《通用文本》培训1申请报告一般要求t

,中国国际工程咨询公司 李开孟,投资体制改革与项目申请报告的编写,项目申请报告通用文本培训教材之一,目 录,投资体制改革的相关配套文件及其对前期工作的要求核准制项目前期论证的理念和思路项目申请报告与可研报告的关系项目方案描述与项目核准评价的关系各类项目前期论证工作的特殊要求,投资体制改革的相关配套文件及其对前期工作的要求,第一部分,国务院于2004年7月发布的国务院关于投资体制改革的决定，是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述，内容全面，影响深远，引起了社会各界的高度关注。国务院关于投资体制改革的决定发布后，国家发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。,企业投资项目核准暂行办法外商投资项目核准暂行管理办法境外投资项目核准暂行管理办法国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定,国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法国家高技术产业发展项目管理暂行办法建设项目用地预审管理办法关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知,投资项目前期咨询论证的内容和特点,1.项目前期工程咨询的主要内容 投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度，对前期咨询服务的内容可以进行如下划分：（1）企业投资项目的前期决策咨询是指咨询工程师接受企业委托，从企业自身发展的角度对企业投资项目提供前期咨询服务，主要包括进行投资机会研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告，为企业投资决策提供专业咨询服务。,（2）政府投资项目的前期决策咨询是指咨询工程师接受政府部门或其出资人代表的委托，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书和可行性研究报告。（3）企业投资项目核准和备案咨询是指对于企业投资不使用政府性资金的项目，咨询工程师接受企业委托，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件，以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询服务。,（4）资金申请咨询是指咨询工程师接受企业或地方政府的委托，编写资金申请报告，以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的工程咨询服务。（5）工程咨询评估是指咨询工程师接受政府部门、企业、金融机构等单位的委托，对项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告等项目前期研究报告进行评估论证的咨询服务。,2.项目前期工程咨询的主要特点(1)前期咨询在项目周期全过程风险控制中占有特殊重要地位从项目周期全过程各项活动的特点分析，可以发现存在以下规律：项目费用和人力的投入，在开始阶段比较低，然后随着项目进程的推进而逐渐升高，在项目实施阶段达到最高峰，此后逐渐下降，直到项目的终止；项目周期的开始阶段面临的不确定因素和风险最多，随着任务一项项的完成，不确定性因素逐渐减少，项目成功完成的概率逐渐增加；,随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要付出的代价将会随着项目生命周期的推进而激增。在项目周期的前期阶段，是项目面临的不确定性因素最多，项目资金投入较低，一旦发现项目不可行而终止项目所付出的代价最低的阶段。,从项目周期全过程风险控制的角度看，前期阶段是规避投资风险、提高投资效益最重要的阶段。这是市场经济成熟国家高度重视投资项目的前期咨询论证工作的重要原因，也是我国过去对投资项目的前期工作重视不够，导致投资决策失误现象频繁发生，并付出巨大代价的重要原因。因此，无论是企业还是政府部门，今后必须高度重视投资项目的前期论证咨询工作，充分发挥工程咨询在项目前期工作中的作用。,(2)不同类型项目前期论证内容和重点存在明显差别投资项目前期论证内容丰富，不同类型项目前期论证的角度、内容、侧重点存在明显差别。特别是随着政府职能转变，根据投资体制改革的要求，政府作为社会公共事务的管理者在履行公共管理职能时对项目的审批，核准和备案的要求，与企业作为市场竞争主体对项目可行性研究的要求，以及银行等金融机构对项目前期论证所关注的重点会明显不同。,例如，对于政府投资项目，应在项目前期论证中关注政府资金介入的必要性，政府性资金公共理财，实现社会公共利益等问题；对于企业委托的投资项目可行性研究，应重视从公司理财、企业发展战略等角度进行分析论证；,对于政府核准的企业投资项目申请报告的编制和评估，应重点论证政府关注的企业投资项目外部性、公共性等问题；对于外商投资项目的核准咨询，还应从是否满足外商投资产业指导目录、外汇资本账户管理等角度的分析论证等等，而不应该将政府投资项目、企业投资项目等不同类型项目以及不同委托方的委托任务咨询重点相混淆。,(3)投资项目前期工程咨询专业要求较高投资前期工程咨询发生在项目投资建设及运营活动之前，建立在对工程项目未来投资及运营实施方案进行预测和假定的基础之上，受到多种不确定性因素的影响，对其进行全面系统的科学论证往往非常困难，需要综合运用现代工程学、经济学、管理学等多学科理论知识，借助先进的科技手段、调查预测方法、信息处理技术，在掌握大量信息资料的基础上对未来可能发生的情况进行分析论证.