用友erpU8综合练习题

1、会计电算化上机操作练习资料（工业企业）一、系统管理1、增加操作员:hc01 刘维 hc02 苏富强 密码：1232、建账:账套号：501（或其它号码） 账套名称：东莞华城科教设备有限公司 启用会计期间：2007.01 公司名称：东莞华城科教设备有限公司 公司简称：华城公司公司地址：东莞市常平镇振兴路商业综合大楼 邮政编码： 法人代表：叶经理联系电话： 税号：TAX 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目）账套主管：hc01 刘维 分类信息：客户、供应商分类核算、存货不分类核算，有外币核算启用总账（启用日期：2007年1月1日）编码方案:

2、科目编码级次：42232 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 供应商分类编码级次：1223、修改操作员:“hc02 苏富强”密码为“1”，部门：财务部4、操作员权限: hc01 刘维：501账套主管；hc02 苏富强：501账套公用目录设置、总账、UFO报表、工资、固定资产全部权限(3)demo : 501账套的总账中审核凭证及出纳签字权限二、系统初始化（注：部门负责人设置部门档案时先不处理，待增加职员档案后再回过来设置）1、部门档案2、职员档案部门编码部门名称负责人部门属性职员编码职员名称所属部门职员属性1综合部101赵卓辉总经理办公室总经理101总经理办公室赵卓辉综合管理201

3、刘维财务部财务主管102财务部刘维财务管理202苏富强财务部2销售部王明销售部门301王明销售部销售经理3采购部王林采购部门302李庆销售部4生产部401王林采购部采购经理402张强采购部3、客户分类: 01 华南地区客户 02 华北地区客户4、客户档案: 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01 建行 002 大明有限公司 大明公司 02 工行 5、供应商分类: 1 工业 2 商业6、供应商档案: 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 1 农行 002 新联五金厂 新联厂 2 建行

4、 7、外币种类: 币符：USD 币名：美元 固定汇率：2007年1月记账汇率为8.2758、结算方式：结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101 现金支票 是102 转账支票 是2其他 否9、付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率301605415230110、增加或修改会计科目及录入期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账、指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账、指定科目借325,600.00工行人民币日记账、银行账、指定科目借300,775.00工行美元外币核算日记账，银行账、指定科目借24

5、,825.00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料借340,100.00A原材料数量金额借185,210.00公斤37042B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00A产品借159,600.00B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,00

6、0.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00应交增值税贷进项税额贷销项税额贷未交增值税应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131

7、本年利润贷3141利润分配贷未分配利润贷4101生产成本借基本生产成本借A产品借B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出差旅费支出工资支出折旧费支出办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出支出11、凭证类别: 类别字类别名称限制类型 限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，100212、应收账款期初余额明细日期 凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30转-9 三星公司 销售商品借

8、 .00李庆 F001 2006.11.302006.12.5转-12 大明公司 销售商品 借 .00王明 F003 2006.12.513、其他应收款期初余额明细 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19销售部 李庆预支差旅费 借 500014、应付账款期初余额明细 日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期2006.9.25转-8万科厂 购买材料贷 68000.00王林 S0052006.9.252006.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00张强 S0322006.11.20三、启动系统管理，输出501账套，保存在D：/hcsc

9、hool文件夹下（启动系统管理后输出账套）四、总账日常工作要求：以hc01 刘维身份填制以下凭证，以hc02 苏富强身份审核凭证并记账企业1月份经济业务及会计分录如下：1、2007年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。（摘要：提现） 借：现金10000贷：银行存款工行人民币10000（2）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。（摘要：职工归还借款）借：现金3000贷：其他应收款李庆30002、2007年1月10日经济业务：（3）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，

10、款项尚未支付（业务员：王林）（摘要：购材料）借：原材料B原材料8000应交税金应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款新联厂9360（4）销售给三星有限公司A产品一批，价款元尚未收到，其中税金17000元（业务员：王明）。（摘要：销售A产品）借：应收账款三星公司 贷：主营业务收入 应交税金应交增值税（销项税额） 170003、2007年1月16日发生经济业务：（5）用工行存款归还短期借款元，利息5000元（转账支票004）（摘要：归还借款）借：短期借款财务费用 5000贷：银行存款工行人民币（6）收回客户三星公司的应收账款元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。（摘要：收回

11、欠货款） 借：银行存款工行人民币 贷：应收账款三星公司（7）销售部李庆报销差旅费1000元。（摘要：报销差旅费）借：管理费用差旅费1000贷：其他应收款李庆1000（8）本月发生产品销售税金及附加2800元。（摘要：计算税费）借：主营业务税金及附加2800贷：其他应交款28004、2007年1月31日经济业务：（9）结转本月销售成本12500元 （摘要：结转销售成本）借：主营业务成本12500 贷：库存商品A产品12500（10）自动转账定义：定义“摊销待摊费用”转账凭证，转账序号为0001。（摘要：摊销报刊费）借：管理费用报刊费JG（） 贷：待摊费用1301642/12（10）结转本期损益（

12、可设为自动损益结转）5、2007年1月31日结账五、银行对账数据：账套501的启用日期2007年01月01日，工行人民币日记账调整前余额为元。银行对账单调整前余额为元。未达账项一笔，系银行已收企业未收款20000元（2006.12.25；结算方式：转账支票；借方金额：20000元）。大华公司01月份银行对账单为：日期结算方式票号借方金额贷方金额2007.01.05101001 100002007.01.16102004 六、应收/应付款核算1、输出往来余额表与明细账：输出“三星公司”2007年1月的客户余额表与客户往来明细账2、往来勾对：自动勾对“三星公司”应收账款，截止日期：2007年1月3

