财务调研问卷.doc

文档控制文档控制 更改记录更改记录 日期作者版本更改参考 2012 年 9 月莫加检1 0 XXXX 项目项目 财务调研问卷财务调研问卷 XX 有限公司有限公司 金蝶软件 中国 有限公司苏州分公司金蝶软件 中国 有限公司苏州分公司 20142014 年年 1111 月月 1616 日日 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 2 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 文档控制文档控制 修改记录修改记录 日期日期作者作者版本版本修改参考修改参考 2014 11 16XXV1 0 审阅审阅 姓名姓名职位职位 分发分发 编号编号名称名称地点地点 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 3 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 目录目录 文档控制文档控制 3 3 修改记录 3 审阅3 分发3 1 1填写说明 填写说明 5 5 2 2基础数据管理基础数据管理 6 6 2 1职务和岗位 6 2 2科目与辅助账 6 2 3币别与汇率 6 2 4客商管理 7 2 5物料管理 7 2 6期间 7 2 7计量单位 8 2 8结算方式 8 2 9用户权限 8 3 3总帐系统 总帐系统 8 8 3 1财务核算总体需求 8 3 2总账日常凭证处理 9 3 3现金流量表 10 3 4凭证打印 10 3 5账簿打印 10 3 6辅助账打印 10 4 4资产管理资产管理 1111 4 1资产类别 11 4 2固定资产使用状态 11 4 3固定资产折旧政策 11 4 4固定资产经济用途 12 4 5资产折旧方法 分摊方法 12 4 6编码规则 12 4 7业务处理 13 5 5出纳资金出纳资金 1414 5 1基础资料 14 5 2出纳业务 14 5 3资金管理 14 6 6合并报表合并报表 1515 6 1基本信息 15 6 2内部往来管理调研 16 6 3权益投资管理调研 16 6 4内部交易管理调研 16 6 5报表调整调研 17 7 7预算管理预算管理 1717 7 1基本信息 17 7 2预算编制 17 7 3预算执行 分析 18 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 4 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 1填写说明 填写说明 首先感谢您在百忙中接受问卷的访问 感谢您对项目实施的高度重视与大力支持 目前 建屋信息化一期项目已进入 业务流程描述与管理诊断 阶段 此阶段的工 作目标是 识别出企业的核心问题 对问题的存在原因进行深刻分析 对问题可能识别出企业的核心问题 对问题的存在原因进行深刻分析 对问题可能 的解决途径提出初步意见 的解决途径提出初步意见 因此 您对问卷中各项情况的了解 对企业历史沿革的经验体会 对当前情况的深 刻理解 企业未来发展的真知灼见 能给项目组本阶段的工作起到重要的指导 帮 助和参考作用 问卷包括以下几个部分 基础数据管理 总账系统 报表管理 资产管理 应收管理 应付管理 请浏览所有的问题 对同您没有任何关系的问题 不用做出回答 对于在流 程图描述或其他相关文件中已经说明清楚的问题 不用做出回答 注明 参 见 对于在某项制度 规定里已经规定的问题 需要将制度 规定中的 有关部分摘录出来进行填写 对于其他所有问题 请给出详细回答 工作落实 部门联络员会同部门业务骨干进行 请在问卷首页注明填写人 问卷回收时间 年 月 日 问卷填写咨询 项目实施组 相关工作 如果对问卷有些问题的有疑问 请记录该问题 以便在现场调研时面 的面沟通 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 5 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 2基础数据管理基础数据管理 2 1 职务和职务和岗位岗位 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD01 集团财务部岗位设置和下级公司财务部岗位设 置是否一致 A 是 B 否 BD02 财务部目前设置的岗位 客户提供 BD03 财务部各人员的日常工作内容客户提供或现场沟通 2 2 科目与辅助账科目与辅助账 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD04 集团是否统一科目体系A 是 B 否 BD05 如果有统一科目系统 集团控制的科目级次A1 级 B 2 级 C 层次不齐 BD06 