因此对咨询工程师的基本素质、知识积累、工作经验等提出很高的要求，尤其是对大型复杂项目，必须由高级工程咨询专家才能胜任这类工作。,(4)对发展规划和工程实施阶段咨询起到承前启后的作用发展规划对未来战略目标和发展方向的总体部署，必须落实到具体的投资项目上。各类具体项目的前期论证，是对总体战略设想的具体化。通过对投资项目的前期咨询论证，对方案实施可能产生的效果进行预测分析和评价，并在对未来进行分析预测的基础上，对项目投资及实施方案进行优化，为实施阶段奠定基础。,项目前期论证在战略规划与项目实施之间起到承前启后的作用。如果项目前期论证阶段工作不扎实，不仅会造成总体规划及战略设想的具体实施出现偏差，而且还给实施阶段留下隐患。因此，按照投资体制改革的要求做好项目前期论证工作，对于政策及规划咨询以及工程建设全过程的工程咨询服务都具有重要影响作用。,发改投资20071169号,国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知,为进一步完善企业投资项目核准制，指导企业做好项目申请报告的编写工作，规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为，特编写“项目申请报告通用文本”和“关于项目申请报告通用文本的说明”，供有关方面借鉴和参考，并就有关事项通知如下：一、项目申请报告通用文本，是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求；关于项目申请报告通用文本的说明，是对通用文本的详细解释和阐述。在编写、审核项目申请报告时，应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容。,二、企业在编写具体项目的申请报告时，可根据拟建项目的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后，不进行相关分析。三、项目核准机关在核准企业投资项目时，应严格按照国务院关于投资体制改革的决定要求，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审查。,四、为了适应各行业的具体情况，国家发展改革委将根据实际工作需要，在通用本的基础上，逐步制定和完善特定行业的项目申请报告文本。行业本的制定，既要遵循通用本的一般要求，又要充分反映行业特殊情况，可根据实际需要对通用本的内容进行适当增减。五、此次所发布的项目申请报告通用文本，适用于在我国境内建设的企业投资项目，包括外商投资项目。境外投资项目申请报告的文本将另行编制。,六、按照国家发展改革委办公厅印发关于我委办理工程建设项目审批(核准)时核准招标内容的意见的通知（发改办法规2005824号）的要求，凡需报国家发展改革委核准招标内容的企业投资项目，应在项目申请报告中包括有关招标内容。 七、2007年9月1日以后报送国家发展改革委的项目申请报告，原则上均应按本通知的要求进行编写。,核准制项目前期论证的理念和思路,第二部分,一、编写通用文本的主要目的,为贯彻落实投资体制改革精神，进一步完善企业投资项目核准制，帮助和指导企业开展项目申请报告的编写工作，规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为，根据中华人民共和国行政许可法、国务院关于投资体制改革的决定、企业投资项目核准暂行办法、外商投资项目核准暂行管理办法和国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法等规定，特编写项目申请报告通用文本，供有关方面借鉴和参考。,项目申请报告通用文本是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求。企业在编写具体项目的申请报告时，可结合项目自身的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整；如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进行详细论证。为了更好地适应不同行业的具体情况和要求，国家发展改革委将在通用本的基础上，逐步制定特定行业的项目申请报告文本。行业本将充分反映不同行业的特殊情况，并根据工作需要对通用本的内容进行适当增减。,二、项目申请报告的性质及研究思路,按照投资体制改革的要求，政府不再审批企业投资项目的可行性研究报告，项目的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等都由企业自主决策。尽管不需再报政府审批，但为了防止和减少投资失误、保证投资效益，企业在进行自主决策时，仍应编制可行性研究报告，对上述内容进行分析论证，作为投资决策的重要依据。因此，投资体制改革之后，可行性研究报告的主要功能是满足企业自主投资决策的需要，其内容和深度可由企业根据决策需要和项目情况相应确定。,项目申请报告，是企业投资建设应报政府核准的项目时，为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送的项目论证报告。项目申请报告应重点阐述项目的外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等内容。编写项目申请报告时，应根据政府公共管理的要求，对拟建项目从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为有关部门对企业投资项目进行核准提供依据。至于项目的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等内容，不必在项目申请报告中进行详细分析和论证。