创新基层审计管理体制的方案PPT课件

关于创新基层审计管理体制的方案 审计中心2013 12 23 商业秘密内部资料注意保密 目录 二 方案内容 目录 一 方案背景 实施方案1 分散型 实施方案2 集中型 方案优劣势比较 面临的问题 注 9万 预期员工总数 5 监管规定 450 达标人数 审计中心 分公司 标准化流程系统化操作 非专职审计人员承担审计工作 缺乏工作标准和依据人员能力参差不齐 现有专职审计人员174人 保监会 安永以及其他外部审计机构和审计委员会多次指出 中国保监会10月31日公告监管函 第一财经周刊 和讯网等多家主流媒体报导 专职内部审计人员不足未设立审计责任人职位高管经责审计开展不及时审计委员会工作机制不健全 保监会公开点名通报3家公司华夏人寿未披露数据紫金产险人数占比1 4 阳光保险人数占比3 9 保监会检查发现问题 保监会严令要求内审人数不足的同业公司落实整改 太保集团目前审计人数占比仅为2 1 落实整改要求 分散型方案征求意见情况及高董指示 2013年9月底 审计中心初步设计了 关于创新基层审计管理体制的方案 分散型方案 并根据高董对的批示要求 书面征求了霍联宏 徐敬惠 吴宗敏 李洁卿 金鹏 王光剑等领导的意见 请审计中心拟定两个方案比较 一是高度集中的方案 中心各大区办扩充人员 全面负责中支及以下的审计工作 二是本案所提及的方案 即产 寿子公司合规条线增加一功能负责审计分公司以下的分支机构及负责人 比较这两个方案的长短处 优劣之处 高董在前期征求意见的基础上 指示 目录 二 方案内容 目录 一 方案背景 实施方案1 分散型 实施方案2 集中型 方案优劣势比较 属地化人员管理 专业化资质认证 常态化持续培训 标准化质量控制 框架方案 框架方案 1 2 3 4 分公司设立稽核部 稽核部内含内审 合规 法律 风险 反洗钱 反欺诈 纪检监察等职能 其中 内审处人员归属分公司 人事管理关系不变 集团审计中心提供内审专业指导 资质认证和后续培训服务 并进行内审质量管理 属地化人员管理 1 3 内审处最低配置标准 产险公司内审人员最低108人 寿险公司内审人员最低102人 总计210人 注 省会型 城市型分公司家数由产寿险提供 机构类型 属地化人员管理 2 3 属地化人员管理 3 3 专职内审人员450人左右基本满足监管要求 属地化人员管理 常态化持续培训 标准化质量控制 框架方案 框架方案 1 2 3 4 专业化资质认证 1 满足任职标准统一的人员任职要求审计中心专业资质认证 2 持续专业教育持续业务培训定期业务评估 3 从事专业工作在稽核部门任职主要承担内审任务 认证机制 制定标准及机制开展专业资质认证 认证工作 认证标准 属地化人员管理 专业化资质认证 标准化质量控制 框架方案 框架方案 1 2 3 4 根据培训中心的初步测算 210名培训对象 后续培训时间不低于8000学时 年 约占集团培训总量的35 40 常态化持续培训 培训类型 培训体系 根据不同培训类型建立系统化培训体系 属地化人员管理 专业化资质认证 常态化持续培训 框架方案 框架方案 1 2 3 4 标准化质量控制 指导分公司内审人员依据审计制度 流程开展工作 构建质量管控体系推进质量评估管理 编报项目计划跟踪项目进展临时性项目 推进步骤 1 拟定整体方案 2 产寿险细化落地3 集团建立配套机制 分公司稽核部成立 6 实施岗位培训 人数基本达标 方案审议通过 4 人员推荐5 资质认证 领导小组 职责 组织协调基层内审管理体制创新工作研究决定重大举措 组织保障 1 2 职责草拟实施方案跟踪工作进展协调处理跨部门 跨机构问题的落实事项拟定重大 特殊问题的建议方案 组织保障 2 2 工作小组 定期会议机制部署工作通报进展协调推动 专业能力弱水平参差不齐标准化程度不高 工作任务分解 1 3 专业能力弱水平参差不齐标准化程度不高 工作任务分解 2 3 专业能力弱水平参差不齐标准化程度不高 工作任务分解 3 3 面广量大分布机构广人员数量多人员资质背景复杂易变 专业能力弱水平参差不齐标准化程度不高 方案落地两大挑战及应对 两大挑战 面临的挑战 明确七个区域审计部总经理 首席审计师配置原则 常态化管理机制 1 2 专建办更名审计综合部承接项目落地后的常态化管理 常态化管理机制 职能 人数 现有 新增 目录 二 方案内容 目录 一 方案背景 实施方案1 分散型 实施方案2 集中型 方案优劣势比较 分阶段推进实施 框架方案 框架方案 1 2 审计中心增员到监管标准主要补充区域审计部 按照监管要求直接在审计中心增员 1 4 其中 各大区部力争2016年底平均达到40人 总计280人 达标人数 公司实际人数 5 监管规定 用三年时间覆盖中支公司总经理经责审计 按照监管要求直接在审计中心增员 2 4 根据培训中心的初步测算 270名新人培训 后续培训时间超过10000学时 年 约占集团培训总量的40 50 培训类型 培训体系 根据不同培训类型建立系统化培训体系 专建办牵头组织 按照监管要求直接在审计中心增员 3 4 按照监管要求直接在审计中心增员 4 4 七个区域审计部总经理 首席审计师配置原则 采用集中增员方式 框架方案 框架方案 2 1 覆盖面广量大79家二级机构880余家三级机构 培训工作量大增员270人增加培训10000学时 年 方案推进的两大挑战及应对 两大挑战 面临的挑战 分阶段推进实施 1 2 1 确定方案 3 建立培训体系开展持续培训 人数基本达标 方案审议通过 4 分3年分批覆盖中支审计职责 2 区域审计部 总部按计划增员 全面实施中支审计 分阶段推进实施 2 2 审计工作分年度推动计划 工作任务分解 专建办更名审计综合部推动方案实施建立常态化管理机制 职能 人数 现有 新增 常态化管理机制 目录 二 方案内容 目录 一 方案背景 实施方案1 分散型 实施方案2 集中型 方案优劣势比较 方案优劣势分析 独立性强条线管理清晰汇报与考核路径明确审计作业质量易控制方案推进落地可控性强 人数预计3年时间监管达标 优势