基层单位是否可以增加下级明细科目A 是 B 否 BD07 是否有集团控制的辅助帐 核算项目 A 是 B 否 BD08 如果有 控制的策略是A 集团本部维护 集团及下属公司共享 B 集团及下属公司都可以维护 维护后整 个集团共享 BD09 是否允许下级公司变更科目的核算项目 变更 后核算项目包含集团要求内容 应付账款核 算项目为 供应商 下级公司是否可以变更 为 工程项目 供应商 A 是 B 否 BD10 集团及下级单位目前的辅助账 核算项目 类 别有 A 客户 B 供应商 C 工程项目 D 银行账户 E 部门 或成本中心 F 业态 G 职员 H 物料 I 其他 BD11 使用核算项目物料时 核算项目是否需要按数 量核算 A 是 B 否 BD12 会计科目的编码规则A 编码规则 4 2 2 2 分隔符 如 6002 02 02 02 B 编码规则 4 2 2 2 无分隔符 如 6002020202 C 编码规则 3 2 2 2 分隔符 如 602 02 02 02 D 编码规则 3 2 2 2 无分隔符 如 602020202 E 其他 2 3 币别与汇率币别与汇率 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 6 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 BD13 集团是否有外币核算A 是 B 否 BD14 是否存在期末调汇业务A 是 B 否 如果存在期末调汇业务 哪些科目需要调汇客户提供 BD15 如果有外币业务 执行的汇率是 A 浮动汇率 B 固定汇率 BD16 集团使用的币别和汇率资料客户提供 2 4 客商管理客商管理 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD17 集团是否有统一的客户 供应商类别管理A 是 B 否 BD18 是否存在集团统一管理的大客户和重要客户A 是 B 否 BD19 客商是否有统一的编码规则A 是 B 否 BD20 是否对客户供应商进行了信用管理A 是 B 否 BD21 客户供应商的名称是否标准 完整 要求是客户 供应商的公 章的名字 A 完整 准确 B 不完整 BD22 是否有客户 供应商的税务登记号等A 是 B 否 BD23 是否启用了客户 供应商的分级管理A 是 B 否 BD24 财务核算使用的供应商 与营销部 工程部的供应商是否相同 A 是 B 否 BD25 财务核算使用的客商 编码是否和业务部门的客商资料编码一 致 A 是 B 否 BD26 集团统管的客户 供应商分类及明细客户提供 2 5 物料管理物料管理 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD27 集团是否有统一的物料类别管理A 是 B 否 BD28 是否存在集团统一管理的明细物料A 是 B 否 BD29 物料是否有统一的编码规则A 是 B 否 BD30 是否对物料商进行了 ABC 重点管理A 是 B 否 BD31 集团统管的物料类别和物料客户提供资料 2 6 期间期间 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD32 集团是否使用统一的会计期间A 是 B 否 BD33 集团使用的会计期间类型A 12 期 1 月 1 日 12 月 31 日 B 13 期 1 月 1 日 12 月 31 日 13 期为调整期 根据当年审计报告结果 需要调整当年 年初数时 如何处理账务 A 反结账至上年 12 余额 编制调整凭证 B 当年编制调整凭证 C 不编制调整凭证 仅调整报表数据 D 其他 BD34 集团使用的会计期间说明客户提供 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 7 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 2 7 计量单位计量单位 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 BD35 集团是否使用统一的计量单位 包括固定资 产计量单位 易耗品计量单位 物料记录单 位 A 是 B 否 BD36 集团是否对计量单位使用分组管理A 是 B 否 BD37 集团常用的计量单位请客户提供 2 8 结算方式结算方式 序号序号内容内容备选答案备选答案备注备注 BD38 集团是否使用统一的结算方式A 是 B 否 BD39 集团常用的结算方式A 现金 B 现金支票 C 转账支票 D 普通支票 E 商业汇票 F 银行汇票 G 网银转账 H 其他 2 9 用户权限用户权限 序号序号内容内容备选答案备选答案备注备注 BD38 原信息系统的用户角色有哪些 A 总账会计 B 资产会计 C 应收会计 D 应付会计 E 出纳 