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第二章支付结算法律制度,1.掌握银行支付结算方式；2.掌握结算纪律，单位和银行在办理结算过程中违反银行结算制度应负的责任；3.通晓银行各种结算方式的使用范围、票面记载事项、结算程序和使用要求。,第一节支付结算概述,一、支付结算的概念1.支付结算的概念2.支付结算的法律特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行（2）支付结算是一种要式行为（3）支付结算的发生取决于委托人的意志（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。（5）支付结算必须依法进行。,下列各项中，属于支付结算方式的有()。A、银行卡B、汇兑C、信用证D、委托收款下列各项中，属于办理支付结算主体的有()。A、城市信用合作社B、农村信用合作社C、单位D、个体工商户根据支付结算办法的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（）,ABCD,ABCD,正确,3.支付结算的基本原则支付结算办法还规定了支付结算的基本原则，包括：（1）恪守信用，履约付款原则（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则（3）银行不垫款原则,二、办理支付结算的基本要求,1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。2.单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户。单位、个人：账户内有足够的资金保证支付；银行为存款人保密，维护其资金的自主支配；3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造从无到有变造以假乱真,未使用统一规定印制的票据和结算凭证，其中票据无效，结算凭证银行不受理。,银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。,票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改。中文数字、阿拉伯数码同时记载，必须一致；两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证银行不予受理；,无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。（）根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（）票据出票日期使用小写的银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）票据和结算凭证金额应予中文大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一至，否则银行不予受理。（）单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（）,下列关于票据签章的表述中，正确的有()。（多）A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项答案：ABCD,三、填写票据和结算凭证的基本要求,1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写。2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字，在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，与数字之间不得留有空白。4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。6.票据的出票日期必须使用中文大写。7.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。,在填写票据出票日期时，2月12日应填写成（）。A贰月拾贰日B零贰月拾贰日C、零贰月壹拾贰日D、贰月壹拾贰日在填写票据的出票日期时，下列各项中将10月20填写正确的是（）。A、拾月贰拾日B、零拾月零贰拾日C、壹拾月贰拾日D、零壹拾月零贰拾日某单位于2003年10月19日开出一张支票，下列有关支票日期的写法中符合要求的（）。A、贰零零叁年拾月拾玖日B、贰零零叁年壹拾月壹拾玖日C、贰零零叁年零壹拾月拾玖日D、贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日,C,D,D,下列各项中表述正确的有（）。A、票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写B、票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C、票据的出票日期可以使用小写填写D、票据中的中文大写金额数字到元为止的在元之后应写“整”字下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是()。A、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写B、中文大写金额数字书写中使用繁体字C、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号D、将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日,ABD,A,票据出票日期使用小写的开户银行可以受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）填写票据和结算凭证时下列中文大写正确的有（）、￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角B、￥8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分C、￥1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰D、￥325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。,错,ABCD,1、支付结算实行（）的管理体制。A、统一领导和分级领导B、统一管理和分级管理C、统一领导和分级管理D、统一管理和分级领导2、票据出票日期为10月20日的正确的中文写法（）A、拾月贰拾日B、零壹拾月贰拾日C、零壹拾月零贰拾日D、壹拾月贰拾日,C,C,3、以下对填写票据和结算凭证的基本要求说法正确的是（）A、中文大写金额数字应用正楷或隶书填写B、中文大写金额数字书写中使用繁体字也应受理C、中文大写金额数字在“角”之可，应写“整”（或“正”）字D、在票据和结算凭证大写金额栏内应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样，以便书写4、票据出票日期为2月12日的正确的中文写法是（）A、贰月拾贰日B、贰月壹拾贰日C、零贰月拾贰日D、零贰月壹拾贰日5、填写票据和结算凭证，如果金额数字书写中使用繁体字，（）A、不予受理B、也应受理C、票据、凭证作废D、退回重写,B,D,B,根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有()。A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证B、单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改,BCD,错,总复习,1、支付结算的方式有哪些？