家庭财务报表的编制和分析课件

家庭财务报表的编制和分析 法人业务中心个险直销部 2018年5月 家庭财务状况分析的意义 01 4 有卡 有房 有车 有投资 你知道自己到底有多少资产吗 家庭财务状况分析的意义 5 你的家庭财务健康吗 房贷族 刷卡族 慈乌族 6 7 怎么分析呢 家庭月度收支表资产负债表 家庭月度收支表的编制和分析 02 9 家庭月度收支表是家庭理财的第一步 主要是对每月的家庭收入和支出进行统计和分析 家庭月度收支表的编制与分析 10 家庭总收入 工作收入 其它收入 1 工作收入指因夫妻双方工作获得的薪资 奖金 津贴等其他工作性收入 如月薪 奖金 稿费等 2 其他收入指因房屋租赁 商铺租赁等获得的收入 但其它投资收入 例如股票买卖收益等则不计算在内 11 总支出 家庭生活支出 贷款支出 其它支出 1 家庭生活支出指家庭日常开销 衣食住行 娱乐 教育 保费等生活支出 2 贷款支出指各种贷款 如房贷 车贷 消费性贷款的支出 3 其它支出指无法归并入上述支出中的其它支出 12 附 家庭月度收支表 13 案例分析 先生家庭月度收支情况如下 先生月税后收入12000元 太太税后收入6175元 每月租金收入2000元 每月基本生活开销5000元 子女教育费2000元 每月房贷6000元 信用卡支出1000 请为 先生制作月度收支表 14 附 先生的家庭月度收支表 15 先生的家庭月度收支表体现了哪些信息呢 每月盈余占比 支出占比 每月支出结构分析 16 通过该指标 我们可以清楚的知道家庭每月的支出及盈余占比 进而可以检视年度储蓄目标的达成情况 并随时进行调整 案例分析 先生的每月支出占比69 盈余占比31 可考虑节制支出 增大盈余比例 1 每月盈余占比 支出占比 分析 17 2 每月支出结构分析 通过支出结构分析 我们可以清楚的了解家庭的支出流向 有助于我们控制不必要的支出 案例分析 先生的家庭支出中 家庭生活支出占比50 房贷支出占比43 消费性贷款支出7 家庭资产负债表的编制和分析 03 19 家庭资产负债表是指沿用企业的资产负债的观念 在某一时点对家庭的资产和负债情况进行统计与分析 它包括资产和负债两大部分内容 家庭资产负债表的编制和分析 20 总资产 流动性资产 投资性资产 自用性资产 1 流动性资产保本且变现时不会有资本损失 安全性和流动性高的资产 如 现金 活期存款等 2 自用性资产个人或家庭使用的 且拥有产权的房屋 汽车 珠宝首饰等资产 3 投资性资产除了流动性资产外 所有可以产生利息收入或资本利得的资产 如 定期存款 国债 公司债 股票 基金等 21 总负债 消费性负债 投资性负债 自用性负债 1 消费性负债透支信用借钱来消费 在结算时点时所积欠的余额 如信用卡 小额消费信贷等 2 自用性负债用来购买自用性资产而产生的负债 如房贷 车贷等 3 投资性负债通过信用杠杆投入投资性资产的借款余额 22 附 家庭资产负债表 23 先生家庭财务状况如下 24 案例分析请以小组为单位为 先生编制家庭资产负债表 编制时间 8分钟发表时间 5分钟 25 附 先生家庭资产负债表 26 先生的资产负债表体现了哪些信息呢 资产结构分析负债结构分析总资产负债率分析流动性比率分析投资与净资产比率分析 27 1 资产结构分析 资产结构分析反映了一个家庭的资产结构 一般情况下 为保证家庭财富的增长 在退休前 应逐步增大投资资产的比重 案例分析 在 先生的资产结构中 投资性资产占47 自用性资产占比51 流动性资产占比2 投资性资产占比较高 可以保证家庭资产的一个较好增长 28 2 负债结构分析 家庭负债结构反映了一个家庭的负债结构是否合理 为保证家庭资产的增长 一般来说借钱消费的消费性负债应控制在合理的范围 案例分析 在 先生的负债结构中 投资性负债占39 消费性负债占比2 自用负债占比59 先生应尽量降低消费性负债比例 在投资获利后逐渐还清投资性负债 并逐步还清自用性负债 29 3 总资产负债率分析 总资产负债率 总负债 总资产 该指标可以衡量家庭的综合还债能力 一般控制在0 5以下 以减少由于流动性不足而出现财务危机的可能性 如果该比率大于1 从理论上讲该家庭已经破产 案例分析 先生的总资产负债率 510000 1532100 0 33 0 5 属于正常水平 30 4 流动性比率分析 流动性比率 流动资产 月均支出 该指标反映的是家庭对于紧急情况的应急能力 一般应保持在6以上 对于部分收入不稳定的家庭 该指标应大于12 总资产越大的家庭 该指标可以越小 案例分析 先生的流动性比率 30000 14000 2 14 6 流动性比例过低 先生应适当提高流动性资产占比 鉴于其总资产较大 可保持流动性比例为3 31 5 投资与净资产比率分析 投资与净资产比例 投资资产 净资产 该指标反映的是家庭财富的增长潜力 一般应保持在0 5以上 才能保证其净资产有较为合适的增长率 案例分析 先生的投资与净资产比率 727100 1022100 0 71 0 5 财富增长潜力良好 32 先生家庭财务指标综合分析 33 课后作业请分析盘点自己的家庭资产 并编制月度收支表和家庭资产负