第七章-ERP之存货管理案例.ppt

存货管理子系统,ERP应用人才资质认证,系列教材之,供应链管理应用篇,供应链的概念：供应链是围绕核心企业，通过对信息流，物流，资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商，制造商，分销售，零售商，直到最终用户连成一个整体的功能网链结构。,供应链整体流程概述,供应链整体流程,供应链开账资料,库存：企业为了支持生产、维护、操作和客户服务而存储的各种物料。库存管理：指与库存物料相关的计划和控制活动。主要是依据企业的生产经营计划，使物料管理工作标准化和高效化，降低库存成本和提供供货率。库存和库存管理的主要作用：在供需之间建立缓冲区，达到缓和用户需求与企业生产能力之间、最终装配需求与零件配件之间，零件加工工序之间、生产厂家需求与原材料供应商之间的矛盾。,库存投资与客户服务之间的平衡库存投资与改变生产力水平所伴随的成本之间的平衡库存投资与所发放的补充库存的定单之间的平衡库存投资与运输成本之间的平衡,库存的制约因素,库存管理交易活动流程,未核准,单据修改或作废,核准,课程大纲,一、系统简介,二、基础设置,三、期初开账,四、日常业务流程,五、常用报表简介,系统架构,销售管理子系统,自动分录子系统,批次/物料需求计划系统,采购管理子系统,存货管理子系统,与其他系统的关联,产品结构子系统,工单/委外子系统,成本计算子系统,连接采购管理，生产管理，销售管理的桥梁,基本设置,设置编码原则,设置进销存参数,录入交易对象分类,录入品号类别,录入品号信息,设置库存单据性质,1.编码原则设置,基础设置,1.编码原则设置,基础设置,1.编码原则设置,基础设置,1.编码原则设置,基础设置,作业目的：通过参数设定，使系统的管控点更符合公司现行制度。,设置案例：成功集团在2010年1月1日正式上线存货管理子系统，而存货的成本计价方式采用实际成本制的月加权平均成本制。,2.设置进销存参数,基础设置,基础设置,2.设置进销存参数,因为每一种职能管理品号的角度不同，可按不同的职能设定不同的分类。,成本会计人员,原材料,包装物,半成品,库存商品,品号,低值易耗品,与成本会计人员结成本账有非常密切的关系。,基础设置,3.录入交易对象分类【基本信息子系统】,基础设置,4.录入仓库信息【基本信息子系统】,按库存物资存在状态可以分为：原材料库存成品库存部件库存备件库存在制品库存等按库存用途可以分为：经常性库存安全库存季节性库存战略性库存在途库存等,仓库性质纳入可用量计算,基础设置,5.录入品号类别,基础设置,5.录入品号类别,2.4录入品号信息,指库存单位，例如：个、件、PCS等。,品号在入库时，因质量或来源因素需针对该批货品予以识别，管制其自入库、领用、不良品管理以及出货等交易轨迹。,该品号目前的库存总数量。但仅指存货仓，不包含非存货仓。,批号管理,后续的交易单据会按照这里的设置来判断库存量是否充足。,品号有时效性时,P：一般不需加工的原料，经采购进货取得。,配置件,虚设件,委外加工件,M：必须经过自行生产过程才能完成的成品或半成品。,配置件,虚设件,委外加工件,S：一般指需经过委外供应商加工完成的成品或半成品。,配置件,虚设件,自制件,Y：虚设料件是为简化BOM结构，提高BOM管理效率而产生。,配置件,自制件,委外加工件,C：用来归集相同特性品号，为构建BOM而虚拟化的品号。,自制件,委外加工件,虚设件,有多少存货可以卖？有多少存货快过期？,盘点时的群组码,品号资料(共10000种)重要品号有1000种,每一周盘点250种商品,基础设置,6.设置库存单据性质,基础设置,6.设置库存单据性质,期初开账,存货管理子系统的开账是为了将开账时间点之前的库存信息录入到ERP系统中。这样在开账时间点之后，库存信息才会准确。开账的方式有两种(1)按盘点程序导入(2)存货账面直接输入,业务流程,期初开账,业务场景：成功集团计划于2009年1月1日正式上线易飞ERP系统，针对存货部分，公司必须要将2008年12月31日的料件数量及存货金额进行导入，这样2009年1月1日才会有正确的期初值,期初开账,操作步骤一：收集2008年12月31日的品号信息，数量由仓管提供，单位成本由财务提供。收集格式如表所示：,步骤二：将收集到的信息手动输入到“录入库存交易单”并保存审核。,期初开账,步骤三：执行2008年12月的月底存货结转。