绿色有机肥料项目可行性研究报告

1 目 录 目 录 1 保密承诺 2 第一部分 公司基本情况 3 第二部分 公司管理层 6 第三部分 项目介绍 7 第四部分 生产与技术 10 第五部分 市场分析 12 第六部分 环保和劳动安全 15 第七部分 融资说明 17 第八部分 财务计划 19 第九部分 风险控制 25 第十部分 项目实施计划 29 2 保 密 承 诺 本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺： 妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。 项 目经理签字： 接 收 日 期 ： 3 第一部分 公司基本情况 一、公司简单描述： 某公司 是 2003 年 6 月 9 日组建的股份制企业，以生物工程为主。兼营农业项目开发，农、贸销售为一体的经营实体。 二、公司组织结构： 公司按照中华人民共和国公司法的要求设立董事会、监事会，并依法聘任公司总经理。 公司以公司章程作为公司的行为准则，并制定了董事会议事规则、公司经理议事规则、财务管理办法等一系列公司管理制度使公司管理更加规范化。 三、公司宗旨和目标 ： 董事会 总经理 副总经理 生产管理部 经营管理部 副总经理 财务部 后勤管理部 建筑工程部 办公室 劳动人事部 专家顾问处 法律顾问处 4 1、 公司宗旨：现代的经济发展已经步入一个服务的时代，消费者和市场日趋成熟，企业的走向一定要和消费者同步，重建企业理念是势在必行的。 顾客满意战略）作为全球工商界新时期的管理哲学，正在引起人们的关注和重视。我公司将系统的引入 略，逐步实现“满意”、“服务”、“情感”战略。使我们在多方面受益， 销战略以消费者为中心开发企业的产品源头，营造企业良好的外部环境，最大限度的满足客户需求。 2、 市场目标：坚持“优质产品”的原则；坚持以挖掘和满足客户的 潜在需求为使命，建立和控制销售网络，以区域市场和重点客户源为销售核心；进行消费者行为分析，根据消费者需求的差别进行市场细分，科学选择市场目标，明确分析市场需求特点，逐个占领目标市场，提高整体市场占有率；始终坚持采用销售人员与客户一对一的服务方式，加强售后服务和技术支持工作，保证客户的满意度。 四、公司财务状况： 本项目的投资估算包括固定资产估算和流动资产估算，建设资金为 9841 万元，流动资金为 3448 万元，总估算 为 13289万元。 固定资产折旧基金核算表 单 位：万元 序号 固定资产类别 折旧年限 原值 残值 建设期利息 净值 折旧额 备注 1 建筑工程 20 3132 313 263 2556 128 5 2 设备投资 10 3508 351 295 3213 321 3 电 20 70 4 6 60 3 4 土地 180 72 108 按 60%计算 5 6 合计 740 560 维修资金： 338万元 /年， 销售价格：产品出厂价为 1500元 /吨。 产品成本：总成本 8942 万元，经营成本 7782 元 /年， 其中固定成本为 3930 万元，可变成本 5012 万元。 税金：年交增值税为 1698 万元。所得税按销售为利润的 33%交纳，年为 1360 万元。 企业的利润构成：（ 1）、企业基金：工资总额的 5% （ 2）、奖励基金：标准工资的 10% （ 3）、新产品试制基金：销售利润的 3% 6 第二部分 公司管理层 第三部分 项目介绍 项目设计年产生物有机肥 10 万吨，在松原建两个厂，项目计算期为 12 年，其中，建设期为 2 年，是指资金 到位后，经 2 年建设试车完毕，正常运转达到设计标准。生产期为 10 年。 7 随着工农业生产的迅速发展，倾入并滞留于土壤中的化学污染物的数量和种类也越来越多，不但污染环境，而且影响土壤肥力，影响产量，降低农产品品质，继而给人类生命健康带来威胁。