公司财务培训资料.doc

酒便利人员财务培训材料财务是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系。财务管理组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。我们公司的财务管理主要体现在货币资金管理和资产管理两个方面。（注：关于货币资金和资产的解释）一、商品：商品整个流转过程，3个过程。上游（供应商）-中游（公司）-下游（消费者）1、 商品购进的两种情况： 商品直接进公司总仓库：商品经仓库管理员确认无误后，开据商品入库单，由仓库管理人员在入库单上签字，再由采购人员在入库单上签字，签完字的入库单交给供货商一联，仓库留存一联，交给采购人员一联，其中采购人员需凭入库单和商品订单到财务部报销入账。 商品直接进店面（烟）：商品进入店面后经店内经手人确认无误后，开据商品入库单并在入库单上签字，完整无误后入库单店内自留一联，另外一联和送货清单一起交由财务做帐。（注：特殊情况1店-4店可以录入，5店-。打电话）2、 商品的分配与调拨：商品由公司配送车辆从公司总仓库统一配送给各门店。配货时由仓库管理员向门店开据出库单，出库单由仓库管理员签字，配送商品的人员也需要在单据上签字，商品送达门店后，门店经手人员确认商品无误后在出库单上签字，并留存一联作为店内入库凭据，店内不再另外开入库单据。店内人员一定仔细查点好货物，货物一经店内入库，公司将不承担由此带来的任何损失，如：少货、破损等。店面之间调拨：需由调出方开据调拨单，并由调出门店的经手人在调拨单上签字，调拨单随货同行，由调入方验收签字后，双方各留一联为凭，单据不再交给财务。3、 商品的库存管理（仓库管理）：商品管理基于以下几个原则： 通道保管。为使物品出入库方便，容易在仓库内移动，基本条件是将物品之间留有通道。根据出库频率选定位置。 出货和进货频率高的物品应放在靠近出入口，易于作业的地方；流动性差的物品放在距离出入口稍远的地方；季节性物品则依其季节特性来选定放置的场所。同一品种在同一地方保管。将不同的商品分类、分区管理，店内仓库至少保留一个顾客存酒区，把顾客存的酒单独放在此区，做上标识。同一商品或类似物品应放在同一地方保管，员工对库内物品放置位置的熟悉程度直接影响着出入库的时间，将类似的物品放在邻近的地方也是提高效率的重要方法。 根据商品重量安排保管的位置。要把重的商品放在下边，把轻的商品放在上边。 先进先出的原则。 主要针对啤酒，啤酒的保质期比较短，应尽可能按先入先出的原则，加快周转。店内人员要与公司采购及时进行沟通，及时提出存货不足的预警通知，以防缺货。原则上店内在每天营业结束后进行日盘点，公司每月最后一天及下个月第一天为公司固定盘点日期，各店应当提前做好准备，规整好商品，将顾客存酒单独存放，将未处理的单据及时处理，以便盘点能够顺利的进行。盘点完成后，须由盘点人、店长、参与盘点的店员在盘点表上签字，除特殊原因外盘点表不允许后续更改。下月期初库存以盘点表的数据为准，盘亏的商品按照盘亏商品的会员价进行赔偿（从2012年2月1日开始执行此标准）。盘点及公司处理盘点数据期间，各店不允许对进销存系统进行任何操作，以免造成系统错误。各店需每天核对进销存系统的库存、各店自己的电子表格库存、实际库存，做到账账相符、账实相符，如有不对，及时查找原因。4、 商品销售、赠品及欠单： 门店商品销售、赠品：所有销售的商品都要经过系统，办卡赠送的商品必须在系统上写清赠品的具体内容（办卡欠单在系统上需写清欠卡人及是否有赠品情况，见图1、2），并按照零元销售在系统上进行处理，以便减掉店内库存。销售商品的赠品，应当和所对应销售的商品一同处理，在系统上为一个单据号，赠品作为零元销售（见图3）。 营销部商品销售、赠品：营销部销售商品、赠品，只能在旗舰店出货，并在系统上减旗舰店库存。如果营销部的顾客在其他店面取货的，需由旗舰店将商品当天（特殊原因的第二天中午12:00之前）补给该店，或由该店向旗舰店开商品调拨单，营销部仍等同于从旗舰店出货，在系统上减旗舰店库存。营销部销售商品、赠品开据出库单，出库单由营销部经办人和旗舰店经手人双方签字。签完字的出库单，给店里一联，财务部一联，营销部自己留一联作为备查。 欠单：公司老总级别拿走店内商品未付款的，必须在店内填写标准的欠单，并签字。若为打电话向店内要货，送货人员应当携带欠单，商品送到后，拿出欠单找老总签字。若为老总授权他人要货的，店内经手人员需打老总电话进行确认，无误后让接货人填写欠单，并签字（注：也可以由店内经手人员先填写好欠单，再经老总或接货人签字）。如遇到确实无法签字的情况，由店内经手人填写好欠单，严禁店内人员在“欠单人”栏签字。欠单必须用本店体验卡在系统上进行处理，当天签单要当天处理，欠单不管签字与否都要随当天的办卡汇总表交给财务部，未签字的欠单，由财务部核准无误后找老总签字。