F 财务主管 G 财务经理 H 系统管理员 I 其他 BD39 以上角色在系统中的操作权限客户提供 C 转账支票 D 普通支票 E 商业汇票 F 银行汇票 G 网银转账 H 其他 3总帐系统 总帐系统 3 1 财务核算总体需求财务核算总体需求 序号序号内容内容选项选项选择选择备注备注 GL01 集团是否需要用统一的凭证类型或者凭证字A 是 B 否 GL02 目前集团使用的凭证类型和默认的凭证类型A 记 B 收 付 转 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 8 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 C 现收 银收 现付 银付 转 GL03 集团是否使用统一的现金流量项目A 是 B 否 GL04 现金流量项目设定的原则 包括主表项目和附表项目 是 否区分集团内外部现金流量项目 A 与会计标准的的现金流量项 目基本一致 没有考虑区分 内 外部现金流量项目 B 与会计标准的不一致 也没 有考虑区分集团内外部现金 流量项目 C 与会计标准的不一致 考虑 到需要区分集团内外部现金 流量项目 GL05 集团及其下属单位是否使用外币记账 A 是 B 否 GL06 使用的记账外币包括A 港币 B 美元 C 日元 D 欧元 E 其他 GL07 使用外币是记账时 记账汇率是否为上月月末汇率 A 是 B 否 GL08 如果使用外币记账 哪些会计科目期末有余额时需要进行 期末调汇 GL09 账簿余额方向与科目设置的余额方向相同A 是 B 否 GL10 是否有下属单位启用外币分账制A 是 B 否 3 2 总账日常凭证处理总账日常凭证处理 序号序号内容内容选项选项选择选择备注备注 GL11 凭证字的校验规则 凭证保存的时候会针对 凭证字校验规则进行检查 如果不满足的话 不允许保存 A 借方必有 科目 B 贷方必有 科目 C 借或贷必有 科目 D 借方必无 科目 E 贷方必无 科目 F 借或贷必无 科目 GL12 凭证编码是否要求手工录入A 是 B 否 GL13 如果凭证不是手工编码 凭证的编码规则A 公司 凭证类型 年度 月份 4 位流水号 B 凭证类型 年度 月份 4 位流水号 C 年度 月份 4 位流水号 D 月份 4 位流水号 E 4 位流水号 GL14 凭证编码是否允许断号A 是 B 否 GL15 带有银行科目的凭证是否需要录入结算方式 和结算号 A 是 B 否 GL16 其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系 统中修改 A 是 B 否 GL17 其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系 统中作废和删除 A 是 B 否 GL18 是否每条凭证分录都需要填写摘要 A 是 B 否 GL19 结转损益使用表结法还是账结法 A 表结法 B 账结法 GL20 应收账款是否计提坏账准备 A 是 B 否 GL21 如果计提坏账准备 计提的方法是 A 余额百分比法 B 账龄分析法 C 销货百分比法 D 个别认定法 GL22 应收账款及应付账款是否进行账龄分析 A 是 B 否 GL23 凭证的处理流程 请标出每个节点的执行人角 色 A 新增 审核 过账 B 其他 GL24 反审核凭证的处理流程 请标出每个节点的 执行人角色 A 反过账 反审核 修改 B 其他 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 9 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 GL25 银行和现金凭证的处理流程 请标出每个节 点的执行人角色 A 新增 复核 审核 过账 B 新增 审核 复核 过账 C 其他 GL26 请提供自动转账凭证格式和说明 多选 A 摊消和计提 B 费用转成本 C 其他 GL27 集团及其下属公司每个月凭证数量各是多少 客户提供 3 3 现金流量表现金流量表 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 GL28 集团是否使用统一的现金流量项目A 是 B 否 GL29 目前现金流量表出具的方式A 编制凭证时指定现金流量项目 自 动出具 B 手工编制 T 型账户 C 根据资产负债表和损益表计算现金 流量表 GL30 集团使用的现金流量项目客户提供 3 4 凭证打印凭证打印 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 GL31 集团是否使用统一的凭证打印格式A 是 B 否 GL32 目前集团使用的凭证打印格式客户提供 GL33 如果不同统一 是否要统一A 是 B 否 3 5 账簿打印账簿打印 