因此，保护土壤和净化受污染土壤，是现代科技面临的一个重要任务。有益微生物的开发和合理利用，对解决农业生态环境污染、提高土壤肥力、促进农业发展进步、起着很重要的作用。 生物有机肥是一种既无公害又能大幅度增产的优质肥料，普遍适用于各类土壤和各种作物。与化学肥料相比不仅投入少、产量高 ，而且能活化和改良土壤，实践证明，生物有机肥的市场前景十分看好。 绿友生物肥料是 经中国农科院土壤微生物专家李元芳先生，北京绿友应用技术研究所所长郑国华先生以及高级工程师 卢浩余教授 等五位技术权威人士多年合作 发明的无公害新型生物活性肥料 。 高科技绿友生物肥料，主要是利用城市生活垃圾生产绿色肥料，以种植培养无公害农作物的新型环保产业，该项目可以百分之一百的处理垃圾，变废为宝。 1990年世界环保大会之后，我国政府开始了绿色食品的开发，农业部组建了绿色食品发展中心。该中心成立之初，经有关专家推荐，把绿友生物肥料 纳入了 1992 年农业部重点科研项目绿色食品农产品（果蔬）基地环境条件与生产技术研究试验用肥。此项目于 1995年 3 月 16 日通过了由农业部绿色食品发展中心和北京农大共同组成 8 的专家验收组验收，全面肯定了绿友生物肥料的各项优点，并建议推广施用。在参试的五种新型无公害肥料中，绿友生物肥料是唯一被推荐生产绿色食品的无公害商品肥料。农业部农业司依此把绿友生物肥料编入了由中国农业科技出版社于 1995 年 11 月出版的中国肥料农药实用手册。 97年被列入国崐家推广发展的 “ 火炬 ” 计划项目。随着人们生活水平的提高，无污染、无公 害的绿色食品被迅速重视。 绿友生物肥料研制成功先后经山东、河北、江苏、河南、辽宁、吉林及北京市、天津市试验成功。尽管气候、降水、土壤成分等差异较大，但都取得了非常惊人的效果，经中国农业科学院专家检测已认可，国家农业部也给予高度评价，现已列入指令性项目向全国推广。农科院专家测评认为，使用该肥料后蔬菜的重金属含量均在卫生标准范围内。尤其是汞、镉、铅含量，与施农家肥相比下降了 27%、 84%和 9%。 一九九一年至一九九五年，经全国南北利用本肥料对各种大田、蔬菜等农作物进行试验，收到有产量效应统计数据 43份，其中 11份市县增产 40%以上超高纪录，最低增产率比施用其他肥料高出 15%以上，促进农作物早熟平均在 7天至 15天左右，减少病虫害 70%右。总之，施用本肥其显著特点可归纳为五点：一是增产增收，二十促进作物早熟，三是预防病虫害，四是可改变由于使用其它化肥造成的土壤板结，五是质量标准远远高于目前我国及世界上普遍施用的尿素、复合肥等，大大减低对人体、环境有害的化学物质。虽然科学技术在 9 日新月异的发展，但预测至少在 15 至 20 年内无其他肥料可超越本产品。 据此， 某公司 ，从发展我国大农业这个大局出发，潜心与发明者通力合作 ，买断了全国独占专利，与发明专家，高级科研人员融为一体，为农业现代化作出贡献。 第四部分 生产与技术 一、 厂址选择 松原市宁江区雅达宏工业区，距离社区 2 公里，有 203 线国道一级公路，厂区面积为 15 万平方米。 10 二、 辅助工程： 1、给排水：由两口深井直接抽取供水。水质较好，可直接饮用，每年用水量 吨，水费 50万元。经处理后排入排水管网。 2、供电：松原市电力充足，供电工程由供电部门修建。总需电力 1000 3、供气、供热：采用两台 20 吨节能锅炉用于供气、供热。 4、运输：自备 10 吨汽 车 40 台，负责原材料和产品的输入和输出。 三、项目建设规模 本着由小到大、由弱到强、逐步发展和稳步提高的原则，在吉林省松原市建设两个工厂，每个工厂年产 10 万吨，总建设规模达到 20 万吨。 四、原材料来源： （ 1） 菌种：自制，经培育、发酵、吸附。 （ 2） 草炭土：来源于地表层，吉林省草炭资源丰富，仅松原市宁江地区储量为上千万吨，扶余县草炭资源也在 400 万吨以上。足以满足生产的需求量。 （ 3） 处理垃圾：城镇垃圾分捡处理后，变废为宝。 （ 4） 动物粪便：饲养厂，近邻供应方便，。 （ 5） 麦麸、米糠：粮米加工厂农家废副产品。 综上所述，原材料获得容易， 来源广泛供应方便成本低廉。 五、工艺流程 11 菌种 试管培养 摇床培养 发酵罐培养 吸附 拌种剂 肥料菌种剂 原料 干燥灭菌 粉碎 配料 发酵 配料 混料 成品 六、技术特点 绿友生物肥不是化学肥料，它是以微生物细菌做肥料，是以微生物活力促使农作物得到肥料效应的生物工程产品。其基本特点是： 1、原料来源广、易得、成本低。其原料基本在厂址所在地均 可满足。 2、功能全面，效果显著。该肥料费力功能全面，能从多方面提高土壤肥力，使农作物生长健壮，提高抗病、抗逆能力；杆挺、叶实，进一步增强了光合作用，控制有害微生物繁殖；施用量小、增产率高，促进作物早熟；无公害、无污染，并且能够大量消耗生活垃圾，对环保起到了极大的作用。 第五部分 市场分析 一、市场需求预测 （一 ） 、国际市场分析 12 目前，全球正在发生第六次饮食文化的变革，这就是由消费热量食品转向消费安全、卫生、营养食品，人们更加注重食品的安全性。近年来，随着人民生活水平的不断提高，我国人民已从 温饱型转向质量型。对无污染、安全、卫生的绿色食品的需求日益增加。而肥料是绿色食品的基础，只有配制绿色肥料才能达到这一目的。 “ 生物肥 ” 、“ 活性有机肥 ” 、 “ 生化复混肥 ” 等无污染绿色生态系列肥料就是这一领域最先进的肥种。据 界粮农组织）肥料年鉴的有关报道，世界肥料的发展方向是：向多成分、多功能、高效、高浓度、无污染的方向发展；走有机、生物、无机相结合的道路。发达国家 70 80%的化学肥料，转化成有科技含量的复混肥料类及专用肥施用。同时也在大力发展生物肥料和新型肥料。而我国的复混肥类、生物肥及新型肥料只占肥 料总用量的 10%不到。距 80%相差太远，但也预示了我国肥料市场广阔的发展空间和前景。这是一项长远性强、见效快、风险小、就地生产、就地销售、农民使用放心的项目。我国是农业大国，约 20亿亩可耕土地，年化肥施用 1999年统计），居世界首位。我国每公顷土地的肥料施用量是日本的 2 倍、美国的 、加拿大的 、澳大利亚的 罗斯的 9 倍。目前我国新肥种正在发展，朱总理在 “ 十五 ” 计划讲话中特别提到要发展新型肥料。发达国家近年所需有机食品逐年上升，到 2006年需进口 1000 亿美元。所以说本公司研 制并推出的 21世纪无污染绿色生态系列肥料的市场发展前景特别巨大， 50年内市场看好。 （二）、国内市场分析 13 二十一世纪是生命科学的世纪，以生物学的途径解决农业生产中的土壤、植物营养问题，是最佳的途径。通过这种途径可以在提高作物产量、品质的同时，降低污染、能源和化学物质的投入，可以取得良好的经济、生态、社会效益。由于有了植物 高等植物有了更好的发展前景，植物营养基因有望得到根本性的改变。 土壤和肥料是农业生产的两大基本要素。进入八十年代后，我国可耕土地大量施用化学肥料，造成土地退化、土壤板 结、地力下降、有机质和有益微生物减少、农田生态失衡、产品品质下降、水资源和环境受到不同程度的污染使人类健康受到潜在的威胁。因此，无毒、无公害、无污染、安全的食品和肥料及农药受到人们的广泛关注与重视。研究、开发新型肥料，是广大农业科学工作者的重要课题 ，市场前景十分广阔。从我国农肥现状谈，由于连年施用化肥，造成了严重的凉硬板结，污染源不断扩大，各种有害的化学物质已经非常严重威胁着人畜安全，而且肥料成本居高不下。全国亿万农名非常渴望能够找到替代的新型肥料。绿友生物肥正式现代高新技术的新型肥料，它的问世，必将给我国 实现农业现代化创造良好的条件，给亿万农民带来较大的经济效益，为全国人民的饮食结构，健康程度创造良好的未来。因此，绿友生物肥料的市场非常广阔，随着人们的认识不断提高，需求量将会越来越大。 