经济法概论 第3章 公司法

1、第三章 公司法 l学习目标： l1通过本章的学习，要求了解我国公司法的 概述，掌握公司的概念、特征和分类； l2掌握有限责任公司的设立、组织机构，理 解一人有限责任公司及国有独资公司的特别规 定；掌握有限责任公司的股权转让； l3掌握股份有限公司的设立和组织机构；掌 握股份有限公司的股份发行和转让；了解公司 董事、监事、高级管理人员的资格和义务，掌 握股东诉讼； 学习目标 l4了解公司债券的发行和转让，掌握公司财 务会计和公积金提取；理解公司的合并、分立、 增资、减资；掌握公司的解散与清算；了解违 反公司法的法律责任。 第一节 公司法概述 l一、公司的概念和特征 l二、公司种类 l三、公司法的

2、概念和性质 l四、公司、股东的权利 一、公司的概念和法律特征一、公司的概念和法律特征 概念 所谓公司，是指根据公司法设立的以营 利为目的的企业法人。 法律特征 公司是企业 公司是企业法人 公司是依公司法设立的企业法人 1 2 以公司股东责任范围为标准，公司可分 为无限公司、有限责任公司、两合公司、股 份有限公司、股份两合公司。 3 公司的其他分类 人合人合公司和公司和 资合公司资合公司 封闭公司和封闭公司和 开放公司开放公司 本国公司外本国公司外 国公司和多国公司和多 国公司国公司 母公司和子母公司和子 公司公司 总公司和分总公司和分 公司公司 公司对外信用 基础不同 公司股份掌 握对象不同

3、公司的国 籍不同 某个公司对另一 公司的组织控制 或依附关系 公司管辖 三、公司法概述三、公司法概述 公司法的概念 公司法是调整公司在其设立、经营、变更、终止 过程中所发生的经济关系的法律规范的总称。 中华人民共和国公司法（以下简称公司法） 于1993年12月29日由第八届全国人民代表大会常务委员 会第五次会议通过，自1994年7月1日起施行，1999年12 月25日颁布修订本。2005年10月27日颁布新公司法。 1 公司法以公司为调整对象 我国公司法的调整范围只包括有限责任 公司和股份有限公司，公司法只对这两种公 司做了规定，对其他的公司没有作出规定。对于 外商投资公司，适用公司法的一般规

4、定，有 关外商投资的法律如果另有规定，则适用该法律 的规定。 2 四、四、公司、股东的权利公司、股东的权利 l（一）公司的权利 l1法人财产权 l2公司的转投资和担保 （二）股东的权利 公司股东依法享有资产收益、参与重大决 策和选择管理者等权利。股东是持有公司股份 或出资的人，股东权是基于股东资格而享有的 权利 （二）公司的担保（二）公司的担保 公司向其他企业投资或者为他人提供担保， 依照公司章程规定，由董事会或者股东会、股 东大会决议。 决议时前款规定的股东或者受前款规定的 实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事 项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所 持表决权的过半数通过。 第二节 有

5、限责任公司 一、概念和特征 二、有限责任公司的设立 三、有限责任公司的组织机构 四、一人有限责任公司 五、国有独资公司 七、有限责任公司股权转让 一、有限责任公司的概念 l简称有限公司，是指由符合法定要简称有限公司，是指由符合法定要 求的股东依法设立的，股东求的股东依法设立的，股东以其出以其出 资额为限资额为限对公司承担责任，公司以对公司承担责任，公司以 其其全部资产全部资产对公司债务承担责任的对公司债务承担责任的 企业法人。企业法人。 二、有限责任公司的设立 l1.股东符合股东符合法定人数法定人数 l根据公司法的一般规定，有限责任根据公司法的一般规定，有限责任 公司必须由公司必须由50个以下

