【毕业学位论文】（Word原稿）基建财务管理信息系统的总体设计及各功能子系统的实现-软件工程

第一章 绪论 0 第一章 绪论 题背景及意义 民航局某管理局为民航局直属事业单位，下辖个 地区局和 36 个 分局 （站），实行三级管理，其大型固定资产投资项目多为财政性资金拨款，项目按照财政部对国有建设项目的管理办法单独设立基本建设项目账核算，待项目竣工决算后转入基本帐。其基建项目实行项目法人制，总局、地区局两级项目法人下的项目都有 。 项目法人可将其项目委托涉及到的下级单位共建，因该管理局系统性、网络型的行业特点，各单位共建项目较多， 例如航路建设项目多为跨地区的项目，点多、线长、面广，涵盖 30建设地点，涉及 10省。 该单位 的项目数量、项目管理层级多，对分层执行的项目执行情况的层层汇总冲抵非常耗费时间，靠人工识别耗时巨大，很难满足及时统计的需要。由于以往重建设轻管理的惯性，财务管理参与不到建设项目过程中，至项目竣工验收后财务才开始催促项目建设部门完成结算资料，然而项目建设过程中的漏洞已经存在，工程项目结算非常滞后，因此财务决算久拖不决 ，清理老项目越加费力 。 财务部门 面临信息量呈爆炸式增长，在项目集中实施 或建设项目任务重的情况下无 法有效的 进行科学化精细化管理和 会计 监督 ，导致 项目超概，信息滞后，财务管理和项目管理口径不 一致， 最终编制竣工财务决算不 畅。 随着民航业的高速发展， 为加强安全保障能力，提高空域使用效能，近年来该局 基础设施建设的任务非常繁重 ， 十一五、十二五期间，正是建设项目建设高峰，十一五建设项目明后年将逐渐竣工， 在 未来的 2内，仅目前的在建项目加上十一五的建成项目应完成竣工决算的就超过 400 个项目 ，涉及金额 100 多亿元， 同时十二五 发展 规划中的 建设 项目 也将逐渐上马。 因 该局 的基建项目使用政府性基金，因此财政部、审计署对项目的财务管理提出了越来越严格的要求，首先是财政预算执行 细化的要求越来越严格，而客观上实行 国库 集中支付后对项目资金来源、本年上年预算等 要求 非常细致， 不加强管理无法满足项目资金管控需要；其次是 项目的竣工决算久拖不能决的问题非常突出 ，财政部要求项目竣工后三个月上报竣工决算，但实际工作中起码要拖三年以上，最长甚至达到十年，资产都第一章 绪论 1 已报废才完成竣工和资产调拨，造成资产不实；再者是财务部门 面临信息量呈爆炸式增长，在项目集中实施 或建设项目任务重的情况下无 法有效的 进行科学化精细化管理和 会计 监督 ，导致 项目超概，信息滞后，财务管理和项目管理口径不一致， 最终编制竣工财务决算不 畅。 财务部门在使用财务软件替代手工核算后，在 基建项目财务管理方面一直未能在管理职能和提供辅助决策分析方面有所突破，加之传统基建财务定位和重建设轻管理的惯性思维，一直运用二十一世纪的管理工具采用二十世纪的管理思想来开展工作， 分析其中具体问题主要有： 1. 财务管理数据停留在基础核算层面，信息资源不能满足不同需求方的不同要求，信息成果利用率不高，无法做到项目精细化管理。 2. 不能实现竣工财务决算编制工作的自动化，不能及时提供规范的财务竣工决算资料。项目成本费用归集存在一定的随意性。 3. 不能满足 各单位 分段建设项目一账联网核算实际情况的需要，上级对项目建设资金监管的实时 性不强，不能实时做到对各个建设项目 段 资金使用的监管。 4. 不能及时、直观地反映施工单位、供应商等工程结算数据。 5. 不能快捷全面快速反映工程建设成本。 6. 与施工单位、供应商办理财务结算数据时核对和查询工作量大。 7. 难以实时掌控项目资金使用情况，资金结余情况，合同执行情况和概算及实际投资完成情况。 8. 未实现核算和合同支付，概算的联动预警。 9. 基建财务人手少，日常工作量大，无法做到精细化管理。 10. 财务管理工作质量更多依赖个人的业务水平，编制竣工财务决算依赖个人经验，难以保证工作质量，达到规范要求。 11. 汇总 统计数据和报表流程多， 效率 低，数据质量精度难以保证 ，也 不能及时提供领导所需的决策支持数据。 12. 分段 建设项目数据汇总环节多，汇编效率低，决算工作量大，资产交付和调拨流程繁琐。 13. 不能满足主管单位对行业建设项目财务监督和预算控制的需要。 第一章 绪论 2 按照财政部推进财政科学精细化管理的指导意见，建立精确、细致、深入的要求实施管理，提高财政管理的效能，规划和建立流程通畅、业务协同、数据共享的一体化管理系统。加强数据规划建设的要求，急需建立一套基建财务管理系统，以信息化推动精细化管理，为进一步理顺业务流程，细化管理，及时完成竣工决算等提供技术保障。 