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中小企业论文关于保险介入中小企业融资风险转移机制的论文范文参考资料 用的做法是保险公司承担70%-80%的赔偿责任4，中国可以借鉴这一策略，赔偿绝大部分。担保机构向银行进行代偿之后取得了中小企业的代位求偿权，在追回了中小企业的欠款之后应将保险公司的赔款在扣除了必要费用之后归还。不过此种运作模式还没有在中国普遍开来，开展此险种的保险机构很少，购买的担保机构更是屈指可数。 图3 中小企业担保机构信用保险运转模式 （四）投保人是融资租赁机构的情形租赁信用保险模式 正是由于融资租赁分期付款的形式迎合了中小企业资金不充裕的特点，加上中国目前融资租赁市场渗透率低只有5.5%，与欧美国家普遍的20%左右的渗透率有很大差距，才提出引入租赁信用保险模式，此种模式是一种新兴的信用保险模式，最早是由日本在20世纪70年代提出来的，中国目前还未得到广泛的普及。在中小企业租赁信用模式下，涉及四方当事人：供货商、租赁公司、中小企业和保险公司，三个合同：买卖合同、租赁合同和保险合同，其中租赁合同是供货商和租赁公司签订买卖合同的前提要件，也是保险公司和租赁公司签订租赁信用保险合同的依据，这三个合同是相互联系的，运作流程如图4。 图4 中小企业租赁信用保险运转模式 此种模式的具体流程：在中小企业向租赁公司提出租赁请求时，租赁公司同中小企业签订租赁合同，之后，租赁公司找寻中小企业指定的供货商，按照中小企业的要求向供货商购买中小企业需要的租赁设备，出租给中小企业，企业定期向租赁公司缴纳租金。同时，租赁公司要同保险公司就中小企业的信用购买租赁信用保险，承保中小企业的还款责任，租赁公司作为投保人向保险公司缴纳保费。当承租人拒绝或因破产、倒闭等理由无力偿付租金时，保险公司要对出租人进行赔偿，一般保险协议规定，租赁公司可得到全部损失的保险金补偿。 四、保险介入中小企业融资风险转移机制的运作细节设想 在各国中小企业信用保证保险实践中，虽然投保比例和保险费率各不相同，但是它们都有遵循一个原则，即根据不同行业中小企业的行业特征和风险特点确定相应的投保比例和保险费率，并随经济和产业政策的变化而变化，这种方式比对采用统一投保比例和保险费率更为科学，中国可以借鉴这一做法采取差别费率。如日本一般行业普通保险投保比例为70%，保险费率为0.57%；能源策略保险投保比例为80%，保险费率为0.55%5。我倡议中国保险公司综合考虑相关因素之后在60%80%之间选择投保比例，保险费率也应按照行业、地区不同制定差别保险费率表。 信用保证保险由于承保的是受人为等各种因素影响很大的风险，与一般风险相比，这种风险更难预测，一旦发生，损失较大。无论是哪方投保人，购买保险无疑是增加了融资成本，如果保险机构以营利为目的的话肯定会使用较高的保险费率，这样就增加了投保人的负担，降低了投保人投保的积极性，这样信用保证保险存在的作用就削弱了。但是作为经营者，毫无利益可图同样会降低其经营的动力，所以保险机构可以实行微盈利政策，或者是由政府强制性投保，免除该险种相关税费等措施加以弥补。（三）免赔额的设定 在浙江、江苏等中小企业聚集的地区，形成了很多行业协会，可以借助这样一个平台，像行业互助担保一样实行行业通保。 保险公司对行业内一个个企业单独承保的成本高，程序繁琐。某地区相同行业内的所有中小企业可以形成一个整体进行投保，不但大大减低了保险费率，更加利于获得买方信用限额；同时，低风险投保人的收益可以弥补高风险投保人的损失，更容易实现风险共担，鼓励了当地的优势特色产业的集聚和发展。 我们可以借鉴韩国，以电子商务发展信用保证保险，即用电子文档代替传统的纸质文档，提高承保效率。保险因为不涉及实物交易，不参与物流环节的运作，整个交易过程简单通过网络便可以完成，在电子商务化方面有其自身天然的优势。我们可以借鉴国内阿里巴巴、慧聪网等日趋成熟的B2B（Bank-To-Business）网络营销模式，建B2B模式的网络平台，通过在线对投保人及被保险人情况进行审核、承保，借助网络支付工具、在线网络银行等实现保费收付工作。在适应市场不断变化的需求同时中小企业也要不断创新，所以相应的保险产品也要不断创新才不会被中小企业所摒弃。 分散风险的风险管理产品也要实现创新。除了依赖再保险和政府政策性保险外，保险公司可以利用金融工程技术研发新的风险管理产品，通过发行保险证券的方式，将中小企业融资信用保证保险风险转移到资本市场上，开拓风险分散的新途径。 可以成立中小企业融资保险机构来实行专业化经营，聘用专业人才利用大数定律计算中小企业信用风险发生概率，制定中小企业可保风险鉴定标准，对于风险发生概率在标准范围内的企业才进行承保。 （七）建立地方性保险机构和法规，完善再保险机制，形成完整保险链条 我们同样可以借鉴美国，建立地方性的保险机构和法规。结构精简的地方性保险机构在为中小企业融资提供保险服务方面存地域优势和软信息优势，地方保险机构立足于地方，能充分利用当地的信息存量，低成本了解当地中小企业的经营动态，构建针对当地企业具有本土特色的保险机构和法律规章制度，可在一定条件下最大限度地提升当地企业信用等级。因此，可以鼓励现有资金实力雄厚的平安、太平洋等全国性保险机构和市级地方政府建立地方中小保险机构，使中小企业融资保险的经营主体多元化。 考虑到地方性保险机构的偿付能力有限，可以建立由市级向省级、省级向全国、全国向国家政策性机构层层递进的再保险制度，使得中小企业融资风险在时间和空间上大大的得到分散，形成完整的支持中小企业融资的保险链条。 在借鉴国外成熟的中小企业融资信用保证保险有益经验的基础上，结合中国国情，深入地方特色构建真正适合中国各个地区的中小企业融资保险风险转移机制。培养保险和信贷结合的复合型人才，来制定合理的投保比例、保险费率、免赔额，创新信贷保险产品。在外部金融环境方面，构建利益主体多方信息共享、风险共担机制，完善中小企业信用评级体系和相关法律。适当的市场化运作结合政府政策的参与，加上政府最终保证人的角色，将完整的保障中小企业融资保险风险转移机制的顺利运转。 _ 1杨晓辉.我国中小企业融资目前状况及改革方向J.合作经济与科技，xx年12月号上：60-61. 2高力.我国中小企业融资与保险支持研究J.黑龙江对外经贸，xx（7）：144-145. 3张亚军.充分利用出口信用保险项下融资缓解中小企业融资难理由J.广州广播电视大学学报，xx（5）：95-99. 4彭建刚，曾小丽.保险机制介入中小企业融资的探讨J.现代经济探讨，xx（5）：53-58. 5张黎华，张文国.中小企业担保机构信用保险制度探析.上海金融，xx（11）：21-22. 基金项目：本文为浙江财经大学金融学院张代军教授主持的温州市金融研究院、温州大学金融研究院招标课题“我国中小企业融资体系的建设研究以温州市为例”（课题编号：ZB121