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 GL34 集团是否使用统一的账簿打印格式A 是 B 否 GL35 总账与明细账是否打印目录A 是 B 否 GL36 明细账是否要连续打印A 是 B 否 GL37 账簿打印是否需要自定义格式A 是 B 否 GL38 目前集团使用的账簿打印格式客户提供 3 6 辅助账打印辅助账打印 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 GL39 集团是否使用统一的辅助账打印格式A 是 B 否 GL40 辅助账是否与明细账一起打印A 是 B 否 GL41 辅助账是否要连续打印A 是 B 否 GL42 辅助打印是否要打印目录A 是 B 否 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 10 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 GL43 目前集团使用的辅助核算打印格式客户提供 4资产管理资产管理 4 1 资产类别资产类别 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA01 固定资产的判断标准是 A 金额大于 2000 使用年限大于 2 年 B 其他 FA02 集团是否使用统一的固定资产类别A 是 B 否 FA03 固定资产类别是否由集团控制 是 控制级次限制 是 无控制级次限制 否 FA04 基层单位是否可以添加固定资产类别A 是 B 否 FA05 目前集团使用的固定资产类别客户提供 FA06 无形资产的判断标准是 客户提供 FA07 集团是否使用统一的无形资产类别 A 是 B 否 FA08 无形资产类别是否由集团控制 是 控制级次限制 是 无控制级次限制 否 FA09 基层单位是否可以添加无形资产类别A 是 B 否 FA10 目前集团使用的无形资产类别客户提供 FA11 低值易耗品的判断标准是 客户提供 FA12 集团是否使用统一的低值易耗品类别 A 是 B 否 FA13 基层单位是否可以添加低值易耗品类别 A 是 B 否 FA14 集团及其下属公司目前的资产卡片数量有多 少 客户提供 FA15 集团及其下属公司目前的无形资产有多少 客户提供 FA16 目前集团使用的易耗品类别客户提供 4 2 固定资产使用状态固定资产使用状态 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA17 集团是否使用统一的使用状态A 是 B 否 FA18 固定资产是否通过使用状态计提折旧 使用中 计提折旧 未使用 不计提折旧 A 是 B 否 FA19 目前集团使用的固定资产使用状态客户提供 4 3 固定资产折旧政策固定资产折旧政策 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA20 集团是否使用统一的折旧政策A 是 B 否 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 11 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 FA21 调整变动对当期折旧的影响范围 原值变动 累计折旧变动 减值准备变动 累计折旧变动 预计净残值变动 评估调整 成本中心 费用科目变动 折旧方法变动 预计使用寿命变动 使用状态变动 FA22 尾差处理规则A 最后一起提完折旧 B 最后一期未提折旧不处理 FA23 计提起止时点A 本期新增资产不提折旧 本期清理资产提折旧 B 本期新增资产提折旧 本期清理资产不提折旧 FA24 计提判断A 根据使用状态决定是否提折旧 B 不管使用状态如何一定不提折旧 C 不管使用状态如何一定提折旧 FA25 初始化旧资产按剩余价值在剩余使用 寿命内进行折旧摊销 A 是 B 否 4 4 固定资产经济用途固定资产经济用途 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA26 集团是否使用统一的经济用途 办公用 生产用 施工用 其他 A 是 B 否 FA27 目前集团使用的固定资产使用状态客户提供 4 5 资产折旧方法资产折旧方法 分摊方法分摊方法 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA28 集团是否使用统一的折旧方法A 是 B 否 FA29 同一类别的固定资产是否使用相同的 折旧方法 A 是 B 否 FA30 同一类别的资产 使用年限 期间是否 相同 A 是 B 否 FA31 同一类别的固定资产 预计净残值率 是否一致 FA32 同一类别的无形资产 摊销年限 期间 是否相同 A 是 B 否 FA33 集团目前使用的折旧方法是 