13、1日3、往来账龄分析：查询应收账款所有客户账龄情况7、打印往来催款单：打印“三星公司”1月31日催款单七、编制利润表：1、新建报表文件2、设置报表尺寸为20行4列3、设置第一行行高为8，其他行高为6，设置第1列宽40，第2列列宽10，第3、4列列宽454、按行合并A1：D2，第1行垂直居上，水平居中，背景色：浅灰色、字体加粗5、将A4至D20进行画网线6、输入各单元名称或公式7、在B3单元设置关键字：单位名称、年、月。并设置关键字偏移：单位-100；年+80；月+1208、录入关键字：单位：东莞华城科教设备有限公司 2007年1月9、以hc01.rep另存在D：/hcschool文件夹下利 润

14、 表会工02表编制单位： 2007年1月单位：元项 目行次本 月 数本 年 累 计一、主营业务收入1C5=fs(“5101”,月,贷)D5=C5+select(D5,月=月+1)减：主营业务成本2C6=fs(“5401”,月,借)D6=C6+select(D6,月=月+1)主营业务税金及附加3C7=fs(“5402”,月,借)D7=C7+select(D7,月=月+1)二、主营业务利润4C8=C5-C6-C7D8=C8+select(D8,月=月+1)加：其他业务利润5C9=fs(“5102”,月,贷)-fs(“5405”,月,借)D9=C9+select(D9,月=月+1)减：营业费用6C1

15、0=fs(“5501”,月,借)D10=C10+select(D10,月=月+1)管理费用7C11=fs(“5502”,月,借)D11=C11+select(D11,月=月+1)财务费用8C12=fs(“5503”,月,借)D12=C12+select(D12,月=月+1)三、营业利润9C13=C8+C9-C10-C11-C12D13=C13+select(D13,月=月+1)加：投资收益10C14=fs(“5201”,月,贷)D14=C14+select(D14,月=月+1)补贴收入11C15=FS(“5203”,月,贷)D15=C15+select(D15,月=月+1)营业外收入12C16

16、=fs(“5301”,月,贷)D16=C16+select(D16,月=月+1)减：营业外支出13C17=fs(“5601”,月,借)D17=C17+select(D17,月=月+1)四、利润总额14C18=C13+C14+C15+C16-C17D18=C18+select(D18,月=月+1)减：所得税15C19=fs(“5701”,月,借)D19=C19+select(D19,月=月+1)五、净利润16C20=C18-C19D20=C20+select(D20,月=月+1)八、编制资产负债表（利用报表模板）九、工资的核算（一）建立工资账套工资类别个数：多个； 核算币种：人民币RMB； 扣税

17、设置：代扣个人所得税；扣零设置：不选择； 人员编码长度：3； 账套启用日期：2007-1-1； 工资类别：不建立。（二）设置工资账套基础信息1、人员类别：管理人员、普通职工2、工资项目项目名称类别长度小数位数增减项职务工资数字82增项地区工资补贴数字82增项岗位津贴数字82增项职务津贴数字82增项应发合计数字102增项住房公积金数字82减项养老保险数字82减项医疗保险数字82减项请假扣款数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他3、银行名称：商业银行常平分行；账号定长及账号长度：默认。4、工资类别：在职人员、退休人员；5、在职人员档案人员编号

18、人员姓名部门名称人员类别 账号 中方人员 是否计税101赵卓辉总经理办公室管理人员 是 是201刘维财务部管理人员 是 是202苏富强财务部普通职工 是 是301王明销售部管理人员 否 是302李庆销售部 普通职工 是 是401王林采购部管理人员 是 是402张强采购部 普通职工 是 是6、工资项目和计算公式设置（在职人员）住房公积金=(职务工资+地区工资补贴+岗位津贴+职务津贴)*0.1如果“人员类别”是“管理人员”，那么“职务津贴”=600，否则为“0”养老保险=(职务工资+地区工资补贴+岗位津贴+职务津贴)*0.08医疗保险=(职务工资+地区工资补贴+岗位津贴+职务津贴)*0.02请假扣

19、款=请假天数*50（三）工资的日常处理1、基本工资数据姓名职务工资地区工资补贴岗位津贴赵卓辉70015001000刘维6001200800苏富强5001000600王明56001200800李庆5001000600王林6001200800张强50010006002、工资变动: （1）考勤情况：王明请假2天，张强请假5天；（2）工资调整，所有管理人员职务工资增加200元，所有普通职工职务工资增加50元；（3）销售部每人增加地区工资补贴50元。3、个人所得税计算：设置纳税基数为1600元，附加费为2800元。4、工资分配与计提福利费（1）工资费用分配的会计分录设置工资总额（100）应付福利费（14

20、）借方贷方借方贷方办公室、财务部、采购部管理人员21512153办公室、财务部、采购部普通职工21512153销售部管理人员5501215155012153销售部普通职工5501215155012153（2）分摊工资费用与计提福利费：默认；（3）生成凭证：凭证日期为2007年1月31日。5、期末结转（以主管身份）十、固定资产1、建产固定资产账套：启用日期：2007-01-01；折旧方法：年限平均法一；折旧分配周期：1个月；折旧要求：当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折价全部提足。编码长度4级（2222）自动编码方式：类别编码+序号，卡片序号长度：3位，对账科目：固定资产1501、累计折旧1502，结账要求：对账不平的情况下允许月末结账。2、固定资产类别一览表（相关参数为默认值，并学会怎么修改类别）类别编码类别名称残值率计提属性卡片样式01房屋建筑物4%正常计提通用0101厂房4%正常计提通用0102办公楼4%正常计提通用02机器设备4%正常计提通用03车辆4%正常计提通用04其他4%正常计提通