内外研究现状及对比分析 内研究现状 由于目前国内基本建设单位财 务 信息化建设水平参差不齐，信息化程度 停留在初级应用阶段， 应用深度和广度不够， 经常会面临一些管理难题。 国内各建设单位普遍采用主流的财务软件进行基建财务核算，如用友、金蝶、久其等，这些软件系统在企业方面的应用很成熟，功能也较全面，其中一些软件公司产品已从财务管理拓展到企业的全面资源信息化管理，借鉴国外 统开发了具有中国企业特色的 统，如用友的 蝶的 于基建财务在国内属于小众市场，主流的软件公司在基建财务管 理方面没有专门针对基建财务管理特点的产品，解决基建财务部分项目统计功能依赖于项目辅助核算进行，用友 初始化系统时设置科目为项目辅助核算，录入凭证将费用归集到某项目，然后通过辅助查询的项目总账中查询统计数据。在替代手工核算的基础上，增加了一些辅助统计功能，除总账数据外可以反映出建设项目的基建支出数据。 广州润衡基建财务系统在通用财务管理功能和项目辅助核算基础上，已经增加合同管理，在录入凭证时相应录入合同信息，可以满足合同与核算联动查询，大大提高对项目进度的掌控，但其他功能应用的广 度不够 ， 无法满足项目建设单 位 所有 个性化要求 。 绝大多数建设单位 仍处于单项 管理 和信息孤岛阶段，尚未实现 项目建设全过程 集成，预计 基建 信息化的全面应用还会有数年时间才会进入真正的成熟期。甚至出现有的单位领导需要概算和合同执行项目数据由工程建设部门提供，不找财务部门，虽然工程部门的数据及时性和准确性差，但至少还能提供 一套 可供决策 的数据 ，因为财务部门根本不能提供任何项目统计数据。 以上几个主流财务管理软件未实现建设项目的概算、核算和决算全过程管理，财务管理口径和工程项目管理口径仍然不一致，基本无针对基建项目财务管理特点如概算执第一章 绪论 3 行、国库集中支付 、合同执行和分段建设项目核算和管理功能，统计数据借助于辅助台账和中间表，编制竣工财务决算主要依赖 人工开展， 工作量大， 精度不够，工作效率低。 外研究现状 基本建设会计制度为计划经济的产物，目前仅在国有企事业单位采用这一概念。国外的 投资体系和 建设 管理模式 及会计核算模式 与国内 不同，所以国外这方面无同类软件系统 。 随着经济全球化和中国国际化进程的加速，国外的先进管理软件和思想在国内着陆得到应用，以 统为代表，国外的软件系统一般是面向业务的全面管理，为增强竞争力，财务管理除基础核算外强调 “成本中心”、“责任中心”和“利润中心”等概念，应用侧重点为企业单位的总账核算和进销存供应链管理。 为此，通过调研了解到国内几家企业使用国外 统后基本建设采用的财务核算模式，各家都很关心基建财务管理，也在探讨新时期形势下基建财务工作面对的精细化管理新挑战。 民航某保障企业采用德国 司系统，会计制度并轨后，在企业会计制度设立“在建工程”、“基建工程”和“工程物资”等科目核算，“在建工程”下设立以前基建会计制度核算建设工程成本的四个科目，即“建筑安装工程”、“设备投资”、“待摊投资”和“其他投资”， 使用安易财务软件进行基建财务总账核算，月底将总账余额表并与企业大帐，在下月初进行冲转，安易财务软件没有专门处理此类业务的模块，基建财务项目管理仍停留在粗放式阶段，本应由财务人员编制的竣工财务决算资料只得交给事务所进行。 某机场集团采用了美国 司的 统，基建财务会计核算仍采用基本建设单位会计制度，然而基建财务管理制度是计划经济所特有，西方会计没有这个概念，本土化修改难度相当大，解决办法是把基建会计科目装入 统进行总账核算，明确三个辅助核算项用于概算执行、合同管理和资产管理，在会计科目中 设置合同编号等信息，该方式在以前核算基础上通过会计科目设置明细和辅助核算方式对项目数据的统计有很大程度的进步，但无法处理交叉核算，没有一套全流程系统性的解决方案，其应用效果与国内通用财务管理系统如出一辙，在性价比、灵活性和功能针对性方面反而还第一章 绪论 4 不如国内的软件系统。 究目标及研究内容 本论文研究的内容主要包括基建财务管理信息系统的总体设计及各功能子系统的实现。 基建财务管理信息 系统 应 实现对基本建设项目预算编制、预算执行、预算控制、预算监督和考核的全方位信息化管理，涵盖所有项目单位 和 建设程序整个流程的信息 化，是带有实时控制机制的建设单位信息资源管理软件。 本论文研究的主要内容是 ， 以基本建设信息资源全面管理为目标，将 传统 核算型财务转变成 全面 管理型财务， 实现业务一体化的根本目标，彻底解决困扰基建财务竣工决算的难题， 建立适应信息化发展的崭新的基建财务管理模式，形成一套标准的基建财务基础业务操作规范。 