Excel在财务管理中的运用

1、Excel在财务管理中的运用,对本课程的认识从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学习了 excel在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。发现这个excel这个软件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固定资产管理，进销存管理，货币时间 价值的计算，财务预测，全面预算等等。利用Excel进行在财务软件上无法进行数据编辑，如排序，筛选和分类汇总。众所周之，在财务软件内，所有的经济交易与事项均是按照时间顺序或者是按照事项的序号进行排序 的。在财务软件中无法进行按照借方或者贷方的发生金额进行排序，而这样的排序在管理会计中是十分需要的，尤其是对公司

2、现金流的控制方面，排序是必不可少的重要要求，经过排序的数据可以更加清晰的说明经济交易与事项的地位的优先性排序。只要将各张凭证从财务软件中汇总并导出到 Excel中，就可以很轻松地进行排序了。对数据的筛选，如对特定销售方或特定供应商交易数据的筛选和分类汇总也可以通过导出到Excel进行，这在财务会计和管理会计中都十分重要。同时，对数据的分类汇总还使运用Excel进行试算平衡成为可能，将借方余额和贷方余额进行分类汇总，将借方发生额和贷方发生额分类汇总，分别进行加和，检查其是否相等，即可判断报表是否平衡。并且，将各分类账，明细账及报表导出至同一个Excel文件的不同表单中，利用查找或替换功能，可以很

3、清楚的比较是否有数据上的错误发 生在财务报告中十分重要的四大报表之一的现金流量表的附注中，以及在管理会计中十分重要的现金流分析中，均可以使用图表的形式进行披露。通过将数据导入 Excel中，我们就可以进行图表的绘制，以便于信息使用者更加直观的了解分析企业的经营现状。其中，不同会计期间，或不同经营区域的现金流量总额和分类现金流量比较经常使用柱形图或条形图。各会计期间的生产总额以及对年度不同月度的现金流变动分析等项目经常使用折线图。对于各生产部门的成本比较以及现金流所占的比例等项目经常使用饼状图。对于曲面图，贝燈常被用作对三组数据关联的分析，例如：现金流一会计期间一各区域分部分析表，多用于定性分析

4、而不是定量分析。又者，在Excel中可以对各个表单进行美观方面的编辑，如使用改变字体字号和颜色等(这在大多数财务软件中是固定不变的)，插入图片、附注、页眉页脚， 套用自动格式等等。二，综合本课程的所学的知识点第一章：lookup 函数 lookup (lookup-value , lookup-vector , result-vector) lookup-value 表示要查找的的数值，可以为数字，文本，逻辑值或包含的名称或引用。Lookup-vector :只为一行或一列的区域计算机将在此区域寻找lookup-value的值，找到后，返回在Result-vecto区域中对应单元的值。Resu

5、lt-vector :只为一行或一列的区域，其大小必须与lookup-value区域相同。有效性可以通过选择/有效性的命令来实现。它的作用是对输入无效数据进行控制，有效条件可以预先设置，如果输入的数据不满足预先设定的有效条件，计算机将给予提示，或不允许输入此数据。利用此功能第一可以控制输入数据出错，第二可以方便输入。数据的筛选，选择数据/筛选/自动筛选的命令，进入筛选状态。Sumif 函数 sunmif(range,criteria,sum-range) range：用于条件判断的一行或一歹U单元格区 域。Criteria :数字，文字或者表达形式的判断条件。Sum-rangge :用于求和计

6、算的一行或-列实际单元格区域。求和项：借部门项目办公室会计部人力资源部总计办公费3.33%4.00%4.67%12.00%工资35.33%29.33%23.33%88.00%总计38.67%33.33%28.00%100.00%求和项：借项目部门办公费工资总计办公室50053005800会计部60044005000人力资源部70035004200总计18001320015000第二章：资产负债表资产负债 表 编制单位：日期:* 公司2003,1资产年初一月二月负债与所有者权益年初月月流动资产：流动负债：货币资金205000183600188100短期借款00500n应收账款0206000212

7、000应付账款5000500n00存货10000020006000预收账款000100000流动资产305000391600406100流动负债5000500105合计：合计：0000非流动资非流动负产：债：在建工程长期借款1000001000000固定资产000非流动负 债合计1000001000000非流动资000所有者权产合计、人益实收资本200000200200000000未分配利0866101润00100所有者权200000286301益合计600100资产合计305000391600406100负债与所305000391406有者权益600100损益表：损益表编制单位：*项目一、营