2、支付结算的基本原则是什么？3、票据和结算凭证的_不得更改。4、票据和结算凭证金额以_和_同时记载。5、票据的出票日期，在填写月、日时，月为_的，日为_的，应在其前加“零”；日为_的，应在其前面加“壹”。,支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡和信用证。,1）恪守信用、履约付款原则2）谁的钱进谁的账、由谁支配原则3）银行不垫款原则,金额、出票或签发日期、收款人名称,中文大写,阿拉伯数码,壹、贰和壹拾,壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾,拾壹至拾玖,第二节银行结算账户,一、银行结算账户的概念和种类（一）银行结算账户的概念银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户有如下几个特点：1.办理人民币业务外币存款账户2.办理资金收付结算业务储蓄账户3.是活期存款账户单位定期存款账户,2.银行结算账户的种类（1）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（注意两种特殊情况的账户归类）（2）单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（重点掌握）3.银行结算账户管理的基本原则（1）一个基本账户原则（2）自主选择银行开立银行结算账户原则（3）银行结算账户信息保密原则（4）守法原则,例题1、为了便于结算,一个单位可能同时在多家金融机构开立银行基本存款账户.（）答案：错误解析：只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。例题2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算帐户属于单位银行结算帐户。（）例题3、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户是个人银行结算帐户。（）答案：对,二、银行结算账户的开立、变更和撤销,（一）银行结算账户的开立流程：1填写“开户申请书”（单位名称应与证明文件上的名称一致）2银行审查（1）需人民银行当地分支行核准才可以开立的（2个工作日内答复）基本存款账户、临时存款账户（除注册验资账户外）、预算单位开立的专用存款账户（2）不需人民银行当地分支行核准的，只需要备案就可以（开户之日起5个工作日）并与开户之日起3个工作日通知基本存账户开户行一般存款账户、其他存款账户和个人银行结算账户,（二）银行结算账户的变更变更的事项：变更申请：5个工作日内提出申请变更后：2个工作日内向人民银行报告,（三）银行结算账户的撤销发生下列事由之一，可申请撤销银行结算账户：1.被撤并、解散、宣告破产或关闭的；2.注销、被吊销营业执照的；3.因迁址需要变更开户银行的；4.其他原因需撤销银行结算账户的。撤销申请（5个工作日）（2个工作日内）通知其他开户行（2个工作日）通知当事人撤销当事人收到通知后3个工作日内撤销,例题、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起_日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。答案：30例题6、中国银行是我国的中央银行。（）答案：错误。,办理银行结算账户撤销手续的过程中，应注意以下事项：为了便于结算，一个单位可能同时在多家金融机构开立银行基本存款账户。（）符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起()个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、3B、5C、7D、10银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起()个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、3B、5C、7D、10,B,A,中国人民银行应于()个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。A、2B、3C、5D、7存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起()个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A、2B、3C、5D、7银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起()日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。,A,B,下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有()。A、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致,ABCD,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请()。A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被吊销营业执照的C、单位法定代表人被撤销D、因迁址需要变更开户银行的,ABD,三、基本存款账户,（一）基本存款账户的概念（二）基本存款账户的使用范围：主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。（三）基本存款账户的开立要求1.开立基本存款账户的存款人资格2.开立基本存款账户所需的证明文件,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有()。A、机关事业单位B、社会团体C、个体工商户D、居民委员会、村民委员会、社区委员会根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件()。A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证D、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文,ABCD,BD,四、一般存款账户,（一）一般存款账户的概念（二）一般存款账户的使用范围：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（三）一般存款账户的开户要求1.开立一般存款账户的存款人资格申请开立的一般存款账户，且没有数量限制，也可自主选择不同经营理念的银行。2.开立一般存款账户所需的证明文件,存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是()。A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件()。A、开立基本存款账户规定的证明文件B、基本存款账户开户登记证C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同D存款人因其他结算需要，应出具有关证明,A,ABCD,五、专用存款账户（一）专用存款账户的概念（二）专用存款账户的使用范围（三）专用存款账户的开户要求1、开立专用存款账户的条件（1）（2）（3）（15）2、开立专用存款账户所需的证明文件（1）（2）（3）（10）,存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是()。