二、销售预测 14 （一）、自 1990 年绿友生物肥料研制成果以来，先后在国内和国际获得了高新技术成果金奖，在国内的山东、河北、河南、辽宁、吉林及北京、天津试验成功。取得了非常理想的效果。得到了中国农业科学院专家检测已、获得认可，国家农业部给予了高度的评价，现已列入指令性向全国推广的产品。 （二）、公司具有独创性，拥有新产品开发的专 利技术，具有拘束力量雄厚的科研力量和一定技术创新及企业策划的高效团队。 （三）、销售预测：要使“松原绿友”产品闯入大市场，必须依靠科技，高精尖的设备，高素质的人才，创造高档次的产品，从而提高产品的市场占有率，这是市场全面战略首要问题。市场营销是公司经营的重点，为了保证公司的营销理念能够得到落实，公司的销售目标能够得到实现并且良性运转。 第六部分 环保与劳动安全 长久以来，伴 随着工农业生产的迅速发展，倾入并滞留于土壤中的化学污染物的数量和种类也越来越多， 这些污染物，绝大多数来源于我们所施加的化学肥料 。它 不但污染环境 、 影响土壤肥力 、 影响产量 、 降低农产品品质， 更重要的是，它会导致 农田生态失衡、产品品质下降、水资源和环境 会 受到不同程度的污染 ， 继而给人类生命健康 15 带来威胁。因此，保护土壤和净化受污染土壤，是现代科技面临的一个重要任务。 提倡 无毒、无公害、无污染、 环保、 安全的食品和肥料及农药 是今后发展的方向 。 1990年世界环保大会之后，我国 政府开始了绿色食品的开发，农业部组建了绿色食品发展中心。该中心成立之初，经有关专家推荐，把绿友生物肥料纳入了 1992 年农业部重点科研项目绿色食品农产品（果蔬）基地环境条件与生产技术研究试验用肥。此项目于 1995年 3 月 16 日通过了由农业部绿色食品发展中心和北京农大共同组成的专家验收组验收，全面肯定了绿友生物肥料的各项优点，并建议推广施用。在参试的五种新型无公害肥料中，绿友生物肥料是唯一被推荐生产绿色食品的无公害商品肥料。农业部农业司依此把绿友生物肥料编入了由中国农业科技出版社于 1995 年 11 月出版的中国 肥料农药实用手册。 该项目科技含量高，属当前国内领先水平。是一个长远、持久项目。高档产品经济收益可与进口 “ 二铵 ” 媲美，它的优点是化学肥料不能比的。在该肥物料的结构上，也就是产品中有机物料、生物菌剂、添加剂与无机化学原料的配制是灵活的。产品可以是绿色生态型、也可以是过渡型。是根据肥料市场价格、农民的施肥习惯与接受能力、厂家利润、产量水平、政府行为、生产能力等多种因素设计制作的。是符合市场发展规律的。由于营养全， 它 不需配施其它各种肥料，所以有省时、省力的优点 ，而且 肥力 很 强、肥效长、可增产 5 20%，它可以有效 改良土壤、增加地力、 使土地 不板结 。 由于提高有机物、 16 肥料的利用率，所以节约资源、降低成本 ，并且 完全无污染 。 该项目的另外一个特点，是 无 “ 三废 ” 的处理问题， 属环保、绿色工厂 ，对生产人员的健康没有负面的影响，对外部环境也不会造成污染，是一个非常值得推广和提倡的项目。 第七部分 融资说明 项目融资的估算包括固定资产投资的估算和流动资金的估算，设备、材料的价格均参照目前国内设备现行的市场价格制定。项目建成后，生产能力可以达到年生产有机肥 10 万吨。 本公司拟借款 5000万用于基本建设的投资 ，具体明细如下 : 序号 项目 投资用款 17 1 设备投资 10000 2 建设工程投资 3120 3 安装费用 4 土地征用费 30 5 引资贴息 100 6 开办费 7 建设税 2 8 环保费 9 人员培训费 50 10 建设人员工资 4 11 建设期利息 12 不可预见费用 13 建筑投资总额 4318 14 流动资金 682 总投资额 5000 相应的还款计划根据项目实现收益制定，初步打算 05年即开始还款，设计还款 3000 万元，剩余款项 06 年全部还清。 18 第八部分 财务计划 本项目拟设计年产生物有机肥 10 万吨，在松原建 2 个工厂。 