论文重点对两个关键核心业务从流程梳理、功能需求分析入手，对模块功能作了设计和数据表构建，接着进行了系统测试和系统实施，最后总结了实施效果和展现了部分系统界面，以点带面，阐述了单一管理向全过程管理的业务实现，达 到 全面提升财务信息精细化管理能力，强化项目竣工决算编报和审批，降低工程成本，缩短建设周期 和 提高投资效益 效果 。 论文的组织架构 本课题研究主要是为某民航某管理局位进行基建财务信息化应用、规范基建财务管理、财务核算等方面使用。 论文以单位专用生产网络为平台，与高速发展的 术及 向对象技术和建设单位会计管理要求相结合，研究并实现了基于 C/S/S 三层模式下的新型建设单位管理信息系统。系统使用方便、操作简单，基本建设项目从新开工、财务核算，工程结算到竣工财务决算全流程集成应用相融合 ，提高了工作效率，保障基建财务业务的规范性，方便项目数据汇总等，并能及时掌控资金和工程进度，以管理推动工程项目建设。 本论文共分六章，其主要内容及结构安排如下： 第一章为绪论，简单介绍了本论文选题的背景及研究的意义、基建财务系统发展的第一章 绪论 5 现状，给出了本课题研究的主要内容及论文的结构安排。 第二章介绍了系统设计的总体需求，结合现阶段民航某管理局基建财务现状，对其业务需求和需要解决的问题、管理要求和网络结构进行需求分析，对业务流程梳理和优化，落实软件开发的范围和开发的内容，从基建财务最终需解决的技术问题入手 ，简单介绍系统需实现的主要功能，进而详细分析两个关键业务流程并梳理出管理需求，本章后续介绍了安全性、可靠性和易用性等非功能性需求。 第三章根据对需求的整理分析，对需要开发的系统进行总体设计，主要包括系统架构、研发工具和后台数据库，所能支持的网络架构和拓扑图，系统功能模块的确定等方面以及相关关键技术介绍。 第四章是系统的详细设计，介绍了基建财务数据库设计、具有代表性的两个核心功能模块的设计和具体实现方法，因基建财务范围广，内容多，着重对合同管理、委托项目概算管理和竣工财务决算编制中资产整合费用分摊等方面进行分 析，介绍部分重点功能实现后的效果，展现了部分功能实现的流程图。 第五章介绍系统测试的环境、工具和测试流程图，以及系统测试依据和标准，公布部分测试用例。 第六章对系统实施进行工作总结，着重阐述系统实施效果及运行情况。 最后，总结了本论文的主要研究成果，并对下一步的工作进行展望。第二章 系统需求分析 6 第二章 系统需求分析 求概述 统建设目标 民航某管理局 基建财务管理责任重、压力大，但由于定位问题和技术手段制约，缺乏有力的对策， 需 积极采取有力措施改进管理水平， 改进的 主要思路是： 基建财务管理必须贯穿 项目管理的全过程才能使当前存在的问题逐步规范和改善，因此系统的建设目标有以下几点： 1. 突破传统财务核算，强化现代项目管理。 实现 业务协同部门协同， 做到“数出一门，资源共享”， 促进 概算、核算和竣工财务决算全方位集成化应用。 2. 加强 基建财务项目管理，强化监管职能。统一管理，联网核算，实时掌控提供建设项目宏观数据，对基本建设投资情况进行分析预测。帮助决策层及时掌握各建设项目的结余资金情况和建设成本。在本地查询分析下属单位的财务信息，避免检查工作的盲目性，有针对性指导开展工作，实现远程监管。 3. 建立标准的基础业务操作规范。 形成一套基建财务作业运行的标准操作规范，不再依赖于个人工作习惯和经验来开展工作。 4. 提升工程项目管理水平。信息资料规范标准，资源共享，做到项目管理的科学和严谨。替代 工合同台帐，达成合同支付和核算的联动，实时预警并及时掌控工程进度。 5. 提高工作效率，提升信息质量和精度。系统强化数据统计分析能力，勿需加班加点，工作应对自如，需要各种统计数据作不同的组合就能满足不同统计要求。 6. 实现竣工财务决算编制电算化。资料规范，按照分摊规则自动进行二次费用的分摊，大大减轻 人工劳动， 节省时间，高效自动产生交付使用资产明细 清单，最大程度 保证 工程成本费用归集的真实性、准确性，解决成本费用摊销的 随意性。 充分利用 该单位专用网络 资源 优势 ， 采用本地数据和远程访问相结合， 集分段建设项目和本级建设项目的核算和管理于一体 ， 在 基建财务管理系统建设过程中，兼顾主管单位数据汇总和基层项目建设单位账务业务处理侧重点不同的情况，建立标准的业务操作模式，以流程驱动业务，实现项目统一管理、帐套分级核算，通过信息化手段反向促进项目整体管理水平，加强主管单位对建设项目的管控能力。 第二章 系统需求分析 7 务概述 民航某局分为三级管理， 报表填报及财务数据汇总为分级填 报，层层审核汇总。目管理一般有两种模式，一 是本单位建设项目，本级为项目法人单位，二种是分段建设项目，一般上级单位为 项目法人 ，但可以委托下级一个或几个 单位 参与工程部分建设，即各单位共建项目。