6、股东个以下股东共同出资共同出资 设立。设立。 （一）有限责任公司的设立条件 l2.股东出资达到股东出资达到法定资本最低限额法定资本最低限额 l有限责任公司的注册资本为在公司有限责任公司的注册资本为在公司 登记机关登记的全体股东认缴的出登记机关登记的全体股东认缴的出 资额。资额。 l注册资本最低限额为注册资本最低限额为人民币人民币3万元万元。 法律、行政法规对注册资本的最低法律、行政法规对注册资本的最低 限额有较高规定的，从其规定。限额有较高规定的，从其规定。 资本的分期缴付 l公司全体股东的公司全体股东的首次首次出资额不得低出资额不得低 于注册资本的于注册资本的百分之二十百分之二十，也不得，也

7、不得 低于低于法定的注册资本的最低限额法定的注册资本的最低限额， 其余部分由股东子公司成立之日起其余部分由股东子公司成立之日起 两年内两年内缴足；其中，投资公司可以缴足；其中，投资公司可以 在五年内缴足。在五年内缴足。 出资方式： l股东可以用货币出资，也可以用实股东可以用货币出资，也可以用实 物、知识产权、土地使用权等可以物、知识产权、土地使用权等可以 用用货币估价货币估价并可以并可以依法转让依法转让的非货的非货 币财产作价出资。币财产作价出资。 l如下如下不得不得作为出资方式：作为出资方式： l劳务、信用、自然人的姓名、商誉、劳务、信用、自然人的姓名、商誉、 特许经营权或设定担保的财产。特

8、许经营权或设定担保的财产。 货币出资额的特别要求 l全体股东的货币出资金额不得低于全体股东的货币出资金额不得低于 有限责任公司注册资本的有限责任公司注册资本的百分之三百分之三 十。十。 3.股东共同制定公司章程 l有限责任公司的章程由股东共同制定，必须包括以下有限责任公司的章程由股东共同制定，必须包括以下 内容：内容： la公司的名称和住所；公司的名称和住所； lb公司的经营范围；公司的经营范围； lc公司的注册资本；公司的注册资本； ld股东的姓名或者名称；股东的姓名或者名称； le股东的出资方式和出资额；股东的出资方式和出资额； lf公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；公司的机构及其产

9、生办法、职权、议事规则； lh公司的法定代表人；公司的法定代表人； li 股东认为需要规定的其他事项。股东认为需要规定的其他事项。 特别提示： l股东应在公司章程上股东应在公司章程上签名、盖章签名、盖章。 l解释：此处解释：此处“股东股东”指的是指的是全体股全体股 东。东。 l回顾总则相关知识回顾总则相关知识 l（1）公司章程对公司、股东、董）公司章程对公司、股东、董 事、监事、高级管理人员具有约束事、监事、高级管理人员具有约束 力。力。 4.有公司名称，建立符合有限责任公 司要求的组织机构 l回顾总则相关知识回顾总则相关知识 l（1）名称的预先核准）名称的预先核准 l（2）有限责任公司必须在

10、公司名）有限责任公司必须在公司名 称中标明称中标明有限责任公司有限责任公司或或有限公司有限公司 字样字样 5.有公司住所 l回顾总则相关知识回顾总则相关知识 l（1）公司以其）公司以其主要办事机构所在主要办事机构所在 地地为住所为住所 （二）有限责任公司的设立程序 1.发起人发起发起人发起 只能采取只能采取发起设立方式发起设立方式，通常要先签订一个发起，通常要先签订一个发起 人协议，以明确各自的权利和义务。人协议，以明确各自的权利和义务。 2.制订公司章程制订公司章程 公司章程应当由全体股东一致讨论通过，股东应公司章程应当由全体股东一致讨论通过，股东应 在公司章程上签名。在公司章程上签名。 3

11、.经营范围或行业涉及审批的应向政府有关部门审经营范围或行业涉及审批的应向政府有关部门审 批批 4.缴纳出资缴纳出资 以货币出资的，应当将货币出资足额存以货币出资的，应当将货币出资足额存 入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财 产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。 5.验资验资 必须须依法设立的验资机构验资并出具证明。必须须依法设立的验资机构验资并出具证明。 我国的验资机构主要有：依法设立的注册会计师我国的验资机构主要有：依法设立的注册会计师 事务所、注册审计师事务所、资产评估机构等。事务所、注册审计师