本项目设计计算期为 12年，其中建设期为 2 年，生产期为 10年，所谓的建设期是指从资金到位后开始起算，经过 2 年时间建设试运行完毕，达到正常的设计要求。 19 一、 投资估算 本项目投资估算包括固定资产估算和流动资金投资估算。其中，建设资金估算额为 9841 万元，流动资金估算额为 3448 万元，总估算为13289 万元。 建设投资估算明细表 序号 内容 金额 (万元 ) 占百分比 (%) 备注 1 设备 3374 2 工程 3132 32 3 安装费 134 4 电力征容费 70 线路及配电 5 土地征用费 178 8000 平方米 6 引资贴息 1329 7 开办费 100 1 前期费用 8 建设税 188 2 9 环保费 10 10 人员培训 166 5人出国培训 11 建设人员工资 12 12 建设期利息 720 利千分之七 13 不可预见费 428 投资的 5% 总计 9841 100 20 流动资金估算（万元数） 序号 项目 周转次数 计算基数 流动资金额 1 应收账款 30 7782 260 2 存货 21246 3556 3 原材料 4 3641 904 4 燃料 4 798 200 5 在产品 36 8267 230 6 产成品 4 8567 2142 7 现金 36 2874 80 流动资产需用额小计 3816 1 应付账款 12 4412 368 流动负债需用额小计 368 流动资金合计 3448 二、财务数据预测 对于项目投产后的 财务数据预测是根据现有数据合理推算得出的，目前可采用的基础数据如下表： 项目 金额（万元 /年） 备注 员工工资 720 包括人员基础工资、奖金、保险等 维修基金 338 按折旧的 50%计提 产品总成本 8942 21 产品经营成本 7782 其中固定成本 3930，可变成本 5012 税金 1698 增值税、城建税、教育费附加等 所得税 1360 利润的 33% 销售收入 15000 产品出厂价为 1500元 /吨 根据以上基础数据，我们可以合理概算项目投产后的销售收入及获得利润的情况，如果考虑到市场因 素的影响，我们也可以利用这一预测数，进一步做出相关的波动分析。这种波动分析，可以使我们对销售收入的波动对还款的影响有一个合理的预期。 （为利润测算表复印件预留此页 ） 22 我们对以上的预测数据采取相应的波动分析，使得我们预测出的数据充分考虑市场因素、销售情况的影响，最后得出的数据应该是在一个范围之内出现，而非一个绝对数值。这样的预算结果和事实将更为吻合，也会使预测数据更加具有说服力。 我们的波动分析所采纳的波动幅度为 30%，明细如下： 序号 项目名称 下降 10%时 下降 20%时 下降 30%时 1 销售收入 13500 12000 10500 2 总成本 8942 8942 8942 3 销售利润 3115 1870 625 4 企业利润留成 201 164 127 23 5 留利后利润 2914 1706 498 6 纯利润 1952 1143 334 三、财务比率 1 投资利润率 =年利润总和 /总投资 =31% 2 建设投资利润率 =年利润总和 /建设投资 =3 投资利税率 =年利税总和 /总投资 =4 盈亏平衡分析（ =年固定总成本 /（年产品销售收入 变成本 =从以上的财务比率可以看出，投资利润率、建设投资利润率以及投资利税率均高于 30%，说明项目有较强的可操作性，有较大可能取得比较丰厚的经济效益。 另外，通过盈亏平衡点的计算分析可以看出，该项目只要达到设计能力的 也就是产量达到 吨，企业就可以保本，与设计的生产能力 10万吨相比差了将近一半，风险比较小。 