兄弟公司在店面借商品的，店内经手人需请示营运总监或其级别以上的领导，经同意后，方可给其商品，程序和老总欠单相同。5、 存酒卡：顾客存酒，店内要做好登记，发放给顾客存酒卡。如顾客未在存酒店面取货，而在其他店面取货的，该店需要和存酒店面联系，确认无误后，方可把商品给顾客。存酒店面应当将商品当天（特殊原因的第二天中午12:00之前）补给该店，或由该店向存酒店面开商品调拨单，并将存酒卡取回。啤酒的存酒期限为30天，其他商品的存货期限为3个月，顾客的存货期限到期前，店内人员应当提前打电话提醒顾客（见图4）。6、 商品报损：由报损店面填写标准的退货单，写清报损事由，由经办人、店长签字，并交由仓管、营运总监、财务经理逐步签字确认后方可报损，并在进销存系统上将该商品转给中心库，由中心库作报损处理。中心库的商品报损的，直接开商品出库单，写清报损原因，由仓管签字，并交由采购、财务经理逐步签字确认后方可报损，并在进销存系统上做报损处理。（见图5）7、 涉及到商品的其他情况： 通过兑奖给顾客的商品，兑奖当天（最迟到第二天中午12:00）把兑奖凭据（如：瓶盖、酒盒顶皮等）交给采购经理，并同时让采购经理开具兑奖收据，门店以此收据暂时充当实物。待采购经理和厂家兑换完商品，交由店内时，店内人员方可把收据还与采购经理。 中华（软）、中华（硬）、黄金叶（天叶）、南京（九五至尊）不得单盒销售，只能整条销售。 公司所售香烟不得通过会员卡销售（欠单除外）。 杰卡斯西拉和杰卡斯赤霞珠作为同一种商品处理。 拉斯康得酒庄赤霞珠和拉斯康得酒庄梅乐作为同一种商品处理。 木盒只分为单只装、双支装、六只装，杰卡斯系列的木盒不作库存商品，双支装皮盒只有带五金的为入库商品，ASC的皮盒未做库存商品。 生日赠送商品只能从旗舰店出货，由营销部减旗舰店库存，开出库单据。 啤酒瓶的回收。 进销存系统生成的单据号必须写在单据上，以便核对。 其他特殊情况不知道如何处理时，及时联系公司财务部或相关领导。二、库存现金（含准现金）：1、收银人员应当定时不定时点验销货及办卡现金及备用金，做到账实相符，特别是交接班的时候一定要把现金点验清楚，避免引起责任归分不清。2、为应付找零及零星兑换之需，每天开始营业前，各店必须将零钱准备妥当。应注意的问题是： 零用金应包括各种面值的纸钞及硬币，其数额可根据营业状况来决定。 收银员应随时检查零用金是否足够，以便及时兑换。3、 收到现金一定要经过验钞机，钱币一旦经过顾客的手再次转回到收银员手中，收银员必须再次点验。4、 在收到顾客纸钞时要注意辨识钞票的真伪。5、 现金不得与会员卡同时使用，现金和店内优惠券同时使用时，只能享受店内零售价，且不享受店内任何优惠活动，优惠券不找零。6、 当天销售及办卡的现金，第二天中午12点之前必须交到公司指定的银行账户，每月累计晚缴3次以上（含3次），将对该店处罚50元，之后每晚缴1次加罚50元。多交将充公，少交需及时补交。每月累计错误缴款3次以上（含3次），将对该店处罚50元，之后每错缴1次加罚50元。7、 办卡日报表需和现金缴款凭证、银联小票、银联日结小票、日赠品小票装订在一起，一同交与公司财务部。如当天有欠单、优惠券等单据须一同交与财务部。当天销售报表第二天16：00之前交到公司财务部，每月如累计3次以上（含3次）未及时上缴，将对该店处罚50元，之后每晚缴1次加罚50元。8、 在顾客使用准现金（代金卡、代金券等）时，应核对其真伪性，检查是否有公司签章、钢印、相关领导签字或签章等。9、 收受准现金之后，应立即使其作废，具体做法为在其上面签上经办收银员姓名。10、 会员卡的最低开卡额为500元，并且为100元的整数倍，以后最低存款额为200元，且为100元的整数倍；员工卡最低充值额为100元，并且为50元的整数倍，员工卡第一次开卡可享受90元冲100元，200元送哈尔滨冰爽瓶装1箱或雪花白板1箱或品贵酿藏1瓶，以后充值不再享受任何优惠活动。11、 各店一些费用如：水电费、修理费等，经公司相关领导同意后，可暂时从备用金支出（备用金不够的可从销售款中支出，也可先从公司借支），事后由各店经办人填写标准的费用报销单，并经相关领导签字后，报销来补足备用金，水电费的发票需要正规发票或收据（见图6）。12、 营业外收入的处理。店内卖废品、未入库的商品作为公司营业外收入处理，应当及时上缴财务部，各店私用、挪用视为贪污。13、 其他情况： 店内人员每天销售和营销系统、进销存核对，发现问题及时解决。 系统刷错漏刷商品，当天更正，过期不候。 办卡日报表卡号金额写错，发现1处罚款经手收银10元，日报表必须经店长或店长助理签字。 财务部提出的疑问，营销部及各店3天内必须有确切的回复，财务会跟踪记录，逾期没有回复的，1次罚款50元。 交班收银必须把其在当班时碰到的问题及一些特殊情况给接班收银交代清楚，如发现交班收银未交待或交代不清的发现1次罚款50元。 