,期初开账,日常业务流程,库存交易,库存调拨,借出/借出归还流程,库存盘点,存货月结,借入/借入归还流程,业务流程,库存交易1、【目的】除采购进货、退货、营业销售、销退、厂内生产的领退料、生产入库、委外加工的领退料、委外进退货之外，其它与库存相关的库存交易进出（如盘盈亏单、其它入库单、其它出库单、报废单等），都可在本作业进行录入。非采购进货的非销售销货的非生产的2、【业务场景】成功集团物管部需要领用一些扳手，作为车间生产备用。于是通过“录入库存交易单”的费用领料单来领取，数量为10个。,库存交易,期初开账单费用性的领料退料单无存货成本的其他入库单盘盈亏单,库存交易3.【操作步骤】步骤一：从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入库存交易单”作业，进入“录入库存交易单”开始新增单据内容。,库存交易,库存交易3.【操作步骤】步骤二：单据保存后，确认无误即可送交审核。审核后，就会扣除相应的库存数量。,库存交易,库存调拨1.【目的】因供应链仓库配货需求，可于本作业录入某品号在两个仓库之间的移转挪动，如由原料仓转至现场仓，或者由原料仓调拨至委外供应商的委外仓等状况。2.【业务场景】目前北京工厂的成品仓中数码相机-SL系列已经断货，上海工厂的成品仓中尚有数台存货，2月9日从上海成品仓调拨3台至北京成品仓。,库存调拨,库存调拨3.【操作步骤】步骤一：从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入调拨单”作业，进入“录入调拨单”开始新增单据内容。,库存调拨,库存调拨步骤二：输入完毕后，经审查无误，进行审核。,库存调拨,借出归还【目的】借商品、材料给供应商或他人使用时，可将借出及后续归还时的信息记录到“借出单”及“借出归还单”中。【业务场景】客户1001第一公司2009年1月9日向公司借出产品数码相机-SL系列2台，于2009年2月9日归还。,借出/借出归还流程,借出归还【操作步骤】步骤一：借出时，从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入单”作业，进入“录入借出/入单”开始新增单据内容。,借出/借出归还流程,借出归还步骤二：单据保存后，确认无误即可送交审核。,借出/借出归还流程,借出归还步骤三：借出归还时，从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入归还单”作业，进入“录入借出/入归还单”开始新增单据内容。,借出/借出归还流程,借出转销货【目的】借出后的正常程序应为借出归还，借出归还单若有输入来源借出单号，则归还数量的信息会回写至借出单的“归还量”。但当交易对象为“客户”时，借出可能未归还，而是转为销货，因此借出转销货的数量会回写“转进销量”【业务场景】客户1002标竿公司2009年1月10日向公司借出产品数码相机-SL系列3台，于2009年2月10日转销货。,借出/借出归还流程,借出转销货【操作步骤】步骤一：借出转销货，从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入单”作业，进入“录入借出/入单”找到单据130-20090110001查看借出单详情。,借出/借出归还流程,借出转销货步骤二：从系统主界面执行“销售管理子系统”|“录入销货单”作业，进入“录入销货单”开始新增转销货的信息。,借出/借出归还流程,借出转销货步骤三：保存后的信息检查无误后即可审核。,借出/借出归还流程,借出转销货步骤四：从系统主画面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入单”作业，进入“录入借出/入单”查询到单据130-20090110001查看借出单详情。,借出/借出归还流程,【目的】因测试、生产、或个人使用的需求发生了商品的借入，可将借入及后续归还时的信息记录到“借入单”及“借入归还单”里。【业务场景】成功集团2009年1月11日向供应商1001三星公司借防尘相机套-黑色10PCS，借入到原材料仓沪存用；于2009年2月11日归还供应商。,借入/借入归还流程,【操作步骤】步骤一：借入时，从系统主画面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入单”作业，进入“录入借出/入单”开始新增单据内容。,借入/借入归还流程,步骤二：保存后的单据确定无误后，即可送交审核。,借入/借入归还流程,步骤三：从系统主画面执行“存货管理子系统”|“录入借出/入归还单”作业，进入“录入借出/入归还单”新增录入单据相关信息。