,三、核准制的主要内容,1、核准制与审批制的主要区别适用的范围不同。审批制只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目。审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。,审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，政府对企业投资项目一般要经过批准“项目建议书”、“可行性研究报告”和“开工报告”等审批环节，而在核准制的情况下，政府仅审核企业投资“项目申请报告”一个环节。在实行核准制的情况下，政府直接管理的企业投资项目数量大幅度减少，核准项目范围仅限于政府核准的投资项目目录内的项目，并根据变化的情况适时调整。,2.政府对企业投资项目核准的类型根据国务院关于投资体制改革的决定和国家发展改革委颁布的有关改革配套文件，在新的投资体制下，政府对企业投资项目的核准分为三类:对内资企业在我国境内投资建设项目的核准规定，见企业投资项目核准暂行办法（2004年9月15日由国家发展改革委发布的第19号令）；对内资企业在我国境外投资建设项目的核准规定，见境外投资项目核准暂行管理办法（2004年10月9日由国家发展改革委发布的第21号令）；对外资企业在我国境内投资建设项目的核准规定，见外商投资项目核准暂行管理办法（2004年10月9日由国家发展改革委发布的第22号令）。,3、核准的程序及条件项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制。其中，由国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核准的项目，向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告，并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见。,计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目，向国务院投资主管部门提交项目申请报告，并附项目所在地省级政府投资主管部门的意见；其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目，应经项目所在地省级政府投资主管部门初审并提出意见，向国务院投资主管部门报送项目申请报告（省级政府规定具有投资管理职能的经贸委、经委应与发展改革委联合报送）。企业投资建设应由国务院核准的项目，应经国务院投资主管部门提出审核意见，向国务院报送项目申请报告。,项目申报单位在向项目核准机关报送项目申请报告时，需根据国家法律法规的规定附送以下文件：城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；根据有关法律法规应提交的其他文件。,项目核准机关主要根据以下条件对项目进行核准审查：符合国家法律法规；符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；符合国家宏观调控政策；地区布局合理；主要产品未对国内市场形成垄断；未影响我国经济安全；合理开发并有效利用了资源；生态、环境和自然文化遗产得到有效保护；未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。,2、核准制对项目论证思路的转变在实行核准制的情况下，项目核准机关对企业投资项目的审核特点发生了以下变化：从“内部性”向“外部性”的转变。传统的审批体制下，项目审核机构往往自觉或不自觉地将自己定位为企业投资项目的所有者，从企业董事会的立场和角度，审核项目的厂址选择、工程技术方案、产品方案、市场前景、盈利能力等。,投资体制改革方案强调，上述事项都是企业自主投资决策的内部事项，其审核权限应该下放给企业。企业内部管理层、董事会审核其可行性研究报告时，仍然需要审核这些内容，而且还要深化。但对于按照核准制的要求，国家核准机关对企业投资项目申请报告的审核，应重点从国家应该关注的事项，即从企业投资项目所引发的外部性、公共性问题等方面进行审核。,从微观审核为主向宏观公共事项审核转变。政府核准机关关注的主要应是涉及社会公共利益的宏观问题，如维护国家经济安全、优化重大布局、环境可持续发展等，因此应站在政府作为公共事务管理者的立场上，从宏观的、战略的高度，审核政府所应该关注的一些重大事项；,从“技术经济论证”向“经济、社会、资源、环境等综合论证”的转变，要求对企业投资项目从是否有利于维护公共利益等方面进行分析判断。因此核准制对企业投资项目的审核所涉及的层次更高、内容更广，不仅对投资项目前期论证工作提出了更高的要求，而且对项目核准机关的专业素质要求更高。,3.项目申请报告通用文本结构申报单位及项目概况发展规划、产业政策及行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析土地利用、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析,项目申请报告 Vs 项目核准内容,第八章 社会影响分析,第一章 申报单位及项目概况,第二章 发展规划、产业政策和行业准入分析,第三章 资源开发及综合利用分析,第四章 节能方案分析,第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析,第六章 环境和生态影响分析,第七章 经济影响分析,防止出现垄断,维护经济安全,合理开发利用资源,保护生态环境,优化重大布局,保障公共利益,项目申请报告与可研报告的关系,第三部分,项目申请报告的编写、报批、评估和核准是投资体制改革对投资项目前期工作的新要求。