建设项目主要有土建工程、安装工程、设备采购等单项或综合组成。 图 1 组织架构示意图 各建设单位对本单位的建设项目或上级建设项目中委托本单位负责实施的部分在本单位核算，因而财务数据分散在各项目建设单位，日常统计依靠层层手工汇总。财务系统功能作用发挥主要局限于基础核算型 财务，在基建帐套中财务人员根据业务单据编制记账凭证，经过审核后软件完成记账工作，月底计算机结账和编制会计报表，部分辅助核算可以对日常项目大类的发生数和余额统计，大量的统计分析工作要由基建财务人员使用 辅助人工进行，而基建财务管理特点是按科目核算的同时要求按照项目概算提供统计数据，由于财务和业务部门步调不一致，前后数据统计口径差异导致需要项目资料时不得不从项目开工开始，工作量很大，耗时费力还不能完全保证数据准确度，以至于出现有的项目超合同付款，甲项目占用乙项目资金，无法事前预测工程项目建设成本。 民航 某局总部 G 地区局 分局站5个 分局站3个 分局站10个 分局站11个 分局站3个 分局站1个 分局站3个 第二章 系统需求分析 8 项 目前期的可研、初步设计等阶段财务部门参与较少，概算批复后财务部门参与项目招投标，在基建核算帐套中建立新的工程项目，平常核算费用和工程项目支出，参与项目项目验收，完工时通过第三方中介造价机构审定合同造价，财务部门据此编制竣工财务决算资料，包括概算及实际完成投资情况、资产交付总表和交付使用资产明细清册，编写竣工财务决算说明书，经竣工决算评审批复后完成所有资料和资产的移交。 务流程分析 基本建设项目从计划建设到项目投产，一般要经过四个阶段，以建设项目为中心的项目确定阶段，以勘察设计为中心的工程准备阶段，以 建筑安装施工为中心的投资实施阶段，以资金考核为中心的竣工财务决算编制阶段，基建财务管理始终贯穿建设项目的全流程，及时筹集和使用建设资金，做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作。 基建财务管理工作主要划分为预算管理、概算管理、合同管理、基础业务、核算业务、国库资金管理、报表处理、工程结算和编制竣工财务决算，以及其他管理如税务管理、建管费管理和工程财务档案管理等。 第二章 系统需求分析 9 图 2 基建财务管理业务现状流程图 从上图所示，可以看出财务工作基本是财务 核算和项目资料统计两条线进行，平常统计的项目资料一旦遇到统计口径变化时就得重新按新口径统计，工作量非常大。工程部门和财务部门之间工作完全平行，基本没有交叉，两部门间需要的数据都通过纸质方式交换信息。 在基建财务管理工作中，除日常基础财务核算外，尤以概算管理和合同管理这两项工作为重中之重，项目管理围绕概算是核心，合同为枢纽来开展，各种项目数据的及时和准确统计，一直困扰着工程和财务人员，这也是基建财务管理的难点所在，特别是对分段建设项目的概算执行数据统计沿用手工层层汇总的原始手段，数据提供时过境迁， 严重制约着决策者对资金使用的掌握和建设成本的控制。 目前基建财务管理最根本的问题是未系统性地对建设项目全过程信息化管理。 本段选取有代表性的部分重点业务对其流程进行了详细的分析， 分析研究了现有基建财决策 部门人员 支付审批 准 备 报表处理 工财务决算 结束 合同变更 通过 否 支付申请 签订合同 同 台账 准 备 支付等业务 账务处理 同 台账 算台账 财务 部门 数据查询 金台账 产清册 资产移交 结束 工程验收 工程实施 录入凭证 工程 部门 第二章 系统需求分析 10 务管理中的合同管理和分段建设项目概算管理业务操作流程，正确理解现有流程，弄清现有业务流程的运作情况和效果，这是后面业务流程优化工作的基础。 1. 合同管理业务流程 合同管理业务流程包括合同的谈判、签订、合同执行计划、文档管理、合同支付和合同审结等。合同是财务部门支付款项的重要依据，包括登记备查簿形式的手工合同台账。合同管 理的业务流程图如图 2 所示： 图 3 合同管理业务 流程图 合同管理主要由工程建设部门和财务部门共同协作序时完成，部分业务需由多个部门共同同时完成，建设部门一般设有预决算和合同管理岗位，财务部门的合同由财务人员兼职管理，合同一式多份，相关部门留存。 （ 1）项目招投标 由项目业主确定招标机构，招标机构根据项目初步设计报告制定招投标文件，采取公开工程人员 财务人员 决策 人员 开始 项目招投标 签订合同 支付申请 合同归档 支付审批 款项支付 账务处理 合同台账 通过 否 结束 合同 变更 合同 台账 合同 归档 第二章 系统需求分析 11 招标和邀请招标的方式， 对投标文件公开 开标和评标， 以全面符合条件者为中标人；最后双方签订承包或 供货 合同 。 （ 2）合同 签订 由工程部门牵头与中标单位签订正式的合作合同，确定双方责权利，明确合同的主要内容，财务部门特别要注意的付款内容、结算方式以及违约责任等经济责任相关条款。 （ 3）工程结算和审批 工程 通过竣工验收并按要求整改完毕 ， 结算双方取得一致结算意见并签字盖章 ， 施工单位应提交 的工程资料提供齐全 并提供 详细的 工程结算单 ，提供工程保修书并按合同留质量保证金，在中介机构监督下，承包或供货方与业主确定合同造价，并与财务部门进行账目核对，办理财务结算，明确合同总额，预付款，进度款，审定造价，质保金，预留工程尾款和最终须支付的工程余 额。 （ 4）付款 供货方开具发票，出具结算书，按照付款审批流程，工程部门将业务单据和附件传递至财务部门，财务部门检查审批程序和单据附件合规性，对项目内容和金额进行复核，比对合同约定的支付条款，及时付款。 工程项目建设按合同要求一般需支付合同总额 30%的工程预付款，当工程进展至支付的 30%款项时，建筑安装类别工程每月按照工程进度依据工程量清单或工程预决算书支付工程进度款，其他类别项目按照合同条款执行。财务部门在支付进度款项时需首先抵扣支付的预付款项，抵扣方式和次数可由项目业务和实施方约定抵扣次数和金额。 （ 5）合同台账 合同台账 现 都是 各单位自己 设计 ，主要目的是更好地管理合同。 支付承包或供货方款项后，工程部门和财务部门记录下每一笔付款，需要了解合同支付执行数据时候，在合同台账中查找。工程部门和财务部门之间常常会存在差异，财务部门的合同台账和账务核算有时也会出现差异，准确度和效率较低。 （ 6）合同变更 当发生合同变更，承包或供货方需及时业务签订变更补充合同，同时工程部门将合同正本传递财务部门，以便及时了解项目变动原因和内容以及相关财务结算，其管理方式和原合同一样。 2分段建设 项目概算管理业务流程 鉴于 单位 特点 ，建 设项目地理跨度大而长，为保证质量和进度，便于工程管理，由第二章 系统需求分析 12 项目法人根据项目特点对项目建设内容分别委托各下级单位实施，项目竣工后按批复概算编制一本竣工财务决算资料，统一交付使用资产。分段建设项目业务流程图如下： 图 4 分段建设项目概算管理 流程图 对于 分段建设项目内容在批复的 概算 表中已明确各自的工程建设内容、规模和投资额，项目业主和各建设单位都在各自帐套中建立核算的项目，分别核算各自建设的工程内容，竣工后分别将数据和资料上报项目法人，项目法人单位财务人员 合并整理完整项目资产明细，据此分摊工程二类费用，编制竣工财务决算资料，经由中介机构审计后办理资产交付。 （ 1）项目概算执行 各项目参与单位在独立的基建帐套中按照批复概算录入项目，只核算项目大类，进项目法人 建设单位 事务所 开始 总概算 分段概算 项目建设 编制竣工财务决算 项目建设 工程竣工 形成资产明细 结束 工程竣工 形成资产明细 汇总资产明细 资产交付 审计 概算执行 概算执行 第二章 系统需求分析 13 行粗放式管理未进行精细化核算到子概算，财务反映经济业务时，将费用和基建支出数据归集到项目大类，日常统计数据通过软件的项目总账功能可以了解大类项目的支出，若要了解各子概算的实际发生数，与工程部门沟通询问合同支出情况的同时还要翻阅大量账本数据分析填列，主要靠人工辨识处理。 （ 2） 概算汇总 项目法人单位需要汇总建设项目总体情况 时，提前通知各项目相关单位按照规定的格式准备数据，各单位按要求整理核查概算支出临时备查簿，根据账簿资料和原始单据补充子概算执行数据上报，利用 格工具进行数据层层汇总，发现数据问题时人工核对修改，最后经确认汇总项目的概算表供决策层使用，在时间紧急来不及层层汇总往往按照估计数填报。 （ 3）资产整合 编制竣工决算时 财务人员需对设备和配件材料等进行整合，首先需整合合同内资产，再进行合同间资产的整合，耗时较多，多委托外部审计机构进行。 （ 4）费用的分摊 编制竣工决算时需将项目发生的费用计入资产价值，其中不需分摊直接计入某项资产的叫做一类费用，需要按比例分摊计入各项资产的叫做二类费用，该项工作人工辅以进行，计算分摊后的表即为交付使用资产明细表。 （ 5）资产编码和移交 建设资产需移交给生产使用单位进入下一个生产环节，财务人员根据编制完竣工财务决算资料编制资产交付清册，合同价值 +整合价值 +分摊价值 =建设资产的移交价值。在 中补充录入固定资产管理的内容，按国标对资产进行分类和编码，录入资产类别，规格型号，制造厂商，保存地点，序列号，附件，国别 ，状态和使用部门等信息，将资产移交给使用单位。 以上详细介绍并分析了合同管理业务流程 和分段建设项目概算管理 的具体内容，可以看到合同管理业务 和分段建设项目概算管理业务 具有关联性很强而且实时性要求较高的特点。 