市XX税务局廉政风险管理实施办法

XX税务局诚信风险管理实施办法第一章总则第一条为进一步落实国家税务总局关于建立健全税务系统惩治和预防腐败体系的实施意见，从机制和源头上防范和化解廉政风险，深化廉政建设，制定本办法。第二条本办法所称税收诚信风险，是指国家税务系统工作人员为谋取自身利益，不正当行使职权，不遵守诚信制度和法规的可能性。第三条税收诚信风险管理从权力风险分析入手，结合权力运行岗位，识别税务人员在税收执法和行政管理活动中存在的各种诚信风险信息，综合评估风险程度，根据不同的风险程度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，有效防范、控制和化解税收诚信风险。第四条税务廉政风险管理应突出廉政建设的防范、应对措施的针对性、工作事项的整合、群众参与和流通的持续改进。第五条税收诚信风险管理的基本流程分为风险识别、风险评估和风险控制三个环节，一般以一年为一个周期。第二章管理流程第一节风险识别第六条税收诚信风险识别是根据工作事项，分别梳理和细化税收执法权和行政权的权力内容，并与工作流程节点相对应，确定诚信风险点的过程。税收执法权主要包括税务登记、资格确认、发票管理、税收征收、征收管理、税务稽查、退税管理、出口退税、税收行政处罚、法律救济等十项权力。行政权力主要包括人事管理、财务管理、资产管理、日常事务管理、基础设施管理和纪检监察。细化权力是廉政风险权力，是廉政风险评估的对象。第二节风险评估第七条风险评估是对廉政风险力量的风险程度进行量化、计算和排序的管理活动。第八条完整性风险度=风险强度风险概率置信度风险的强度反映了不当行使权力可能造成的严重后果。量化采用百分制进行，取值范围可根据严重后果、较重后果、一般后果和较轻后果四个等级进行设置。风险概率是权力产生廉政风险的可能性。通过从权力自由、制约、可复核性和透明度四个方面分析和量化各权力产生廉政风险的可能性，取值范围为0-1。根据岗位和岗位人员的不同情况设置置信水平，用于校正诚信风险发生可能性的参数值为0-1。第九条诚信风险等级根据工作岗位进行汇总，并形成每个岗位的诚信风险点。完整性风险点采用三点法进行分类，并对高、中、低完整性风险岗位进行排序，为完整性风险控制提供依据。第三节风险控制第十条风险控制是采取教育、制度和监督并重的方法和措施，防范和化解廉政风险的管理活动。第十一条完整性风险控制应当遵循分级优先的原则。在考虑一般风险权力和一般风险岗位人员的基础上，重点关注高风险权力和岗位人员的诚信风险防范。第十二条教育：通过理论教育、榜样教育等方式，对全体员工进行普遍的廉政教育。运用警示教育、自我教育和岗位诚信教育对高风险电力岗位人员进行有针对性的教育。提高教育影响力，增强诚信意识，构筑坚强的思想防线。第十三条制度方面：针对高风险的权力，对现有制度进行梳理和研究，强化分权制约，规范运作第十四条在监督方面：针对高风险权力的运行，明确具体的监督项目、监督主体，加大监督频率，强化监督，强化“一岗两责”，落实廉政建设责任制。第三章组织和评估第十五条各级领导要切实重视和加强廉政风险防范工作，加强组织领导。第十六条各单位应成立廉政风险管理领导小组，组长由分管领导担任，副组长由监察、人文教育、征管、法律法规、检查等部门负责人担任。领导小组下设廉政风险管理办公室，办公室设在监察室。负责制定廉政风险管理实施方案，起草评估规则，开展风险识别、风险评估，提出风险控制建议。第十七条风险控制方案涉及的具体工作事项应划分部门职责，实行集中负责。诚信风险管理办公室负责监督和检查风险控制建议的实施。第十八条廉政风险管理领导小组应当在年底前对廉政风险管理质量进行评估和评价，形成综合评估和评价报告。根据评估评估结果，总结工作