12、事务所、资产评估机构等。 6.办理设立登记手续并领取营业执照办理设立登记手续并领取营业执照 公司登记机关经审查，符合公司法规定的，予以公司登记机关经审查，符合公司法规定的，予以 登记注册，颁发登记注册，颁发企业法人营业执照企业法人营业执照，营业执，营业执 照签发日期，即为有限责任公司成立日期。照签发日期，即为有限责任公司成立日期。 特别规定： l有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项： （一）股东的姓名或者名称及住所； （二）股东的出资额； （三）出资证明书编号。 记载于股东名册的股东，可以依股东名册主 张行使股东权利。 公司应当将股东的姓名或名称及其出资额向 公司登记机关登记。登记事项发

13、生变更的，应当 办理变更登记。未经登记或变更登记的，不得对 抗第三人。 三、有限责任公司的组织机构 股东会股东会 董事会董事会 经理经理 监事会监事会 最高权力机构最高权力机构 执行机构执行机构 监督机构监督机构 组织机构 组织机构 （一）股东会 l1. 股东会的组成股东会的组成 l股东会由有限责任公司的股东会由有限责任公司的全体股东全体股东组成，是公组成，是公 司的最高权力机构。司的最高权力机构。 2.股东会的职权股东会的职权 l决议权决议权 l选举权选举权 l审议权审议权 l问题：问题：（1）公司董事和监事是如何产生的？）公司董事和监事是如何产生的？ （2）股东会是否有权选举和更换职工）股

14、东会是否有权选举和更换职工 代表的董事和监事？代表的董事和监事？ 3.股东会的会议 定期会议定期会议 临时会议临时会议 首次会议首次会议 出资最多的股东出资最多的股东 首次会议的召开首次会议的召开 定期会议的召开定期会议的召开根据公司章程的规定根据公司章程的规定 临时会议的召开临时会议的召开 代表十分之一以上代表十分之一以上 表决权的股东，三表决权的股东，三 分之一以上的董事，分之一以上的董事， 监事会或不设监事监事会或不设监事 会的监事会的监事 4.股东会召集和主持的程序 董事会（执行董事）董事会（执行董事）监事会监事会 代表十分之一以上表决权的股东代表十分之一以上表决权的股东 5.股东表决

15、权的行使 l有限责任公司全体股东均有权参加股东会，并有限责任公司全体股东均有权参加股东会，并 按按出资比例行使表决权；但公司章程另有规定出资比例行使表决权；但公司章程另有规定 的除外的除外。股东会会议的议事方式和表决程序由。股东会会议的议事方式和表决程序由 公司章程规定公司章程规定 。 6.特别事项的表决 l（1）特别事项：增加或者减少公司注册资本；）特别事项：增加或者减少公司注册资本； 公司分立、合并、解散或者变更公司形式；修公司分立、合并、解散或者变更公司形式；修 改公司章程。改公司章程。 l（2）表决程序：经代表）表决程序：经代表2/3以上表决权的股东以上表决权的股东 通过通过 （二）董

16、事会 l1.董事会的组成董事会的组成 l董事会成员为董事会成员为3人至人至13人，由人，由股东会选举股东会选举产生。产生。 两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有 投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会 成员应当有公司职工代表；其他有限责任公司成员应当有公司职工代表；其他有限责任公司 董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中 的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职 工大会或者其他形式民主选举产生。工大会或者其他形式民主选举产生。

17、2.董事长的产生 l董事会设董事长董事会设董事长1人，可以设副董事长。人，可以设副董事长。 l董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。 3.董事的任期 l董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超 过过3年，董事任期届满，可连选连任。年，董事任期届满，可连选连任。 4.执行董事 l股东人数较少和规模较小的有限责任公司，可股东人数较少和规模较小的有限责任公司，可 以不设立董事会，只设以不设立董事会，只设1名执行董事名执行董事。执行董。执行董 事可以事可以兼任公司经理兼任公司经理。 5.议事规则 l董事会会议由董事会