四、收入波动对内部收益率及回收期的影响 我们将通过以下表格，对内部收益率及投资回收期在销售收入受市场影响时的波动情况进行描述， 项目名称 财务内部收益率（ %） 投资回收期（年） 销售收入预测值 售收入下降 20%时 24 销售收入下降 10%时 售成本上升 10%时 售成本上升 20%时 表内的分析可以看出，销售收入正负 20%波动时，投资回收期最短为 5年，最长为 7 年。而内部收益率在 18%到 41%之间波动。 第九部分 风险控制 在当今经济全球化、一体化的形势下，任何产业都会存在风险，对此应时刻掌握市场动态，把研究开发工作和市场 培育工作结合起来，制订正确合理的营销策略，组织培训营销队伍，同时保持产品质量稳定，打造优质产品。 一、 宏观经济风险 由于宏观经济环境的整体衰退，导致产品需求的下滑，将影响本 25 项目运行的经济环境，行业竞争加剧，削弱产品的竞争力度，使公司的生存面临威胁。 对策： 对宏观经济和政策风险，公司将通过提高自身的内部管理和内部潜力，抵御这种风险所带来的不利影响。 二、 项目运作风险 （一）、谈判风险：在与投资方谈判过程中，可能因沟通、协调不够充分，或者理解上的偏差、所考虑问题的遗漏，而导致在项目运作时出现分歧。 （二）、经营 意识分析风险：因投资或经营管理理念的不同，导致双方在重大问题决策上出现分歧，而影响项目的运作与发展。 对策： 公司将采取诚实、务实、充分沟通、保护投资者利益的态度，处理与投资者的谈判过程和项目运作过程中出现的任何问题，力求共同受益，共同发展。 三、 生产不确定性风险 公司的生产组织相对程序化，但也不可避免地会面临设备运行出现大的故障、生产组织计划出现大的障碍以及其他不可抗力因素地影响。 对策： 科学地组织生产，加强生产过程的控制，不放过生产流程的每一个细节，加强设备、安全生产管理，消除生产中出现的任何隐患，确保生产组 织高效、可控的进行。 四、 市场营销与市场竞争风险 （一）、竞争风险：本项目的产品以及所采用的技术目前仍处于 26 市场的前沿，产品利润较高，肯定会有对手通过新建、扩建的形式进入。行业竞争的加剧，将缩小行业的利润空间，同时，也将使本项目面临更大的市场竞争压力和不利影响。 （二）、市场的营销风险：市场营销是实现本项目生产能力和项目收益的关键因素，营销策划和营销运作不当，将会给项目带来不利的影响。 对策： 加强技术的管理，防治技术泄密，并与技术提供方以及科研院所合作，不断进行技术的研究和开发，提高进入行业的技术壁垒；狠抓内部管 理，保证产品质量，提高产品的技术含量，增强市场竞争力，为市场营销创造一个良好的环境；切实做好市场调查和消费心理分析，科学地进行市场细分，针对细分市场进行仔细研究，找出细分市场的真正需求，一切市场营销工作都以需求分析为出发点；加强营销审计工作，进行全体经营层参加的月度、季度、年度的营销总结和分析，总结营销和审计工作，发现问题，研究解决方法，合理进行内部和外部的资源调配。 五、 成本控制风险 成本控制是企业核心竞争能力的综合反映，与本公司成本相关的因素主要有原材料、生产组织和设备运行等，任何一个因素出现意外，都可能给 公司的成本带来不利影响。 对策： 从生产工艺设计到生产过程控制，都注重成本分析，不仅要抓物料消耗定额等有形的成本控制，更要注重技术、工艺和管理技术等无形的成本控制；同时抓好原材料采购控制，大 27 宗物品采购实行招标制，加强采购制度建设，控制供应成本；抓好设备管理，加强设备的维系、保养、技术更新，使设备发挥最高的运行效率。 六、 管理风险 （一）、人力资源风险：该项目的技术含量较高，需要人员有丰富的行业管理和运作经验，这些都依赖企业的管理团队和人力资源，如果关键岗位的人才流失会给项目的运行带来极大的阻碍，同时，操作人员的素 质和培训效果也会影响项目的实行。 （二）、内部管理制度风险：内部管理不仅影响公司产品的成本、质量、信誉，而且影响到了公司经营的各个方面。 对策： 良好的企业文化和科学的内部管理机制，是公司赖以生存的关键，公司将一如既往的贯彻执行，并且不断地根据公司战略的发展进行调整和完善，充分发挥全体员工的