项目申请报告与可行性研究报告的区别主要体现在：目的不同；角度不同；内容不同；时序不同；法律效力不同。,目的不同,可行性研究报告的目的是要论证投资项目的可行性，包括市场前景可行性、技术方案可行性、财务可行性、融资方案可行性，以及是否符合有关政策法规要求等，为企业投资决策提供依据；,项目申请报告是在企业认为从企业自身角度看项目已经可行的情况，回答政府关注的涉及公共利益的有关问题，目的是为了获得政府的许可,角度不同,可行性研究报告从企业角度微观的角度；企业内部角度技术经济角度进行论证,项目申请报告从公共利益的代言人政府角度宏观的角度外部性角度经济、社会、资源、环境等综合角度,内容不同,企业可行性研究报告包括市场预测、厂址选择、工程技术方案论证、设备选型、投资估算、财务分析、企业投资风险分析、是否符合法律法规要求等方面进行研究,项目申请报告从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等方面进行论证。,时序不同,可行性研究报告与项目申请报告是两个不同性质的文件，不是在可行性研究报告基础上的简单补充；可行性研究报告的编写先于项目申请报告：对于一个理性的投资主体，在进行投资决策之前，应首先从企业自身角度进行详细的可行性研究；项目获得企业内部决策机构董事会批准后，应在此基础上编写项目申请报告，申请政府行政许可；项目申请报告是在企业可行性研究报告基础上的提升和拓展，二者既不排斥，也不重复。,法律效力不同,可行性研究报告用于企业内部投资决策，对董事会负责，遵循企业内部管理规定及法人治理结构的约束。,项目申请报告具有政府行政的强制力，是企业必须履行的社会义务，受国家有关法律法规的约束。,项目方案描述与项目核准评价的关系,第四部分,项目申请报告通用文本要求对项目申报单位及项目方案进行描述。具体要求如下：项目申报单位概况。包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目、现有生产能力等内容。 项目概况。包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。,上述内容不是项目核准的内容，但却是项目申请报告不可缺少的内容。全面了解和掌握项目申报单位及拟建项目的基本情况，是项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的前提和基础。如果不能充分了解有关情况，就难以做出正确的核准决定。因此，对项目申报单位及拟建项目基本情况的介绍，在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位。,项目申报单位的情况描述，应该包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目情况和现有生产能力等内容；对于由多个投资者共同发起成立项目公司的项目，一般还要对各主要股东的情况进行阐述；描述这些内容的主要目的是为项目核准机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合有关的市场准入条件等提供依据。,项目方案描述要求对项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容进行阐述；这些描述的目的，就是为项目核准机关对拟建项目的相关核准事项进行分析、评价奠定基础和前提。 这里虽然要描述工程技术方案等内容，但仅仅是项目方案描述，这与过去的可行性研究报告中对项目方案的技术可行性进行分析论证是不同的。,几类项目前期论证工作的特殊要求,第五部分,一、外商投资核准申请报告的编写,外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为着重从维护经济安全、合理开发资源、保护生态和环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面进行审核而依法做出的行政决定。投资体制改革要求将外商投资项目审批制改为核准制，将原来审批外商投资项目建议书和可行性研究报告改为只核准项目申请报告。,外商投资项目申请报告的编写，按照外商投资项目核准暂行管理办法的规定，应遵循项目申请报告通用文本的一般要求；除此之外，在项目概况介绍中还应包括经营期限、产品目标市场、计划用工人数、涉及的公共产品或服务价格、出资方式、需要进口的设备及金额等内容，以满足项目核准机关对市场准入、资本项目管理等事项进行核准的需要。 不再要求阐述项目产品市场预测、经济效益分析等内容。项目单位可以根据项目具体情况和需要，决定如何编制可行性研究报告，项目可行性研究报告不再由政府行政机关审批或核准。,报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件：中外投资各方的企业注册证（营业执照）、商务登记证及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明；投资意向书，增资、购并项目的公司董事会决议；银行出具的融资意向书；省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书；省级规划部门出具的规划选址意见书；省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书；以国有资产或土地使用权出资的，需由有关主管部门出具的确认文件。,按照外商投资产业指导目录分类，总投资（包括增资额）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告，其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目必须由省级发展改革部门核准。