大数据下金融机构非现场审计工作新思路

1、大数据下金融机构非现场审计工作新思路【摘要】随着大数据时代的到来，金融机构工作面临着 更大挑战，非现场审计工作在金融机构中的重要性日益增强 本文主要对大数据时代背景与非现场审计工作含义进行阐 述，分析在大数据背景下金融机构非现场审计工作发展中存 在的问题，针对具体问题，提出金融机构非现场审计工作的 新思路，通过相关措施的实施，推动金融机构工作开展。【关键词】大数据；金融机构；非现场审计；新思路随着时代的发展，金融机构迎来了大数据时代，相关数 据的不断增多，导致金融机构工作难度不断增加，因此金融 机构采用非现场审计的方式开展工作以及进行数据处理，金 融机构在开展具体非现场审计工作的过程中，遇到了

2、诸多问 题，例如相关工作人员专业素质参差不齐、对工作认识不足 等因素导致工作发展受限，因此为推动金融工作开展，就必 须要转变传统观念，提高对非现场审计工作的认识、开展相 关员工培训等，通过这种方式推动工作开展。一、阐述大数据与非现场审计含义1. 大数据含义大数据又称巨量数据，主要是指在不使用随机调查法与 抽样调查法的前提下，对所有数据都进行处理与分析，并且 能够确保数据分析的准确性。在大数据环境下，除了相关方 面数据较为庞大，数据表现形式也较为复杂，在数据数量不 断增多的形式下，处理数据速度也在不断变快，处理数据速 度变快主要是由于现阶段计算机技术的发展与普及，计算机 技术的出现能够有效缓解金

3、融机构非现场审计工作的难度， 推动工作开展。2. 非现场审计工作的含义非现场审计工作主要是指在工作过程中，借助一定计算 机技术，对金融机构中出现的数据与资料进行处理与分析， 同时还能够对金融机构其他分支机构与各项业务进行相应 监测，非现场审计是对金融机构发展状况与风险进行评估的 一种有效审计方式，由于非现场审计工作具有一定优势，因 此被各大金融机构所采用，并投入到具体使用中去。二、现阶段金融机构非现场审计工作发展存在的问题现阶段大多数金融机构都采用非现场审计推动工作开 展，非现场审计在工作过程中具有较多优势，对工作开展具 有一定推动作用。但相关金融机构在进行非现场审计工作开 展过程中，仍存在一

4、定问题，阻碍工作开展。1.认识存在一定偏差在现阶段工作过程中，一部分审计部门的员工由于受到 传统工作观念的影响，导致对非现场审计工作认识具有一定 偏差，这部分员工认为，推动工作开展最好的方式就是进行 现场审计，不进行现场审计就无法对各项数据把握到位，工 作就无法开展。由于工作人员认识存在一定偏差，就导致金 融机构在推进非现场审计时，相关员工缺乏推动积极性，因 此非现场审计工作的发展陷入低谷。还有一部分员工认为非 现场审计工作只有具备较强专业素质的员工才能够胜任，一 般的审计员无法参与到工作中，这两种错误认识就导致非现 场审计工作开展缓慢。2.审计人员专业素质参差不齐 随着我国信息化技术不断发展

5、，各行业都使用信息技术 推进工作发展，因此金融机构审计部门也使用便捷的信息技 术，提高工作效率。信息化的投入使用使得工作方式发生一 定改变，审计部门对员工要求也在不断提升，员工在具备一 定金融知识的基础上还需要具备一定计算机操作能力，能够 熟练使用相关软件。但在现阶段这种全面型人才数量较少， 非现场审计人员具有较高技术能力，缺乏一定现场实践能力， 现场设计人员实践经验丰富，相关技术能力却不容乐观。金 融机构对人员培训不够重视，未及时针对此现状开展培训活 动，就导致人才发展不符合审计要求。3. 未建立完善的运行机制 完善的工作运行机制是推动非现场审计工作发展的重 要举措，但由于大部分金融机构处于

6、发展初期，相关制度建 立并不完善，并没有对审计工作流程、人员职责分工、奖惩 制度等方面进行明文规定，这就导致审计员工在工作过程中 缺乏一定约束与管理，也缺乏激励因素，就导致一部分员工 工作积极性较差，工作责任心不够强，最终就会导致审计工 作发展停滞不前，在一定程度上并不利于金融机构审计工作 健康发展。三、大数据下金融机构非现场审计工作新思路 审计部门是推动金融机构健康发展的重要部门，审计部 门为提高工作效率，采用非现场审计的方式推动工作开展， 但在发展过程中，受到诸多因素阻碍，就导致工作未能顺利 开展，因此就需要针对阻碍工作开展的因素，提出具体解决 措施，推动金融机构健康发展。1.转变员工传统