数据统计不及时，不便掌握项目总体建设进度和基建支出，应由各部门负责的管理职能在项目后期都交给财务一个部门。 当前业务流程中的主要问题有以下两方面： （ 1） 沟通不畅， 口径 脱节 无论在招投标阶段，还是在合同签订阶段，前期主要以项目建设部门管理口径中第二章 系统需求分析 14 概算和建设内容为主，财务部门处于工作配合角度，没有把财务全过程管 理延伸到该阶段，没有把财务管理理念传达给建设部门，没有得到建设部门的理解和支持，从源头就没有梳理清晰数据管理分析统计口径，当数据和信息从工程部门传递给财务部门，此时财务人员才按照财务口径对传递过来的信息重新分类和整理，工程管理口径和财务管理口径存在严重脱节，工作量可想而知。 （ 2） 缺乏协作，信息脱节 合同支付情况和投资完成对于工程部门和财务部门都是非常重要的信息，在建设部门和财务部门都登记了合同台账，平常按概算口径统计了解实际投资完成情况，由于数据在 处理，未实现与核算联动，数据的同步更新需人工进 行，但数据准确度或完整性需由人工核实，效率低精度难以保证。 概算汇总、资产整合和二类费用分摊基本停留在手工阶段，对于实时掌握项目总体情况力不从心。 缺乏业务协作部门部门协作，信息不透明，同样的数据重复录入处理，建设部门数据准确度不够，财务部门的数据完整性不够，各自为阵，信息流不畅，有时已严重制约工作的开展。第二章 系统需求分析 15 图 5 基建财务管理业务 优化 流程图 从上图所示，优化后的业务流程实现了数据共享，财务工作按一条线开展工作，不需要登记很多项目统计备查簿，工程部门也不 需要登记辅助台账，工程部门和财务部门之通过网络系统共享数据，除财务账簿等数据外，概算信息、合同信息及其变动和概算执行、预算执行和资金使用等各种项目统计数据都可以共享，实现部门协作业务协同。 统功能性需求 系统功能从业务类型上划分为 概算管理 、 合同管理、账务处理 、 报表编制、预算资金管理和资产交付 管理。从功能架构上看，系统的重要的业务模块 包括 概算分解、 合同管理、 凭证处理 、 项目统计分析 业务管理、 工程决算 管理、 国库集中支付 管理 和工程财务档案 等， 上述功能需要根据不同业务类型分别处理。 决策 部门人员 支付审批 报表处理 编制竣工财务决算 结束 合同变更 通过 否 支付申请 准 备 支付等业务 账务处理 财务 部门 项目数据 资产清册资产移交 工程验收 工程实施 录入凭证 概算信息 合同信息 基础信息 概算管理 合同管理 资金管理 成本管理 工程结算 数据共享 第二章 系统需求分析 16 功能主要包括：基础信息管理 、概算、合同、财务处理、数据分析、工程结算、竣工财务决算，系统管理（用户管理、权限管理、日志管理），系统工具、账套管理等。 务管理需求 1 基础信息管理 需求 基础信息是系统数据处理的基础，包括公司信息、基建会计科目信息、基础资料编码规则、凭证类型，基础资料变动调整和部门职员等功能，项目相关的基础信息包括项目基本信息、往来单位信息（包括往来单位和往来个人）和资金来源基本信息等。 为保证基础资料编码的一致性，对基础资料的代码进行规范性约束，代码系统先自动给出，也可进行修改，对名称使用简拼方便查询和筛 选，为很好解决每年基础资料的变动，项目、科目、参考段分年度进行管理，并对应对每年科目变动时的处理。 对于分段建设项目要确保同一项目代码在各建设单位的一致性和概算 信息的完整性， 实现 项目 资料 的统一管理 ，便于计算机识别和处理。 求 对项目批复下来的概算信息进行管理，可添加、修改、删除、添加电子附件、预览/打印、查询和导出等功能，也可对概算变动做调整，实时可查询概算数与实际执行情况的一个对比数和相关情况。 对于分段建设项目可以分别或合显示出每部分的概算金额和已执行的 合同金额 ，通过概算基本信息功能 设置所 有项目的概算预警信息 ，须能 显示所有项目树状结构，以及项目编码，项目名称，预警百分比等信息。 当编制会计分录时，系统能实时计算出概算是否超过预警值，及时提醒，为不耽误业务的正常进行，系统仅作提醒不强行拒绝，仍可以保存凭证。 实时了解概算及实际投资完成情况，严格预算管理，保证概算制定的严肃性。数据统计能完整查询到当前系统中所有的基建支出信息，包括签订合同的支出和未签订合同的支出，有时为了了解工程直接费用使用情况，需筛选出不包括二类费用的支出情况， 理需求 合同基本信息管理 ， 显示合同信息，进行合同查询的列 表， 用户可对本系统编制的所有合同进行查询，并可对 所有合同进行修改。 可实现把合同 原件 扫描导入系统与合同一一对应 。 