A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户专用存款账户不可以支取现金（）答案：错。解析：可以支取现金，但须符合有关规定,C,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户()。A证券交易结算资金B粮、棉、油收购资金C期货交易保证金D注册验资根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具下列证明()。A开立基本存款账户规定的证明文件B基本存款账户开户登记证C、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料,ABC,ABCD,下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有()。A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金,BCD,六、临时存款账户,（一）临时存款账户的概念临时需要；规定期限内使用（二）临时存款账户的使用范围临时机构；临时经营活动（三）临时存款账户的开户要求1、临时存款账户开立的条件2、开立临时存款账户所需的证明文件,1、设立临时机构；2、异地临时经营活动；3、注册验资。,(三）临时存款账户的使用要求1、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。2、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。汇缴人与出资人的名称要求一致。3、临时存款账户有效期最长不得超过2年。小结：1、一般存款账户不可以支取现金，其它三个存款帐户均可支取现金；2、开立的基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位开立的专用存款账户开户时需经人民银行核准，其他帐户的开立只需向中国人民银行备案。,不包含注册验资临时存款帐户,存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是()。A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户()。A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、党、团、工会设在单位的组织机构经费D、注册验资,ABD,D,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件()。A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款账户开户登记证C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文并出具其基本存款账户开户登记证D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文,ABCD,七、个人银行结算账户,（一）个人银行结算账户的概念（二）个人银行结算账户的使用范围个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算（三）个人银行结算账户的开户要求,自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为()。A临时存款账户B个人银行结算账户C专用存款账户D一般存款账户根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户()。A、债券、期货、信托等投资的本金和收益B、证券交易结算资金和期货交易保证金C、农、副、矿产品销售收入D、保险理赔、保费退还等款项,B,ABCD,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户()。A、使用支票、信用卡等信用支付工具的B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的C、个人证券交易结算资金D、住房基金,AB,八、异地银行结算账户,（一）异地银行结算账户的概念（二）异地银行结算账户的使用范围1、2、3、4、5（三）异地银行结算账户的开户要求1、2、3,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户()。A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的,ABCD,根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人需要在异地开立单位银行结算账户，根据开立存款账户的种类不同，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件()。A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明B、异地借款的存款人在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明D、基本存款账户开户登记证,ABC,下列各项中，属于支付结算方式的有（多）A银行卡B汇兑C信用证D委托收款单位银行结算账户按用途不同，可分为（多）A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户和临时存款账户D本地银行结算账户和异地银行结算账户存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（单）A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户,ABCD,ABC,A,主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取的账户是（单）A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（单）A一般存款账户B基本存款账户C专用存款账户D临时存款账户邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。（判）根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或住所地开立银行结算账户。（判）,B,B,下列有关银行账户的表述中，正确的是（）。A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户B、一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户C、现金缴存可以通过一般存款账户办理D、现金支付不能通过一般存款账户办理根据支付结算办法的规定，下列各项中，属于银行应予以退票情形的有（）。A.出票人签发空头支票B.签章与预留银行签章不符的支票C.使用圆珠笔填写的支票D.使用支付密码地区的，签发支付密码错误的支票,AC,ABCD,例题、申请开立临时存款帐户的条件是（）。A、办理基本建设资金B、办理注册验资C、办理更新改造资金D、办理汇兑答案：B例题、储蓄帐户仅限于办理_业务，不得办理_业务。,现金存取,转账结算,第三节票据结算,一、票据概述（一）票据的概念、种类及特征1、概念广义：有价证券、凭证狭义：票据法上规定的票据票据是指中华人民共和国票据法所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。