公司各部门交给财务的原始单据严禁用圆珠笔、铅笔、红笔书写，发现1次，罚当事人50元。三、固定资产及公司其他财产。（详见固定资产管理规定）我们把自己要完成的所有工作罗列出来，排出主次，分出轻重缓急，在重要的时间段里完成比较重要的任务regulations are strictly implemented, work style and work style of cadres to further change, the party do The group further close relation, further establish the safety supervision cadres for the people, pragmatic and honest good image. The long-term goal: rectification with good work style, solid work measures, carry out supervision and administration of production safety work, ensure the production safety situation continues steady improvement, to achieve a fundamental improvement goal, to provide safe production platform for security the countys economic and social development. (two) the specific path: rectification can be generally divided into three stages: 1, carry out the look back, make improvement plan stage (before August 30, 2014). The main tasks are: in accordance with the six requirement, earnestly back board leadership See work, timely leak turnover, and lay a solid foundation of the implementation of the rectification; Party members take the lead in developing the look back , further modify personal control.Check material, focus on revealing problems more thick, more profound thoughts touched some corrective measures to some more efforts, and to participate as an ordinary party where the branch will be the topic of organizational life. On this basis, focus against the four winds, formulate and improve the team and the implementation of the rectification program personal corrective measures, focusing on the rectification mountain of the sea, not sent, seek practical results, the implementation of the work such as lack of formalism, divorced from reality and the masses of bureaucratism, Jingshenbuzhen, enterprising consciousness weakened, pay attention to row field hedonism, extravagance and waste, Gongjusiyong and other wasteful problems. 2, set In the renovation, the jianzhanglizhi stage (before September 20, 2014). The main tasks are: to continue to solidify and deepen the bianzhengbiangai achievements; focu