8、业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用加：投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外成本三、利润总额 减；所得税费用四、净利润现金流量表：现金流量表编辑单位：*项目经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计日期：2003.1 一月20960010800015000866008660086600年度：2003.1一月二月3600400000000360040000单位：元 二月46000 1600015500145001450014500单位：元 本年累计436000043600购买商品、接受劳务支付的现金100

9、002000030000支付给职工及为职工支付的现金150001200027000支付的各项税费000支付的其他与经营活动有关的现金035003500现金流出小计250003550060500经营活动产生的现金流量净额-214004500-16900第三章：IF (logical-test , value-if-true,value-if-false)最大值项：实发 工资部门年龄段基本工资段职工类别车间1车间2总计30 年龄 =203000 基 本工辅助管理3574.53574.资=2000人员53000 基 本工3574.53574.资=2000汇总5基本工资2000甫助管理2936.293

10、6.人员704547045455基本工资2000汇总2936.2936.70454704545530 年龄 =203574.52936.3574.汇总7045455总计3574.52936.3574.7045455利 用 vlookup 函数进行工资数据 的查询 vlookup ( lookup-value , table-arry col-index-num , range-lookup )姓名：王基本工资管理人员事假天数500应发工资400部门厂部岗位工资2000事假扣款5200所得税400性别女福利费3000 基病假天数0实发工资4800本工资=2000年龄40副食补贴1500病假扣款0

11、职工类别50年奖金1000扣款合计2龄 =40应发合计 200第四章：固定资产管理1 .DDB函数-双倍余额递减法计提折旧DDB(cost,salvage,life,period,factor) 6,666.67123456200006666.6666674444.4444442962.9629631975.3086421316.872428877.91495218244.17011 200002 .SYD 函数年数总和法折旧SYD(cost,salvage,life,per ) 5,685.711234561 20000200005685.7142864738.0952383790.4761

12、92842.8571431895.238095947.6190476 #NUM!19900第五章：进销存管理，公司的主管会计想随时了解公司公司客户的应收账款或预付账款和供 应商的应付或预付的余额，以加强对应收，预收账款和应付，预付账款的管理加快资金回笼, 保证公司资金充足。求和项：数量品种供应商空调空调2空调3空调4空调5空调6空调7空调8总1计美的5070709067347 1日立7070 1二菱4080120总计5070707090406780537 1第六章：货币时间价值的计算强调的是现在的货币在将来某个时期发生了增值，货币时间价值的本质是价值增值，货币在投入使用后，在循环周转过程中所增

13、加的价值，投资时间越长， 循环周转次数越多， 价值增加就越多，货币的时间价值也就增加越多。从现象上看，货币时间价值与利息，利率相似，不过在计算货币时间价值应该采取复利计息方式。当已知未来某期的进而，期数，禾U率时，可以计算现值。本章集中介绍了非常实用的几个计算函数，如PV函数，NPV函数，FV函数，PMT函数,还有利用IRR计算内涵报酬率。FV (rate , neper,pmt,pv,type)复利计息的本利和本金-10000利息2%期数55年后的本利和 11,040.81PMT(rate , nper,pv,fv,type)年末等额购房存款利率期数20年后终值每年末购房存款额年末等额购房存

14、款6%20-500000 13,592.28IRR(values,guess) 某种有价证券的内 含报酬率 期初投资第一年第二年第三年-1124369.8001500000IRR10.08%Npv(rate,value1,value2,)分期付款 设备的现 值计算 年利率 首付款2%15000每年末的 付款额第1年2000o O o O5 5 T Too O oo O 5 5 0 TT T年年年年年2 3 4 5 6 第第第第第1-6年的折现额 分期付款 设备的现 8,500.00 23,500.00第七章：1.利用correl函数显示销售净利润与报表项目的相关程度2.利用excel的图表功能

15、预测销售净额与报表项目的相关程度3.利用solope函数确定销售净额与报表项目的关系4.利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系，计算外部融资需要量。5.模拟财务报表，编制财务计划.6.利用excel的人工从算功能计算利息费用7.利用excel编制报表。CORREL(array1,array2)相关系数相关系数计算结果相关系数=0无关相关系数0正相关相关系数0负相关20002001200220032004销售净额111.90137.64161.04206.13预测2004 年线性回指数回归乘幕回增长率加权平均财务经理预测归归销售净额预测值230.70247.32211.08252.86257.66项目公式线性回归Y=30.609X+ 77.655指数回归Y =91.439e0.199x乘幕回归Y =108.03X0.4162