电力公司6.抄核收稽查要点

抄核收稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、是否按规定建立和修改客户抄表档案2、是否按规定编写抄表计划3、新纳入远程抄表的客户是否通过双轨制试运行3个月4、发现计量装置不符合技术规范要求、存在安全隐患或窃电隐患等情况是否记录和及时报告5、是否按规定执行抄表轮换制度6、是否存在错抄、漏抄、估抄7、发现远程抄表信息异常是否在1个工作日内到现场复核8、是否建立抄表异常报告或备案制度，对异常的电量、电费数据是否到用电现场复核并修正,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,9、发现计量表计异常情况是否记录和及时报告10、发现违约用电、窃电行为，是否记录和立即报告11、是否及时发现和报告客户用电量异常变化情况12、是否及时发现并报告客户私自更改用电类别、或电价比例与实际不符的情况13、是否及时发现和报告其他用电异常情况14、是否按时上传抄表数据15、是否存在擅自调整抄表时间情况及是否按规定时间完成抄表工作16、新建档户是否在规定时限内开始抄表,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、执行电价是否符合相关规定2、力率考核是否按规定执行3、是否按规定执行分时电价4、是否按规定执行两部制计费5、是否按规定计收基本电费6、初步核算后是否按规定处理异常电量数据7、是否按规定程序及要求办理退还或追补电量电费,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、收取电费时是否按照规定在营销系统实时上机操作，并开具发票，预付电费或预购电的电费是否开具购电回执单2、当日收取的款项是否按规定进行日结3、当天日结电费款项是否按时存缴银行4、双休日的电费收取是否按相关规定进行5、支票收取及退回是否按相关规定进行6、应实收调整过程处理是否正确,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,7、违约使用电费、违约金（滞纳金）是否按标准收取并入账8、是否按规定程序及要求处理欠费9、电费回收责任是否落实到位，明确考核责任10、是否按有关规定执行欠费客户停电、复电流程11、是否按规定安装预付费装置及执行预售电12、是否严格区分预收电费和实收电费,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、电价执行是否正确；各类别、各电压等级的客户电价执行与实际用电性质是否相符2、阶梯、丰枯、分时计费的峰、平、谷时段电价是否正确；分时时段的设置是否正确；执行阶梯电价、丰枯电价、分时计费的适用范围正确,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、是否编制已作坏账核销的应收款项（账销案存的应收账款）明细清单2、是否按规定审查核销客户条件3、是否编制已作坏账核销的应收款项（账销案存的应收账款）明细清单4、是否及时记录对后续催收、债务人情况，定期向财务部门反馈账销案存的应收款项变动情况5、是否按规定复核应收报表及在系统生成应收帐务6、是否按规定处理异常收费数据7、是否按规定时限进行对帐（销账）8、是否存在对帐（销账）错误,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、电费报表，是否使用公司统一规定的格式2、报表数据是否真实、准确、一致3、是否按规定按时上报电费相关报表,核心环节,稽查要点,抄表,核算,收费,电价执行,电费账务,报表管理,其他,1、是否严格执行发票领用、使用、保管、缴存的有关规定2、是否按规定执行抄、核、收三分离制度3、是否使用标准格式的业务工作表单4、各业务环节是否超过