7、观念，提高工作认识 由于受到传统观念等因素影响，审计员工对非现场审计 产生了错误的认识，阻碍工作 ?_展。因此在大数据时代背景 下，审计员工理应摒弃传统观念， 转变对非现场审计的认识。 金融机构随着社会发展不断进行变革，非现场设计成为审计 部门最主要的工作方式，因此审计员需要全面掌握这一技术， 才能够适应行业发展需求。一部分员工认为非现场审计较难， 只有专业人员才能够胜任，针对这一现象，需要打破员工错 误认识，使其认识到非现场审计技术并非只有专业人员才能 够掌握，任何一位审计人员都能够掌握并且灵活运用。只有 转变员工认识，才能够推动非现场设计工作的开展。2.金融机构需要积极开展员工培训活动为促

8、进非现场审计工作开展，金融机构需要针对部分员 工专业素质不够的问题，积极开展培训活动，从而培养出全 面型发展人才，以促进工作开展。金融机构首先需要制定科 学人才培训计划，根据审计人员具体发展状况制定计划，审 计员通过参加培训不断完善自身专业素质，朝着全面型人才 方向发展。其次金融机构需要经常开展交流会，组织所有员 工参加交流会，交流会主要就工作中遇到的难题与经验进行 交流，使员工在交流过程中增长知识，解决工作中的难题， 同时也能够学习到他人工作经验，在不断交流与借鉴中完善 自我。再者审计部门可采取以岗代训形式通过向业务或管理 部门派遣员工实行全面的、 全流程的观摩学习， 保持专业性， 且强调建

9、立考评机制，由培训部门人员主动编写和演示自身 工作岗位操作流程和规定。最后审计部门可对所有员工技术 进行充分了解，采取技术互补原理对员工进行分配，使员工 在工作过程中能够借鉴到他人其优势，不断对自身劣势进行 改善，促进员工共同发展与进步。3.完善管理制度由于管理制度的不完善导致员工工作态度散漫，工作效 率低下，不利于工作开展。因此为促进非现场审计工作顺利 开展，金融机构就需要根据部门实际发展情况，建立完善管 理制度，对员工工作进行一定约束。例如金融机构可指定非 现?錾蠹乒芾硖趵 ?，条例中需要对所有事项进行明确规定， 包括具体工作要求、操作流程与工作对象等，管理条例的制 定能够在最大程度上确保

10、员工工作的规范性，提高工作效率。 还可以完善相关工作奖惩制度，实施内部监督，对于工作完 成较好的员工给予一定奖励，激发员工工作及积极性，对于 工作不认真，易出现失误的员工进行一定惩罚，避免工作再 次出现失误。由此可见，金融机构完善相应规章制度，能够 有效推动非现场审计工作的开展。4. 大数据时代背景下及时进行数据收集与处理 在大数据时代背景下，非现场审计工作要想得到发展， 就必须要及时对相关数据进行收集与整理。非现场审计工作 的开展离不开数据支持，因此金融机构必须要保证数据的正 确性，只有数据具有较高正确性审计工作才能够得以发展。 审计员除了需要收集与金融相关的数据之外，还需要收集一 部分其他

11、信息，并及时对数据库内的信息进行更新与处理， 推动工作顺利进行。除此之外还需要提高非现场审计工作人 员的模型分析工作，利用先进科学技术对数据进行分析，结 合时下最新制度与信息，不断对相关模型进行优化，提高准 确度，精准提炼敏感线索，在提高工作质量的前提下推动审 计工作开展，切实防范各类金融风险。四、总结在大数据时代背景下，金融机构非现场审计工作发展滞 后，因此金融机构必须要完善相应管理制度、积极开展人才 培训工作、转变员工观念，才能够促进审计工作健康有序发展。参考文献：1 大数据背景下城商行信息化审计实践一一信息化审计技术在小微企业贷款审计中的应用J.中国内部审计，2017,（06）：42-45.2 单琳琳 .大数据背景下央行内审模式转变与改进路 径一一基于TCBS计算机辅助审计案例J金融发展研究， 2016，（10）： 76-80.3 黄煜华，高涵 .关于农行内部审计数据信息工作平台功 能定位的思考J企业改革与管理，2016，（ 03）： 173.4 赵红艳