平均年限法 基于净值 平均年限法 基于原值 工作量法 年数总和法 双倍余额递减法 自用物业直线法 其他 FA34 易耗品使用的摊销方法A 一次摊销法 B 五五摊销法 4 6 编码规则编码规则 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA35 固定资产编码规则 A 公司编码 资产类别编码 流 水号 B 公司编码 流水号 C 资产类别编码 流水号 D 其他 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 12 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 FA36 财务部使用的固定资产编码规则 与总裁办使用的资 产编码规则是否相同 A 是 B 否 FA37 易耗品编码规则 A 易耗品类别 流水号 B 公司编码 流水号 C 流水号 D 其他 4 7 业务处理业务处理 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 FA38 是否曾使用资产管理系统 A 是 B 否 FA39 如果已使用资产管理系统 资产由哪个部门负责录入 A 资产管理部门 B 财务部 C 其他 FA40 已折旧期间的计算方法是 A 开始试用期间 B 财务入账日期 FA41 对固定资产进行维修时产生的费用 账务如何处理 A 费用资本化 增加资产原值 B 费用化 直接进入费用 C 其他 FA42 同一批次性质相同的卡片 是逐一建立卡片 还是将 同一批卡片做成组合卡片 A 逐一建立 B 卡片组合建立 FA43 固定资产折旧时 折旧费用是否需要分摊到部门 A 是 B 否 FA44 如果需要分摊到部门 分摊到使用部门 还是管理部 门 A 使用部门 B 管理部门 FA45 无形资产分摊时 是否需要分摊到部门 A 是 B 否 FA46 分摊到部门时 分摊到哪个部门 提供说明 FA47 固定资产验收入库 3 个月后 才收到供应商提供的发 票 财务如何处理 何时开始计提折旧 客户提供说明 FA48 固定资产验收入库后 如果没有收到供应商发票 财 务如何处理 客户提供说明 FA49 固定资产清理时凭证提供凭证分录及说明 FA50 固定资产调拨时 调出公司凭证提供凭证分录及说明 FA51 固定资产调拨时 调入公司凭证提供凭证分录及说明 FA52 资产盘盈时凭证提供凭证分录及说明 FA53 资产盘亏时凭证提供凭证分录及说明 FA54 无形资产摊销时凭证提供凭证分录及说明 FA55 无形资产出售时凭证提供凭证分录及说明 FA56 易耗品购入时凭证提供凭证分录及说明 FA57 易耗品领用时凭证提供凭证分录及说明 FA58 易耗品报废时凭证提供凭证分录及说明 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 13 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 5出纳出纳资金资金 5 1 基础资料基础资料 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CAS01 目前与集团有业务往来的银行 全称 如中 国银行苏州工业园区支行等 客户提供 CAS02 集团或下级公司开户时 是否优先在某几个 银行开户 A 是 B 否 CAS03 如果是 优先在哪几个银行开户 客户提供 CAS04 下属公司开户前 是否需要经过集团同意 开户申请流程 客户提供 CAS05 银行账户的用途A 基本存款户 B 一般存款户 C 专用存款户 D 临时存款户 CAS06 集团及下属公司目前所有的银行账户客户提供 5 2 出纳出纳业务业务 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CAS07 集团是否使用统一的登账流程A 是 B 否 CAS08 出纳登记现金 银行日记账账的方式A 根据收付款单据登账 B 根据已编制的凭证登账 CAS09 如果出纳根据已编制的凭证登记现金 银行 日记账 出纳复核凭证在凭证审核 A 之前 B 之后 CAS10 日清月结A 是 B 否 CAS11 目前付款申请单 请款单的格式客户提供 CAS12 目前付款单的格式客户提供 CAS13 是否进行银行日记账与银行对账单的对账 A 是 B 否 CAS14 银行对账单的格式客户提供 CAS15 出纳的收 付款单是否有统一编码A 是 B 否 CAS16 是否银企直联 ERP 与银行对接 A 是 B 否 CAS17 如果出纳根据已编制的凭证登记现金 银行 日记账 出纳复核凭证在凭证审核 A 之前 B 之后 CAS18 单 表 账打印样式客户提供 5 3 资金管理资金管理 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CAS19 