将合同分解到概算子目，签订合同时就 要求 项目管理部门将采购物品或 承包 内容对第二章 系统需求分析 17 应到概算子目。 建立与财务核算实时联动的电子合同台账，取代各部门的原始手工合同台账，建立数据关联。合同台账能查询单项目的合同执行明细，统计出汇总数据，及时了解每一笔合同的支付情况，同时要能联查明细帐及记账凭证。 在支付合同款时能够提示合同是否超过预警信息，对合同执行情况进行汇总，按照分项目和分单位，对合同支持情况进行汇总统计，并 能预览 /打印和导出等。对超合同金额支持的合同进行突出显示。能够查询每一个明细合同的支付记录。 按概算掌握合同签订与执行情况，按概算目录的形式展现合同金额、已付金额、合同余额和合同执行完成百分比等信息，详细了解到概算执行情况及下一步的资金计划，为预算上报及调整提供依据。 求 需满足日常账务处理功能，如：编制凭证、凭证审核记账、期末处理， 年度报表编报等， 同时也需满足基建财务特有的辅助核算支持，如：合同、资金来源的核算。 5 数据分析 需求 可根据科目、项目 +科目、项目 +资金来源、项目 +往来单位的组合 方式出相应的财务数据表，并能打印或导出。主要的数据表包括：余额表、总账和明细账等。能支持表间的数据联查和基础数据账务明细数据的联查，并对相关数据进行分析和说明。通过数据表，可明确项目工程进度和资金使用情况，合同款支付情况和概算执行情况。 求 可以根据 日常的账务处理和辅助核算够通过简单的操作即编制年度决算报表，并能打印和导出相关的报表并上报上级单位，可对资金平衡表，待摊投资明细表等功能简单的模块设计功能支持，即用户可根据自己年度决算表变动需要做简单的设置。年度决算最好能够根据不同的项目组合出相应 的报表，并对编制的报表可保存或重新编制。 （ 7）工程结算 需求 可以协助完成 项目完工后 的 的工程结算工作，主要包括：合同价的审定、结算认定单的录入、资产数据的收集、待摊投资费用的分摊计算等工作。 求 可以 解决 多年来手工编制竣工财务决算的难题，实现电算化编制竣工财务决算， 直接从系统中获取 大部分数据 ，只需简单的编制操作即可完成竣工财务决算报表的编制工作 ， 提高工作效率，保证交付资产的计价准确。 第二章 系统需求分析 18 求 可以按照国标分类要求对每一项明细资产进行分门别类并按照固定资产管理系统的序号要求编码，检 查固定资产管理要素的完整性，然后以分段建设项目为统计口径筛选出分属各建设的资产清册。 求 对系统本身相关信息进行管理，如：用户管理和权限管理、程序升级、基本参数设置、系统手动预记账、操作日志等功能。 求 管理基建财务账套信息，可新建账套、删除账套、封存 /启用账套、设置账套参数、对账套进行备份和还原、账套升级等操作。 据统计分析需求 图 6 数据分析统计需求用例图 数据统计分析 查询 系统 的功能是 以科目、项目、 概算和合同等统计口径对经过财务核算业务处理的数据进行查询分析， 用以 掌握合同和概算的执行情况，了解资金到位、使用和结余 等信息。这个 子系统 综合了合同、 概算、国库、 以及财务记帐凭证的数据而建设单位管理费月报 待摊投资分配明细 工程资金使用情况查询 概算和合同执行查询 项目总账 工程成本测算 工程形象进度 项目总账科目余额 国库集中支付查询 财务人员 第二章 系统需求分析 19 产生的一个综合查询 功能，该功能 还能实现 对查询结果的二次 查询分析功能 ，领导决策层据此信息 可以有针对性地采取相应处理措施。 1项目总账余额表 按建设项目方式统计出科目总账余额表，汇总分析各科目的年初余额，借方本期发生数，贷方本期发生数，期末余额，做到一个项目一本账，能够统计到各明细级次科目，追溯联查项目科目明细账、项目总账和项目科 目总账。系统支持同时统计多个项目数据，能总能分。 2项目总账 不受会计期间的限制，系统提供跨年统计查询功能，选择概算子目，可统计各子概算的本年实际发生数，累计发生数，通过控制选项，可查询到实际支出数与明细概算、合同的对比情况。系统提供数据透视，点到每个数据单元时能看到构成总金额的每一笔明细项，双击还能联查到记账凭证及相关辅助信息。 3工程资金使用情况查询 可以提供领导和工程部门每月需了解的每一个建设项目的总投资、资金累计到位、累计支出数和利息收入情况，同时需反映工艺设备、土建及配套工程、二类费用的核定投 资、本月支出和累计支出，对下月资金需求作出计划。 4概算和合同执行查询 可查询所选建设项目概算子目分项工程的批准规模，初设批复值，批准概算值之间的对比，统计各概算子目的合同金额和支付金额，系统同时提供概算与实际执行情况的对比，合同执行金额和签订金额的百分比。通过展开合同，汇总分析单项工程下合同的执行情况，出现超合同支付时用红色标识提醒。 