国家助学贷款不良余额占 该 行零售贷款不良总额的比重高达 79%，对中行甘肃省分行零售贷款资产质量产生较大影响。由于国家助学贷款属于国家政策性无担保贷款，学生 因家庭经济贫困，基本无偿还能力，主要基于学生就业后有稳定收入，是未来的一种偿还能力。借款人未来的职业、 20 收入等具有较大的不确定性，因此在发放贷款阶段难以准确分析判断其未来的还款能力。就业形势日趋严峻，本科毕业生找不到合适的就业单位导致借款人暂无偿还能力或即使已就业也存在偿还能力不足的问题是导致借款人逾期的主要原因。同时，国家助学贷款完全属于信用贷款，偿还主要靠学生的个人诚信，目前尚无有效措施来约束借款人还款。借款人毕业后遍布全国各省、市、自治区，工作单位及联系方式变更频繁，一旦违约则追索较为困难，相比较其他消 费贷款，此类贷款的风险更加难以控制。国家助学贷款出现大量逾期不单纯是某个金融机构所面临的问题，是全国国家助学贷款经办银行所面临的共同问题，逾期贷款的大量出现也给后续接受国家助学贷款的学生造成不良影响，产生从众心理，进一步增加了银行的催收难度，不良贷款呈上升态势。 中行甘肃省分行其他零售贷款业务所面临的风险。 住房贷款在 中行甘肃省分行 零售贷款 业务 中占据绝对地位，而非住房的其他零售贷款业务仅为辅助地位，且受重视程度不足，从而使其他非住房类零售贷款业务 面临较大的风险。如个人投资经营贷款产品的风险要远高于住房、汽车等消费类贷款产品。个人投资经营贷款的风险主要为： 其一，借款人经营风险。与消费类贷款不同的是，个人投资经营贷款的还款来源一般源于其经营收入，而非正常的工资、薪酬等 收入，如借款人所经营项目失败或未能取得 预期收 益，导致还款来源缺失或还款来源不落实，银行将蒙受一定的损失。此外，借款人多为个体工商户、个人独资企业等一般资金实力较弱，从事的行业大多为服务业或简单制造业，其行业发展和盈利能力受国家政策和市场环境的影响较大，因此经营收入欠稳定，也将影响其还款能 力。借款人贷款目的如果不是用于正常生产经营，而是以保值、投资、投机为目的，一旦判断失误，必然影响还贷；借款人因违规、违法行为受到处罚，如帐户被司法机关冻结、营业执照被吊销、货物被没收等，都会影响借款人按期归还贷款。 其二，担保风险。虽然个人投资经营贷款一般要求借款人提供抵（质）押物，但抵（质）押物同样面临价值风险和处置风险。抵押物作为第二还款来源，对于个人投资经营贷款具有一定的保障作用。如估价过程中人为高估抵押物价值、或抵押物价值由于市场的变化而下降，当银行在处置抵押品时，由于抵押物价值下降不能足额收回贷款本息。而且由于我国当前法律法规不完善及司法环境 21 等问题，造成银行对抵押物的抵押权难以实现，或虽有判决但无法执行，或抵押物在市场上难以变现。而以非独立商业用房做抵押的，其处置风险更加突出。以大型商业用房分割成多个小产权单 位的非独立商业用房作为抵押担保的，因店面无明显分界、不存在物理状况的单个铺位，处置抵押物时很难对单个铺位进行拍卖变现。 其三，银行内部人员素质不能满足业务需要所带来的风险。个人投资经营贷款对人员 素质 要求高，需要信贷人员对借款人未来的经营状况、经营前景进行分析判断，而零售贷款业务部门的人员主要从事消费信贷业务，缺乏对企业经营状况的分析判断能力，同时个体户、个人独资企业等小企业由于报表欠规范、可信度低等原因，对其分析判断难度更大，现有的零售贷款业务部门的人员难以满足发展个人投资经营贷款的需要。部分小企业不符合公 司授信的准入 条件，难以在 银 行取得公司贷款，一些分行片面追求业务的发展、逃避公司授信业务的管理，利用同时为多个员工发放个人投资经营贷款用于企业经营的方式变相为企业融资