,借入/借入归还流程,【库存盘点目的】企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存数量与账面数量不符。为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，这就需要定期进行库存盘点，查明原因后调整账面数，使账物相符。,库存盘点,盘点流程,库存盘点,自动生成抽盘料件,盘点卡打印,品号盘点清单打印,重新赋予盘点数量,补入实盘数量,库存数量更新为盘点后数量,盘盈亏单审核,自动生成盘点调整单,盘盈亏报表打印,贴于料架上的凭证,工作分派重点,实际盘点,实盘信息补入作业,一般情况下，库存项目存在着这样的规律：少数库存项目占用着大部分库存资金，相反大多数的库存项目只占用小部分库存资金。这也就是帕累托原理(ParetoPrinciple)中的“2080现象”，即20%的物料占80%的价值。利用库存与资金占用之间的这种规律对库存项目进行分类，便是库存管理中的“ABC分类法”。其中：A类库存项目往往占有70%80%的库存资金，而其品种和数量只占库存项目总数的10%20%；B类库存项目占有20%的库存资金，品种占20%30%；C类库存项目占有5%10%的库存资金，品种占60%70%。,ABC分类法,ABC最常用的分类法是根据项目金额进行分类的方法，步骤:(1)确定每个项目的年计划使用量；(2)每个项目的年计划使用量乘以项目成本得到总的年金额耗用量；(3)把所有项目总的年金额耗用量加起来，确定所有项目总的年金额耗用量；(4)每个项目的年金额数除以总金额，得到每个项目占总金额耗用量的百分比；(5)检查清单，按年金额值降序列出这些项目；(6)检查年金额和项目数的分布情况，并根据其相对年金额和项目总数的百分比对项目进行分组。(7)考虑影响项目重要性的其他因素，调整分类。比如一些极其庞大的项目、单位成本较高的项目以及有限存储期的项目，如果必要的话，可以把项目的级别提高。,ABC分类法例子,试对下表中的项目进行分类，设A类项目占总价值的70%，B类占20%，C类占10%。,ABC分类法例子,计算每个项目的年金额耗用量,ABC分类法例子,按年金额值降序排列项目,ABC分类法例子,计算各类项目占总价值的百分比,ABC分类法例子,确定各项目的ABC分类。,在有建立ABC分类管理的企业，可以采用：A类主要物料：每周盘点一次B类物料：每月盘点一次C类较不重要物料：半年盘点一次即可盘点时机一般选择在：(1)财务决算前夕：因便利决算损益以及表达财务状况。(2)淡季进行：因淡季储货量少盘点容易，人力的损失相对降低，且调动人力较为便利。,盘点,【目的】企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存数量与账面数量不符。为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，这就需要定期进行库存盘点，查明原因后调整账面数，使账物相符。【业务场景】成功集团要盘点2009年1月31日上海厂原料仓的存货。,库存盘点,【操作步骤】步骤一：自动生成抽盘料件，在实际盘点前，产生要盘点的库存信息。,库存盘点,步骤二：在“录入盘点料件”中查看生成的盘点底稿的内容。,库存盘点,步骤三：打印库存盘点卡或品号盘点清单，以作为盘点人员实际盘点的依据。（1）打印盘点卡,库存盘点,（2）打印盘点清单,库存盘点,步骤四：实地盘点步骤五：重新赋予盘点数量，计算盘点日当天的账面库存量，重新赋予录入盘点料件单身的盘点数量字段。该程序可重复运行。,库存盘点,步骤六：实盘数量输入，将盘点到的实际数量，记录到此作业，以作为盘盈亏及更新库存数量的依据。(1)方式一：补入实盘数量,库存盘点,(2)方式二：录入盘点料件,库存盘点,步骤七：录入盘点料件，将盘点数量补入系统后，可于此作业执行“汇总”动作，来确认盘点数据已正确，汇总后的数据才可进行“盘盈亏比较”。,库存盘点,步骤八：打印盘点盈亏明细表，查看“盘盈亏状况”。执行产生报表画面,库存盘点,步骤九：自动生成盘点调整单，盘点后，账面数量与实盘数量有差异时，必须产生盘点调整单据（盘盈亏单）来调整库存账面量。调整单可利用本作业由系统产生，也可手动输入。,库存盘点,【目的】当本月的库存交易单据已经输入完成且已经全部审核,确定库存交易数量及金额的，结算当月的存货价值，以方便会计部门结算资产价值。单据包括