填制原始凭证.doc

1、练习会计基本等式：资料：某企业月末各项目资料如下：（1）银行存款的存款120,000元。 （2）向银行借入半年期的借款500,000元。 （3）出纳处存放现金1,500元。 （4）仓库里存放的原材料519,000元。 （5）仓库里存放的产成品194,000元。（6）正在加工中的产品75,500元。 （7）应付外单位货款80,000元。 （8）向银行借入二年期的借款600,000元。 （9）房屋及建筑物420,000元。 （10）所有者投入资本7,000,000元。（11）机器设备7,500,000元。（12）应收外单位货款100,000元。（13）以前年度尚未分配的利润750,000元。要求：判断上述资料中各项目的类别，并将各项目金额一并填入下表。项目金额资产负债所有者权益1银行存款1200002短期借款5000003库存现金15004 原材料5190005库存商品1940006生产成本755007应付账款800008长期借款6000009固定资产42000010实收资本700000011固定资产750000012应收账款10000013未分配利润750000合计8930000118000077500002、根据经济业务填制相应的原始凭证。嘉兴市“兴禾水泥厂”为一般纳税人，增值税率17 %，纳税人登记号为“330411100210083”；地址及电话为“嘉兴市43688”； 开户行及账号为“市工行三塔办41001”。2009年 11月 20日，向杭州建筑机械厂销售325#水泥300吨，单价146元；425#水泥100吨，单价138元。价款及税金已收存银行。杭州建筑机械厂的纳税人登记号为“330111100230079”；地址及电话为“杭州市96847”； 开户银行及账号为“市工行营业部32504”。请填制下列“增值税专用发票”：浙江省增值税专用发票 No00004389 开票日期： 2009 年 11 月 20 日购货单位名称杭州建筑机械厂纳税人登记号330111100230079地址电话杭州市96847开户银行及账号市工行营业部32504货称或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率 税 额325#水泥吨3001464380017%7446425#水泥吨1001381380017%2346合计576009792价税合计（大写） 零拾 陆万 柒 仟 叁佰 玖拾 贰 元 零角 零分 ￥：67392.00销货单位名称兴禾水泥厂纳税人登记号330411100210083地址电话嘉兴市43688开户银行及账号市工行三塔办41001 销货单位（章）：凯旋公司 收款人： 复核： 开票人：3、根据经济业务填制相应的原始凭证。2009年3月13日，凯旋公司填制普通发票一张，销售给红星百货商店保温杯200个，单价65元，现金收讫。商业零售统一发票 No 00895674 2009年 3 月 13 日 付款户名：红星百货商店 货物名称规格单位数量单价金额备注万千百十元角分保温杯个200651300000合计人民币（大写）壹万 叁仟 零佰 零 拾 零元 零 角 零 分 ￥13000.00 开票人： 收款人： 开票单位：（未盖章无效）10、31日，根据领料凭证汇总表，本月领用材料如图所示：材料种类 领料部门及用途金额合计 A 产品 B 产品 车间耗用 管理部门 甲材料 40,000 15,000 55,000 乙材料 18,000 18,000丙材料10,000 3,000 1,000 14,000 合计 50,000 33,000 3,000 1,000 87,000110月1日，接开户银行收账通知，向银行借入期限为半年的借款，已划到本公司账户。工商企业借款借据（收账通知）借款企业名称：明达公司 2009年10月1日贷款种类短期借款贷款账号212存款账号1903201710401242借款金额人民币（大写）贰拾万圆整千百十万千百十元角分￥20000000借款用途：购设备约定还款期：期限6个月 于2010年3月31日到期中国工商银行 东城支行09.10.01转讫上列借款已批准发放，转入你单位存款账户 。 此致 单位： (银行签章)单位分录：(借) (贷)主管 会计 复核 记账 2010年10月1日收料单供应工厂：杭州悦达实业公司编号：1068发票号码：60012752009年10月11日仓库：一仓库名称单位编号数量实际价格（元）应收实收买价运杂费合计单价金额A材料千克1101200020009.7019400.0019400.00合计19400.00采购员：检验员：记账员：保管员：制单:：张风1、10月6日，行政科王兵预借差旅费。出差旅费借款单2009年10月6日出差事由会议出差地点杭州出差人员王兵工作部门行政科借款金额人民币（大写）壹仟元整十万千百十元角分￥100000借款须知1、借款公款不得私用 主管批准2、出差返回后，须按规定期 刘一舟限向财务部门报销结算。3、报销与交回余款，必须同时结清。借款人盖章签收 付款方式王一兵 现金付讫3、10月31日，根据“发料凭证汇总表”分配结转发出材料成本。杭州明达公司发料凭证汇总表2009年10月31日日期领料单张数贷方科目借方科目生产成本制造费用管理费用合计A产品B产品110日10原材料12800020000653035401580701120日4原材料150002000037002300410002131日5原材料25000150002500120043700合计19168000550001273070402427701、10月31日，盘亏甲材料。（转101号）库存材料盘存单2009年10月31日材料名称计量单位数量盘盈盘亏盈亏原因账存实存数量金额数量金额甲材料公斤550050005005000原因待查2、10月31日，现金日记账当日余额为450元，实存435元，少了15元。（现付201号、转102） 库存现金盘点表2009年10月31日编号：账存金额实存金额盘盈盘亏备注45043515原因：系出纳责任3、10月31日，盘盈机器设备一台，按规定予以转销。（转103、转104）.财产物资盘盈盘亏报告盘存单类别：固定资产类2009年10月31日名称计量单