5建设单位管理费月报 可以按建设项目对建设单位管理费进行统计，分析每月费用的实际发生数，上月和本月的增减率，以及至项目开工起止当前的累计数。系统可分析至建设单位管理费的 明细项构成。 6工程成本测算 可以对各建设项目按在建部分、已完工部分、预付部分、变更部分和尾工部分进行汇总分析预测工程建设成本，其中在建部分划分为建筑工程投资、安装工程投资、设备投资和待摊投资进行明细分析，预付部分划分成预付工程款、预付备料款和预付设备款进行明细分析。系统提供联查明细账的功能。 第二章 系统需求分析 20 7工程形象进度 可以从财务资金的角度反映工程的形象进度，了解计划开工日期，计划竣工日期，计划月份，已用月份，批复概算值和实际执行数，可对计划投资，本年累计投资，累计完成投资，本月完成投资和累计完成投资占投资计划比 作统计。系统还提供以直方图的形势展现数据。 8国库集中支付查询 可以对零余额现金、资金分月明细、资金结余统计和预算明细执行提供统计汇总，其中零余额现金统计可以了解预算资金类型口径的上年结余和本年预算的期初余额，本期收入和支出，期末上年结余和本年预算，同时能统计出按项目建设资金口径发生的上年结余和本年预算及资金结余等。 9待摊投资分配查询 可以对按分摊规则计算的资产明细进行查询，可以了解待摊投资分配到子概算的合同下的每一项资产分配金额，通过数据透视能详细掌握资产价值的来龙去脉，可以掌握安装费、其他费用的分 摊，以及待摊投资直接和间接分配情况。 功能需求 非功能性需求主要包括系统的稳定性、开放性、灵活性、安全性、易用性、性能等，一般不会在用户的业务需求中进行明确的提出，需要根据实际业务需要进行调研归纳 ，对非功能性需求 分析的结果对以后的设计和编码起到指导作用 。 下面对系统中重要的非功能需求进行分析。 全性 因财务数据属于 商业核心机密，具有 高度 的 保密 性 ，不能在开放式的 络上面使用，需要在与 全物理隔离的机器或网络上面运行， 该单位 网络分为内网和外网，外网即 域网，内网即为局内专网，与外网是物理隔离的，保证了数据传输的安全性和保密性。 基建财务 管理 系统的安全管理应 从以下几个层面考虑 ： 1 在网络层面，提供一些可地的安全性控制机制，如访问控制、优先级控制和带控制等手段，来提高网络系统的应用安全性。需要提供系统级和网络级的防病机制，确保局域网的系统和资源不受计算机病毒的侵害。 第二章 系统需求分析 21 防止程序错误、传输错误引起的信息错误，要有完备的身认证管理，要根据用户的级别、权限、对用户数据访问范围作有效控制，同时需对使用人员的操作登记日志文件，以供今后审计和责 任追溯。 须对数据进行加密传输，并且要定期对数据进行备份，要有完备的数据备份和恢复机制。 该建立完善的安全管理制度和体系，确保建成的网络安全系统能充分发挥其功能。 用性 易 用性 很大程度上关系到软件使用效果的好坏，具体包括 易理解性 ， 易学习性 ， 易操作性 几个层面， 这类非功能需求是与 计、联机帮助系统有着直接关系的，易理解性和易学习性通常和界面导航、联机帮助有关，归纳为界面友好性 ； 易操作性 和界面元素设计有关 。 展性 系统应有良好的扩展性， 充分考虑未来信 息量与业务量增长的需要 。系统应 采用主流的二次开发环境和语言进行开发 ， 面向对象 ， 提供各种表单的定制能力 ， 主菜单 等面可以定制 ， 权限模块也具有扩展能力 ，选用 集成开放的商用报表引擎 。 移植性 系统应具有方面 从某一环境转移到另一环境的能力 ，系统应具有易安装性，应提供在线更新安装包自动生成等功能， 需要 选择正确的开发工具 和 平台来支持。 靠性 系统应能 在规定的一段时间和条件下 维持其性能水平 ，避免引发 软件 功能失效和数据差错，系统设计时考虑在意外情况如停电导致数据不平衡等的容错措施，增强系统和数据的易恢复性，具备故障发生时 重建其性能水平并恢复直接受影响数据的能力， 如表单数据自动保存等 ，可靠性设计还需注意与 系统运行环境、平台选择 和 代码质量 的支持配套，采取各种技术手段保证数据的完整性和正确性，并解决传输过程中的及时性。 能 系统采用大型数据库 撑庞大的业务数据量， 系统性能需求包括如下方面： 第二章 系统需求分析 22 1 用户数 峰值在线用户数 200 平均在线用户数 100 平均并 发用户数 50 2 响应时间 无故障不间断运行时间 5000 小时 日常交互类 平均响应时间 10s 凭证 录入峰值响应 时间 20s 一般数据查询平均响应时间 4s 统计分析查询平均响应时间 25s 简单汇总处理时间 1 吞吐量 年 凭证 笔数吞吐量 5 万笔 年明细资产 吞吐量 30 万笔 年概算子目 吞吐量 20 万笔 4 数据存储量 累计存