2、种类：汇票、本票和支票,3、票据的法律特征票据以支付一定金额为目的；票据是出票人依法签发的有价证券；票据所表示的权利与票据不可分离；票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付；票据的持票人只要向付款人提示付款，付款人即无条件向持票人或收款人支付票据金额；票据是一种可转让证券。,（二）票据的功能1.支付功能2.汇兑功能3.信用功能4.结算功能5.融资功能,（三）票据当事人（也称票据法律关系主体）1、基本当事人：在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括：出票人、付款人和收款人（多选）2、非基本当事人：（需通过一定的票据行为才产生）在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人包括：承兑人、背书人、被背书人及保证人（多选）除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。（判断）,定义：（判断）（1）出票人：是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人；（2）收款人：是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人；（3）付款人：是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人；（4）承兑人：是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人；（5）背书人：是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人；（6）被背书人：是指被记名受让票据或接受票据转让的人；（7）保证人：是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。,根据票据法的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）。A.出票人B.背书人C.承兑人D.保证人下列各项中，属于票据当事人的有（）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保证人下列各项中，不属于票据基本当事人的是（）。A.出票人B.付款人C.收款人D.背书人下列各项中，属于票据基本当事人的有（）。A.承兑人B.出票人C.付款人D.收款人,A,ABCD,D,BCD,依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）A.背书人B.出票人C.收款人D.付款人所有票据都有出票人、付款人、和收款人三个基本当事人。（）答案：对,B,例（）人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。A、承兑B、付款C、出票D、收款答案：C例（）人是指被记名受让票据或接受票据转让的人。A、承兑B、背书C、保证D、被背书答案：D,（四）票据权利与责任1、票据权利（1）票据权利的概念指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利包括付款请求权和票据追索权（第一顺序权利）（第二顺序权利）付款请求权:指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。票据追索权:指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人除票据收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。,思考：行使这两种权利的当事人相同吗？,例、下列各项中，不能行使票据追索权的是（）A、承兑人B、收款人C、保证人D、背书人答案：A,前者：票据收款人或最后的被背书人；后者：票据收款人或最后的被背书人、保证人、背书人。,下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（）。A.票载收款人B.代为清偿票据债务的保证人C.最后被背书人D.代为清偿票据债务的背书人甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据票据法的规定，下列各项中，应承担该汇票责任的有（）。A.甲B.乙C.丙D.丁行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（）,ABCD,ABCD,（2）票据权利的时效持票人对票据出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月；对前手的追索权自拒绝付款之日起6个月；对前手的再追索权自拒绝付款之日起3个月,（3）票据权利的行使提示承兑提示付款（注意支票、本票、银行汇票的提示付款期）行使追索权（4）票据权利行使的时间和地点（5）票据权利的保全（6）票据权利的抗辩,银行汇票的持票人超过提示付款期限提出付款的，代理付款人(银行)不予受理。该提示付款期限为（）A、自出票日起1个月B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月D、自出票日起个月银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。A.15日B.20日C.1个月D、3个月,A,C,2、票据责任指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的义务.包括付款义务和偿还义务,（五）票据行为票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。中华人民共和国票据法规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。（委托收款背书、质押背书）,出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为；背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为；保证是指票据债务人以外的人,为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。,以下票据不得背书转让（）。A.现金支票B.商业汇票C.银行汇票D.填明现金字样的银行汇票根据票据法的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。A.票据丧失后向银行挂失止付的行为B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为,AD,BCD,票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。下列各项中，属于票据行为的有（）。A.出票B.背书C.承兑D.保证以下叙述中，正确的包括（）。A.票据是出票人依法签发的有价证券B.票据金额应由出票人自己支付或委托付款人支付C.票据行为只包括出票、背书和承兑D.票据签章是票据行为生效的重要条件,ABCD,ABD,（六）票据签章指票据当事人在票据上签名、盖章或者签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中不可缺少的应载事项。如果缺少此项内容，则该项票据行为无效。单位在票据上的签章应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的经办人的签名或者盖章；个人在票据上的签章应为该个人的签名或者盖章；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。