外商投资项目不实行备案制。,按核准权限属于国家发展改革委和国务院核准的项目，由项目申请人向项目所在地的省级发展改革部门提出项目申请报告，经省级发展改革部门审核后报国家发展改革委。计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委提交项目申请报告。国家发展改革委核准项目申请报告时，需要征求国务院行业主管部门意见的，应向国务院行业主管部门出具征求意见函并附相关材料。国家发展改革委对核准的项目向项目申请人出具书面核准文件；对不予核准的项目，应以书面决定通知项目申请人，说明理由并告知项目申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。,国家发展改革委对外商投资项目申请报告的核准条件是：符合国家有关法律法规和外商投资产业指导目录、中西部地区外商投资优势产业目录的规定；符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；符合公共利益和国家反垄断的有关规定；符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求；符合国家规定的技术、工艺标准的要求；符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。,对于外商并购境内企业项目，如不涉及扩大生产及投资规模，不新占用土地、能源和资源消耗，不形成对生态和环境新的影响，其项目申请报告可以适当简化；这时，应重点论述以下内容：境内企业情况（包括企业现状、财务状况、资产评估和确认情况，并购目的和选择外商情况等）；,二、外商并购项目申请报告编写,外商情况（包括近三年企业财务状况、在中国大陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或服务的市场占有率、公司业绩等）；并购安排（包括职工安排、原企业债权债务处置）；并购后企业的经营方式、经营范围和股权结构；融资方案；中方通过并购所得收入的使用安排；有关法律规章要求的其他内容。,借用国际金融组织和外国政府贷款的项目申请报告的编写，按照国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法的规定，应遵循项目申请报告通用文本的一般要求；除此之外，在项目概况介绍中还应包括国外借款类别或国别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申报情况等内容，以满足项目核准机关对外债管理等事项进行核准的需要。,三、政府外债项目申请报告编写,根据国际金融组织贷款和外国政府贷款暂行管理办法（国家发展改革委28号令），国家发展改革委按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制并下达年度国外贷款备选项目规划。在纳入国外贷款备选项目规划之后，再进行项目审批、核准或备案。待外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目单位通过地方发展改革委向国家发展改革部门提交项目资金申请报告，项目单位与国内银行正式签署转贷款协议后，根据有关规定到有关发展改革部门办理国家鼓励发展的内外资项目确认手续。,（一）贷款备选项目规划国外贷款备选项目规划是项目对外开展工作的依据。借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划。未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级政府和项目用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款备选项目规划由国务院发展改革部门提出，商国务院财政部门后报国务院批准。国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国务院发展改革部门申报纳入国外贷款规划的备选项目。国务院行业主管部门申报的项目，由地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应同时出具省级发展改革部门及有关部门意见。,申报纳入国外贷款规划的备选项目材料包括以下内容：项目简要情况；项目建设必要性；拟申请借用国外贷款的类别或国别；贷款金额及用途；贷款偿还责任。国家发展改革委和财政部在每年的年初，都要根据国家的中长期发展规划和有关地区及部门所提项目建议，制订出我国未来三年或五年利用国外贷款规划，称之为“三年滚动规划”或“五年滚动规划”。,制订滚动规划的原始依据，是各地方和各有关部门向国家发展改革委和财政部报送的使用贷款申请。因此地方政府或行业主管部门应根据其地区或部门经济发展的战略和优先领域，及时提出本地区和本部门利用外贷的计划和申请，并报送有关部门。已纳入国际金融组织贷款、日本政府日元贷款备选项目规划的项目，如需调整贷款来源或撤销贷款的，应当将调整内容按照有关规定的程序报国务院发展改革部门。,纳入其他外国政府贷款备选项目规划的项目，如需调整贷款来源的，应当将调整内容在项目资金申请报告审批阶段一并报批。原批准使用其他资金的项目拟申请转用国外贷款，或已批准使用国外贷款的项目拟申请转用其他资金的，应当按照规定的程序报国务院发展改革部门。国务院发展改革部门、省级发展改革部门参与项目的有关对外工作，指导和督促国外贷款规划及年度项目签约计划的落实。