为了满足资金管理需求 目前集团需要编制客户提供 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 14 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 的资金表格包含哪些 请提供资金表格格式 及说明 CAS20 财务部是否有专门的资金管理部门 A 是 B 否 CAS21 集团目前资金管理现状A 资金集中监控 B 资金集中管理 C 其他 CAS22 集团内部是否设置结算中心 A 是 B 否 CAS23 如果集团设置结算中心 下级公司是否需要 在结算中心开设内部账户 A 是 B 否 CAS24 如果下级公司需要在结算中心开设内部账户 请提供内部账户及开户公司资料 客户提供 CAS25 结算中心的结算类型A 对外收款 B 对外付款 C 对内收款 D 对内付款 CAS26 是否根据结算需要设置相应的会计科目如内 部存款 存款利息等 客户提供 CAS27 对外付款时 由下属公司对外付款 还是由 集团统一对外付款 A 公司付款 B 集团付款 CAS28 每月编制资金计划的日期 客户提供 CAS29 如何监控资金计划的执行情况 客户提供 CAS30 是否根据资金计划执行情况对相关部门进行 考核 惩罚或奖励措施是 客户提供 CAS31 是否银企直联 ERP 与银行对接 A 是 B 否 6合并报表合并报表 6 1 基本信息基本信息 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CSL01 为了满足对外披露和内部管理的需求 需要编制几套合并报表 汇总报表 A 1 套 B 多套 CSL02 描述每套合并报表的合并结构 即 合并范围的树状组织结构图 并确定有哪些分支机构参与合并 客户提供 CSL03 合并的形式或者方式 多选 A 按照地区 B 按照行业 C 汇总全部 CSL04 二级子集团是否编制合并报表A 是 B 否 CSL05 请指出外部财务报表的制作时间 制作要求和报告使用人 并提 供具体的报表样式 客户提供 CSL06 财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息 请指出内 部主要财务报告的制作时间 制作要求和报告使用人 上报报表 的币种 并提供具体的报表样式 客户提供 CSL07 合并报表 汇总报表 编制 上报的流程A 下属公司 报送到子集 团 子集团合并 报送集 团 集团合并 B 下属公司 报送集团 集团合并 CSL08 母公司是否控制下级公司报表的格式A 是 B 否 SBS 金蝶软件 中国 有限公司第 15 页 共 17 页 版权所有 翻版必究 CSL09 是否允许下属公司或分支机构修改集团模版的格式A 是 B 否 CSL10 母公司是否控制下发报表的取数公式A 是 B 否 CSL11 分支机构是否可以修改集团模版的取数公式A 是 B 否 CSL12 需要合并的财务报表是否需要进行钩稽关系检查A 是 B 否 CSL13 需要钩稽关系检查 则提供检查的公式客户提供 CSL14 下级公司上报报表后 是否可以反结账调整账上数据 A 是 B 否 CSL15 往来类报表项目取数时 是否进行重分类 A 是 B 是 CSL16 如果进行重分类 重分类的规则客户提供 CSL17 哪些报表需要与国资委对接 报表的编制时间 报表编制人 客户提供 6 2 内部往来管理调研内部往来管理调研 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CSL18请描述集团与各分子公司之间 分子公司互相之间的财务内部往来 关系有哪些 例如 利润 费用分配 资金拆借 关联销售 等等 客户提供 CSL19内部外来业务主要涉及哪些科目 账务是如何处理的 客户提供 CSL20内部单位间如何实现往来账数据及时入账并且账账相符 对账不符 处理方式 客户提供 CSL21出于编制合并报表的需要 目前内部往来抵销是如何处理的 客户提供 CSL22内部往来的未来需求如何 客户提供 6 3 权益投资管理调研权益投资管理调研 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CSL23 描述参与合并的各个公司的股权关系 客户提供 CSL24 母公司长期股权投资核算方法 A 成本法 B 权益法 CSL25 出于编制合并报表的需要 目前权益投资抵销是如何处理 的 客户提供 CSL26 当会计期内股权关系发生变动时 权益投资抵销是如何处 理的 客户提供 CSL27 权益投资的未来需求如何 客户提供 6 4 内部交易管理调研内部交易管理调研 序号序号内容内容备选答案备选答案选择选择备注备注 CSL28 集团内部的关联销售有哪些 A 内部存货交易 B 内部固定资产交易 C 内部无形