大学财务管理程序

1、财务管理程序第一章总则第一条 为了规范我校财务管理，提高办事效率，更好为广大教职工服务，根 据国家财经法律、法规和学校有关规章制度，制定本管理程序。第二章日常经费报销程序第二条 购买办公用品、书籍、资料必须经经手人（购买人）、验收人、部门领 导（以下部门领导均为财务一支笔）签名确认后，方可到财务处报销；购买固定资 产、低值易耗品除须经手人、验收人、部门领导签名确认外，还须在资产管理部门（后勤产业处或设备处）办理资产登记手续后，方可到财务处报销。各项经费的审 批权限按五邑大学经费管理及经费支出审批规定办理。第三条 教职工经批准出差报销时，应按要求填写“五邑大学旅差费报销单”，并将车船费发票从右到

2、左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经部门领导签批 确认后，方可在财务处报销；部门领导出差时，须经主管校领导签批确认后，方可 在财务处报销；因工作需要乘坐飞机的须经主管校领导审批。第四条 教职工报销探亲路费时，须填写“五邑大学旅差费报销单”，并将车船 费发票从右到左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经人事处审批确认后，方 可在财务处报销。第五条 各部门因工作需要发生的接待费按以下情况处理：由校领导牵头的接 待，接待费用由校办主任签批，在校办接待费中报销；各行政部门发生的接待费用， 经部门领导签批后，在部门行政经费中报销；教学院系部发生的接待费用经部门领 导签批后，在对外交流费或创收劳务费中

3、报销；其它有创收的单位发生的接待费用， 在本部门创收劳务费中支出。第六条 教职工调离我校，凭人事处开出的工资转移单到财务处领取派遣费；调 入我校的工作人员报销调动旅差费时， 须按要求填写“五邑大学旅差费报销单”，并 将车、船费发票从右到左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经人事处签批确 认后，方可到财务处报销。第七条 采购项目按照五邑大学采购管理暂行办法规定的程序和审批权限办 理。第三章科研经费报销程序第八条 校内学科、科研经费（重点学科、重点扶持学科、重点扶持研究方 向；科研启动费、校级科研立项、校级学生科研立项、校内配套科研经费、科研平 台运行费）的报销按以下情况处理：（一）使用学校科研

4、项目经费（科研启动、校级科研立项、校内科研配套、科 研平台运行等经费）报销差旅费时，由项目负责人签字后，经所在单位行政负责人 签字报销，行政负责人的报销由科技处负责人签字报销；购买科研材料、书籍、办 公用品报销时，由经手人、验收人、项目负责人签字报销，项目负责人的报销由本 人、验收人和所在单位行政负责人签字报销，既是项目负责人，又是所在单位行政 负责人的报销由本人、验收人和科技处负责人签字报销；购买设备以及低值易耗品 报销时，除须以上人员签字确认外，还须在设备管理部门办理资产登记手续，并在 科技处备案。（二）使用学科经费（重点学科、重点扶持学科、重点扶持研究方向、重点学 科配套科研经费）报销差

5、旅费时，由学科负责人签字报销，学科负责人的报销由所 在单位行政负责人签字报销，行政负责人的报销由研究生处负责人签字报销；购买 材料、书籍、办公用品的报销由经手人、验收人、学科负责人签字报销，学科负责 人的报销由本人、验收人和所在单位行政负责人签字报销，既是学科项目负责人， 又是所在单位行政负责人的报销由本人、验收人和研究生处负责人签字报销；购买 设备及低值易耗品除经以上人员签字确认外，还须在设备管理部门办理资产登记手 续，并在研究生处备案；既有学科负责人又有项目负责人的，各类报销均由两人签 字认可。使用校级学生科研项目经费报销时，除须经手人、验收人、指导老师签字外， 还须科技处负责人签字确认。

6、第九条 纵横向科研经费的各类报销均由经手人、验收人、课题负责人签字确 认，项目负责人报销由科技处负责人签字报销。购买设备及低耗品的还须到资产管 理部门办理登记手续。（四）以上各类科研经费和重点学科建设经费，一次报销金额 1 万元（含 1 万 元）以下的由项目负责人或学科负责人审批报销。1 万元以上至 2 万元（含 2 万元）以下的由项目负责人或学科负责人、主管职 能部门负责人或行政负责人审批报销。2 万元以上至 10 万元（含 10 万元）以下的由项目负责人或学科负责人、主管 职能部门负责人或行政负责人、分管校领导审批报销。10 万元以上的支出由项目负责人或学科负责人、 主管职能部门负责人或行