,（二）项目前期准备纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续：由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批；由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。,由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照政府核准的投资项目目录规定办理：凡政府核准的投资项目目录所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；政府核准的投资项目目录之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。在项目前期准备阶段，中方要完成项目建议书、可研报告和资金申请报告，国外贷款机构要完成项目的评估。项目可研报告审批通常应在国外贷款机构对项目的预评估和评估阶段进行。同时，应在批复可研之前完成环评报告、移民安置计划、土地使用批复、水土保持计划批复、国内银行贷款承诺等。,在完成可研报告的审批后，以及国外贷款机构也已完成项目正式评估、形成备忘录后，向国家发展改革委报送国外贷款资金申请报告及有关附件材料。项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，报告中可包括项目资金申请报告内容，这时不再单独审批项目资金申请报告。,项目资金申请报告应当具备以下内容：项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期； 国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；项目对外工作进展情况；贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；经济分析和财务评价结论；贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。,项目资金申请报告应附以下文件：项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件）；国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报告；国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见；申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。,国务院发展改革部门审批项目资金申请报告的条件是：符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；符合国外贷款备选项目规划；项目已按规定履行审批、核准或备案手续；国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。,四、境外投资项目核准,根据投资体制改革有关规定，国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。根据国家发展改革委制定的境外投资项目核准办法的有关规定，不分企业所有制，不分资金来源、投资形式和方式，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。,根据核准办法的规定，资源开发类项目中方投资额3000万美元及以上的，由国家发展改革委核准，其中中方投资额2亿美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。大额用汇类项目中，中方投资用汇额1000万美元及以上的境外投资项目，由国家发展改革委核准，其中中方投资用汇额5000万美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。,中方投资额3000万美元以下的资源开发类和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由省级发展改革部门核准。中央管理企业投资的中方投资额3000万美元以下的资源开发类境外投资项目和中方投资用汇额1000万美元以下的其他境外投资项目，由其自主决策并报国家发展改革委备案。前往台湾地区投资的项目和前往未建交国家投资的项目，不分限额，由国家发展改革委核准或经国家发展改革委审核后报国务院核准。,按核准权限属于国家发展改革委或国务院核准的项目，由投资主体向注册所在地的省级发展改革部门提出项目申请报告，经省级发展改革部门审核后报国家发展改革委。计划单列企业集团和中央管理企业直接向国家发展改革委提交项目申请报告。国家发展改革委核准前往香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区投资的项目，以及核准前往未建交国家、敏感地区投资的项目前，应征求有关部门的意见。国家发展改革委对核准的项目向项目申请人出具书面核准文件；对不予核准的项目，应以书面决定通知项目申请人，说明理由并告知项目申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。,境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告存在很大差别。该类项目申请报告不要求详细的技术选型分析、财务效益和敏感性分析等企业决策时所需的技术经济可行性分析论证，也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。但是，这些企业到境外投资时，应满足所在国环境保护、市场准入等法律法规规定。