,根据我国票据法律制度的规定，单位、个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章,AC,（七）票据记载事项绝对记载事项（如：票据种类）相对记载事项（如：付款日期）任意记载事项（如：“不得转让”字样）1.绝对记载事项票据法明文规定必须记载的事项，如不记载，则票据无效。（判断）2.相对记载事项指票据法规定应当记载而没有记载，但按照法律的有关规定而不使票据失效的事项。（判断）汇票上没有记载付款日期的，视为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地等即属于相对记载事项。（多选）,3.任意记载事项指中华人民共和国票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。练习：汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下法定地点为付款地（）。A.营业场所B.住所C.经常居住地D.主要财产所在地,ABC,票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（）。A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项D.票据记载事项可分为绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项,D,根据票据法的规定，下列各项中，不会导致票据失效的是（）。A.未记载付款日期B.未记载付款地C.未记载“不得转让”字样D.未记载出票人签章根据票据法的规定，汇票上可以记载非法定事项。下列各项中，属于非法定记载事项的是（）。A.出票人签章B.出票地C.付款地D.签发票据的用途,ABC,D,（八）票据丧失的补救票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。1、挂失止付：指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时，才可以进行挂失止付。（只限定部分票据）含商业汇票、支票、填时“现金”字样的银行汇票和银行本本四种不是必经措施，暂时防范，最终要通过另外两种方式,2、公示催告：指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。3、普通诉讼：指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。,票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（）。A.汇票B.本票C.支票D.信用卡依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）A.背书人B.出票人C.收款人D.付款人根据票据法的规定，下列各项中，不属于票据的基本当事人的是（）A.出票人B.付款人C.保证人D.收款人,ABC,B,C,二、银行汇票,（一）银行汇票的概念（样版见p130）银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（二）银行汇票的使用范围单位和个人各种款项同城、异地均可使用银行汇票。可以背书，但现金银行汇票不得背书,（三）银行汇票的记载事项1、银行汇票的绝对记载事项（欠缺记载，票据无效）银行汇票的绝对应记载事项是指票据法规定必须在票据上记载的事项，若欠缺记载，票据便为无效。（1）表明“银行汇票”的字样（2）无条件支付的承诺（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章,对应p130的银行汇票样版,（1）表明“银行汇票”的字样票据上必须记载足以表明该票据是银行汇票的文字。如果没有该文字，“银行汇票”则无效。（2）无条件支付的承诺无条件支付的承诺是汇票的支付文句，即须表明付款人支付汇票金额是不附加任何条件的。,（3）确定的金额确定的金额是指汇票上记载的金额必须是固定的数额，如果汇票上记载的金额是不确定的，汇票将无效。（不能出现大概、大约、左右字样）有汇票金额和实际结算金额（不得超过汇票金额）出票时必须填写汇票金额否则银行汇票无效。出票时可以不填写实际结算金额不会影响银行汇票的效力。但在背书或提示付款时必须填写否则背书无效或银行不予受理。要使用中文大写和阿拉伯数码同时记载，且二者必须一致，金额文字模糊不能辨认或两种记载不一致的，票据无效。票据金额不得涂改或更改，否则汇票无效。,（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期出票日为当事人意思表示的日期，不是事实上日期的记载，因此，可以记为实际出票的日期，也可以提前或延后，记载的出票日与事实上的出票日不符的，不影响票据的效力。出票日须为历法上存有的日期，否则，票据无效。（7）出票人签章出票人签章是指出票人在票据上亲自书写自己的姓名或盖章。,2、银行汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（1）付款日期未记载付款日期的，视为见票即付。（2）付款地未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）出票地未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。,3、银行汇票的非法定记载事项银行汇票的非法定记载事项，根据票据法的规定，汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。法律规定以外的事项主要是指与汇票的基础关系有关的事项，如签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等。（四）银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。,（五）银行汇票的办理和使用要求,1.办理银行汇票的程序（1）填写“银行汇票申请书”只有申请人和收款人均为个人，方可申请现金银行汇票申请人或收款人为单位，申请转账银行汇票（2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票签发后交付给申请人的是“银行汇票”联和“解讫通知”（3）申请人将银行汇票和解讫通知交付收款人,2、银行汇票兑付的基本要求（1）收款人受理银行汇票时，审查有关事项。（2）收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以外，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额未填明多余金额实际结算金额超过出票金额的（3）银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。,银行不予受理,（4）收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额（5）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（6）在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。,银行汇票不得背书转让,（7）未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。（8）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（9）申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行，并提供本人的身份证件或者单位的证明（申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件）。