7、政负 责人、分管校领导审批、校长审批。进入我校的科研经费， 因科研合作需转出校外的经费 （含设备），按以下规定执 行：一次性或累计转出 2 万元（含 2 万元）以下的由项目负责人和科技处负责人审 批。2 万元以上至 10 万元（含 10 万元）以下的由项目负责人、科技处负责人、分 管校领导审批。10 万元以上的由项目负责人、科技处负责人、分管校领导、校长审批。第九条 利用以上科研经费购买科研仪器、设备时，属于五邑大学财产的在 设备处办理入帐手续。利用以上经费进行实验室改造的，按照五邑大学采购管理 暂行办法规定的程序和权限办理。第四章 借款程序第十一条 教职工因公借款（现金） ，须按要求填写“五

8、邑大学借款凭证” ，经 部门领导审批后，方可到财务处借款。各部门因公购买设备、图书等其它用品需要 借款（汇款）时，须按要求填写“五邑大学委托付款申请书” ，由经办人、部门领导签字确认后，财务处方可汇款。（一）一般经费（差旅费、 会议费、零星购置等经费） 借款金额在 0.5 万元（含0.5 万元）以下的，由职能部门负责人或经费项目负责人、财务处会计核算科科长 审批。（二）借款金额在 0.5 万元以上至 2 万元（含 2 万元）以下的由职能部门负责人 或经费项目负责人、财务处负责人审批。（三）借款金额在 2 万元以上至 10万元（含10 万元）以下的由职能部门负责人 或经费项目负责人、财务处负责人

9、、分管校领导审批。（四）借款金额在 10 万元以上的由职能部门负责人或经费项目负责人、 财务处 负责人、分管校领导、校长审批。第十二条 教职工因家庭生活困难或发生突发事件借款，须借款人写出书面申 请，经分管福利和分管财务工作的校领导审批后，方可到财务处借款。第十三条 由职能部门负责的分散采购项目付款，职能部门在网上下载由招投 标管理中心编制的分散采购项目付款申请表，按申请表要求完成审批手续后，分次 付款时，首次付款附合同或协议书；一次性付款时，有合同或协议的附合同或协议 和验收报告，未定合同或协议的附验收报告。财务处方可付款。第十四条 各部门因工作需要借转帐支票时，须按要求填写“五邑大学支票申

10、 请单”，经申请人、部门领导、财务核算科科长签字后，方可领取支票。公务结束应 及时到财务处报账。第五章 工资及各类酬金的发放程序第十五条 学校发放的工资、奖金、慰问金、福利费、资料费、四大节日津贴、 中秋和国庆补贴等均由人事处审核制表， 财务处复核并发放到每位职工的个人工资银 行账户。第十六条 学校发放的敬业金，由人事处审核制表，财务处复核后，在开学的第 一天上午和放假前的最后一天上午由职工本人亲自到财务处领取， 财务处在下班前将 未到人员报人事处。第十七条 校发放的各类酬金，由教务处、成教院、设备处、科研处等相关部门 分别审核工作量（含外聘、离退休教师的工作量）；人事处复核工作量，并计算工作

11、 量酬金，编制发放表；财务处复核发放表，并发放到每位职工的个人工资银行账户。第十八条 每年财务处负责将每位职工当年的各类收入情况打印一份发给个人。第六章学生收、退费程序第十九条每年放暑假前公布老生收费标准。第二十条 老生（含成教生）收费采用银行代扣方式，学生于注册前十日将学费存入本人在财务处登记的发展银行学费账户，财务处在开学前将已缴费学生的学 费收据打印、分类，在开学第一天发到各院、系；各院、系在学生注册时将学费收 据分发给学生；未交费的学生不予注册，因家庭困难暂时不能交费的，办理缓交手 续（本人填写五邑大学缓交学费协议书，经班导师、院或系分管学生工作的书记 审批后，再经学生处、财务处领导签