政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定如何编写项目可行性研究报告。,报送国家发展改革委的项目申请报告应包括以下内容：项目名称、投资方基本情况；项目背景情况及投资环境情况；项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。,报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件：公司董事会决议或相关的出资决议；证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；银行出具的融资意向书；以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；投标、购并或合资合作项目，中外各方签署的意向书或框架协议等文件；境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。,国家发展改革委核准项目的条件为：符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则；符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发我国经济发展所需战略性资源；符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；符合国家资本项目管理和外债管理规定；投资主体具备相应的投资实力。,五、政府直接投资和资本金注入项目的可行性研究,按照市场经济的客观要求，应重视划分和规范政府与市场的职能，政府投资要退出“越位”填补“缺位”，将投资限定在公共产品的提供上。这就要求政府投资一方面要逐步退出一般竞争性、经营性的投资范围，另一方面需要切实加强公共性领域的投资，诸如基础教育、公共卫生以及基础和公益性投资领域。因此，按照发展市场经济的客观要求，政府不应再将投资重点集中在机械工业、电子工业、汽车工业、石油化学工业和建筑业等支柱产业。,根据国务院关于投资体制改革的决定，政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境条件，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。中央政府投资的项目，包括各级政权等建设项目，以及跨地区、跨流域，和对经济社会发展全局有重大影响的项目。,政府投资资金按项目安排，根据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接投资（财政性拨款）、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式。采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，需要编制项目建议书和可行性研究报告，报政府审批机关进行审批。审批机关根据需要，委托符合资质要求的咨询评估中介机构对项目建议书或可行性研究报告进行评估论证，特别重大的项目还应实行专家评议制度，审批机关根据评估论证及专家评议的结论进行项目审批。,审批机关根据需要，委托符合资质要求的咨询评估中介机构对项目建议书或可行性研究报告进行评估论证，特别重大的项目实行专家评议制度，审批机关根据评估论证及专家评议的结果进行项目审批。资本金注入方式与直接财政拨款投资、投资补助、财政贴息及主权信用借款转贷等政府性资金投资项目的显著区别在于，政府投入的资金应行使相应的股东权益。政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是通过授权投资的机构或部门组建的具有投资职能的投资公司来代为行使政府财政投资的股权，作为政府投入资本金的出资人代表。,六、投资补助和贷款贴息项目的资金申请,投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：公益性和公共基础设施投资项目；保护和改善生态、环境的投资项目；促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；符合国家有关规定的其他项目。,投资补助和贴息资金应按照项目安排，并明确资金用途。投资补助和贴息资金可按项目单独申请和安排，也可根据政策规定统一申请、集中安排。国家发展改革委安排给单个投资项目的投资补助或贴息资金的最高限额原则上不超过2亿元。超过2亿元的，按直接投资或资本金注入方式管理，由国家发展改革委审批可行性研究报告。安排给单个投资项目的中央预算内投资资金不超过2亿元，但超过3000万元且占项目总投资的比例超过50%的，也按直接投资或资本金注入方式管理，由国家发展改革委审批可行性研究报告。,安排给单个地方政府投资项目的中央预算内投资资金在3000万元及以下的，一律按投资补助或贴息方式管理，只审批资金申请报告。国家发展改革委安排投资补助和贴息项目时，原则上应首先制定工作方案，明确投资补助和贴息的目的、预定目标、实施时间、支持范围、资金安排方式等主要内容，并针对不同行业、不同地区、不同性质的投资项目的具体情况，确定相应的投资补助和贴息标准。制定工作方案时，要符合有关行业规划、专项规划的要求。凡不涉及保密内容的，工作方案均应公开，以便于企业和地方政府遵照执行。,申请中央预算内投资补助或贴息资金的投资项目，应按照有关工作方案、投资政策的要求，向国家发展改革委报送资金申请报告。按有关规定应报国务院或国家发展改革委审批、核准的项目，可在报送可行性研究报告或项目申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告；也可在项目经审批或核准同意后，根据国家有关投资补助、贴息的政策要求