（10）银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。,银行汇票样本,银行承兑汇票样本,商业承兑汇票样本,银行汇票可用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。（）根据票据法的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是（）。A.银行汇票未记载收款人名称的，可以补记B.银行汇票未记载出票金额的，汇票无效C.填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让D.未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以挂失止付银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理。该提示付款期限是（）。A.自出票日起1个月B.自出票日起2个月C.自出票日起3个月D.自出票日起6个月,B,A,银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和()。A解讫通知B进账单C个人身份证D支款凭证下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有()。A表明“银行汇票”的字样B确定的金额C收款人名称D出票日期下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有()。A付款日期B付款地C出票地D、出票人签章,A,ABCD,ABC,三、支票（一）支票的概念和种类支票的概念：出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的种类：现金支票转账支票普通支票（划线支票）,现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票，可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。,（二）支票的使用范围（三）支票的记载事项1、绝对记载事项（6项）表时“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。注：支票金额和收款人名称可以授权补记2、相对记载事项：付款地；出票地。（四）支票的提示付款期限自出票日起10日（五）支票的办理和使用要求1、2、8、9,单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算,均可以使用支票,出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。,现金支票样本,转帐支票样本,例题、由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。A、银行汇票B商业汇票C、银行本票D、支票答案：D例题、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有()。A.表明“支票”的字样B.付款地C.出票地D.确定的金额答案：AD,例题、现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算（）答案：正确例题、下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）A、自出票日起10日B、自出票日起20日C、自出票日起30日D、自出票日起60日答案：A例题、可支取现金的支票有（）多A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票答案：AC,在下列有关支票签发的表述中，符合我国有关规定的是（）。A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转帐支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（）。A.20000B.12000C.8000D.2000,B,C,例题、银行审检支票付款的依据是支票出票人的（）A、电话号码B、身份证C、支票存根D、预留银行盖章答案：D出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%，但不低于1000元的罚款。（）,出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。（）根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于支票绝对应记载事项的是（）。A.无条件支付的委托B.付款人名称C.出票地D.出票日期,C,银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。A.电话号码B.身份证C.支票存根D.预留银行签章根据支票结算办法的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）。A.出票日期B.收款人名称C.票据金额D.用途,D,D,列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。A.自出票日起10日内B.自出票次日起10日内C.自出票日起30日内D.自出票日起60日内出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（）A出票B背书C承兑D保证,A,A,由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人票据是（）A银行汇票B商业汇票C银行本票D支票银行汇票持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和()A解讫通知B进账单C个人身体证D支款凭证,A,A,票据丧失后只能通过普通诉讼一种形式进行补救。（）票据丧失后，可以采取的补救措施有（）。A.普通诉讼B.公示催告C.挂失止付D.登报声明由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。A、银行汇票B商业汇票C、银行本票D、支票,ABC,D,以下有关转帐支票的叙述中，正确的是（）。A.可用于提现B.可用于转账C.可用于转账结算，也可用于支取现金D.只能在付款人所在票据交换区域内使用现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（）可支取现金的支票有（）。A.现金支票B.转帐支票C.普通支票D.划线支票,BD,AC,下列有关支票的表述中，正确的是（）。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。A.普通支票B.现金支票C.转账支票D.以上三种均可,C,C,【案例分析】,2006年3月7日，万利家电商场同甲公司签订一份微波炉购销合同。该合同规定：由甲公司在10日内向万利家电商场提供微波炉100台，共计货款25万元。双方约定以本票进行支付。3月15日，甲公司将100台微波炉交付万利家电商场，万利家电商场遂向其开户银行A申请签发银行本票。3月20日，A银行遂发出了出票人、付款人为A银行，收款人为甲公司，票面金额25万元，付款期限为6个月的本票。但由于疏忽，银行工作人员未记载出票日期。,万利家电商场将该本票交付甲公司。后来，甲公司又将该本票背书转让给乙公司。2006年9月4日，乙公司持该本票向A银行提示见票，要求付