12、批，方可办理缓交手续）后，方可注册。第二十一条 新生（含成教生）收费采用银行代扣方式，招生录取完成后，招生办将新生个人资料（姓名、身份证号码、录取专业等）交财务处；财务处整理新 生资料后交银行开设新生个人银行存折，打印收费通知，要求新生按通知要求在限 定时间内将学费存入个人银行存折，在新生报到前扣划学费并打印学费收据；新生 报到注册时领取学费收据和存折。第二十二条 学生在规定时间内未存入或未存入足额学费导致扣费不成功的， 须直接到财务处办理第二十三条 学生补办学生证、考试证，本人书面申请，经班导师、院、系签 字盖章（补办学生证的，还须在保卫处签章）后，到财务处办理交费手续。第二十四条 学生退学

13、、休学须先在教务处或成教院办理退学、休学手续，财务处凭教务处或成教院开出的“退学、休学退费通知单”按规定办理退费手续第七章 资产管理程序第二十五条 各部门购置的固定资产分别以下情况进行登记： 房屋及建筑物、 土 地及植物、家具、医疗器械、水电设备、交通运输设备、被服及装具均在后勤产业处 办理登记手续；仪器仪表、电子设备、机电设备、文体设备、标本模型、工具量具器 具、印刷机械、均在设备处办理登记手续；具体设备由各部门负责保管，财务处按设 备类型分别登记明细帐。 设备报废须将原物交回后勤产业处或设备处， 并办理报废手 续。第二十六条 各部门购置的 500 元以下能独立使用， 且使用年限在一年以上的

14、低 值品，须在后勤部门办理低值品登记手续后，才能到财务处办理报销手续；低值品报 废须将原物交回后勤产业处，以减少部门资产。第二十七条 学校的现金统一由财务处分管现金的出纳员保管， 出纳员收、 付现 金必须经会计人员开票、制单；出纳员从银行提取现金，必须经管理银行预留印鉴章 的人员盖章和管理密码器的人员编制密码，并剪下支票头，以及时入账。现金必须日 清月结，做到帐实相符。第二十八条 学校的存款统一由财务处分管存款的出纳员保管， 科长及会计人员 监管，存款付出必须经会计人员审核、制单后，出纳人员才能填写支票或汇款单，并 经管理银行预留印鉴章的人员盖章，存款才可支付。银行存款要做到日清月结，帐实 相

15、符。第八章 票据、印章管理程序第二十九条 学校使用的收款收据统一由财务处购买，由专人登记、保管。领用 收据时，保管人员按号码逐本登记并由领用人签字确认后，才能发出收据。领用人交 回收据时，收据保管人逐本查验是否交款后，再按号码逐本核销。年末将回收收据顺 号整理，按档案管理要求交学校档案室。第三十条 从银行购买支票后， 由分管银行存款的出纳员保管， 支票使用必须有 会计人员制作的记账凭证为依据， 并经管理印鉴章的人员盖章和管理密码器的人员编 制密码后，支票才能使用。对作废的支票要逐张登记，交回银行核销。第三十一条 银行帐号预留印鉴不得少于两枚， 印章由专人保管， 出纳员要将填 写的支票和付款依据

16、同时交给印鉴章保管员时， 印鉴章保管员才能盖章， 否则不予盖 章。第八章 档案管理程序第三十二条 会计核算科分管复核的人员将每月制作的会计凭证按序号排列、 整 理、分册，并制作科目汇总表。第三十三条 根据整理好的每册会计凭证， 加装会计凭证封面、 封底后装订左上 角，并用牛皮纸封住左上角的线头。第三十四条 根据装订成册的每册会计凭证序号， 填写会计凭证封面上的各项内 容，并将当月会计凭证排序，在左上角的牛皮纸上注明年、月、凭证起至号码、本月 总册数和分册数。第三十五条 将装订成册的会计凭证按顺序存放在专用凭证柜内，由专人保管2-3 年后，交学校档案室。第三十六条 上交档案室时须按会计档案管理要求，将会计报表、会计账簿、会 计凭证、各种发放表等会计资料按保存年限依次装盒、排序后上交。第九章 报表编报程序第三十七条 按照各类报表要求，根据各类账簿记录数据分析填列，报出的报 表要经会计负责人审核盖章，必要时还需校领导签字盖章。第十一章 校内经费预算编制程序第三十八条 每年财务处通知各部门在规定时间申报年度经