18、会议由董事长召集和主持董事长召集和主持。董事会的议。董事会的议 事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公 司章程规定。司章程规定。 l董事会应当对所议事项的决定做成会议记录，董事会应当对所议事项的决定做成会议记录， 出席会议的董事应当在会议记录上记录。出席会议的董事应当在会议记录上记录。 l董事会决议的表决，实行董事会决议的表决，实行一人一票一人一票。 6.经理 l有限责任公司有限责任公司可以设经理可以设经理。经理由。经理由董事会聘任董事会聘任 或者解聘或者解聘。设一名执行董事的可以兼任公司经。设一名执行董事的可以兼任公司经 理。理。 （三）监事会 l1

19、.监事会的成员监事会的成员 l经营规模较大的有限责任公司，应当设立监事经营规模较大的有限责任公司，应当设立监事 会，其成员会，其成员不得少于不得少于3人人。股东人数较少或者。股东人数较少或者 规模较小的有限责任公司，可以规模较小的有限责任公司，可以设设1-2名监事名监事， 不设监事会。不设监事会。 2.监事会成员的组成 l监事会应当包括监事会应当包括股东代表股东代表和适当比例的公司和适当比例的公司职职 工代表工代表组成。其中职工代表的比例组成。其中职工代表的比例不得低于不得低于 1/3，具体比例由公司章程规定。，具体比例由公司章程规定。 l问题：问题：职工代表监事的产生途径？职工代表监事的产生

20、途径？ 3.监事会主席 l监事会设主席一人，由全体监事监事会设主席一人，由全体监事过半数过半数选举产选举产 生。生。 4.不得兼任监事的成员 l董事董事、高级管理人员高级管理人员不得兼任监事。（高级管不得兼任监事。（高级管 理人员为公司的经理、副经理、财务负责人、理人员为公司的经理、副经理、财务负责人、 上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人 员）员） 5.监事会的任期 l监事的任期每届监事的任期每届3年，可连选连任。年，可连选连任。 6.监事会的召开 l监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提 议召开临时监事会

21、会议。议召开临时监事会会议。 l议事方式和表决程序，除本法有规定外，议事方式和表决程序，除本法有规定外，由公由公 司章程规定司章程规定。 l监事会决议应当经监事会决议应当经半数以上监事半数以上监事通过。出席会通过。出席会 议的监事应当在会议记录上签名。议的监事应当在会议记录上签名。 四、一人公司的特别规定 l（一）概念：（一）概念： l是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的 有限责任公司。有限责任公司。 （二）特点： l1.一人有限公司只有一个股东一人有限公司只有一个股东 l2.股东以其对公司的出资额为限承担有限责任股东以其对公司的出资额为限承担有限责

22、任 3.一人有限责任公司运行受到严格的 风险防范机制的约束： la.注册资本的限制：一人有限责任公司的注册注册资本的限制：一人有限责任公司的注册 资本最低限额为人民币资本最低限额为人民币10万元且一次交足。万元且一次交足。 l对比有限责任公司的规定？对比有限责任公司的规定？ lb.出资人投资一人有限责任公司数量的限制：出资人投资一人有限责任公司数量的限制： 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公 司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一 人有限责任公司。人有限责任公司。 lc.登记公示：一人有限责任公司应当在公司

23、登登记公示：一人有限责任公司应当在公司登 记中注明自然人独资或法人独资，并在公司营记中注明自然人独资或法人独资，并在公司营 业执照中载明。业执照中载明。 ld.一人有限责任公司的外部监督：一人有限责一人有限责任公司的外部监督：一人有限责 任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会 计报告，并经会计师事务所审计。计报告，并经会计师事务所审计。 lf.一人有限责任公司的法人人格否认一人有限责任公司的法人人格否认 l一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独 立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担立于股东自己的财产的，应当

24、对公司债务承担 连带责任。连带责任。 适用情形： l1.虚设股东：为凑足股东人数，名为公司，实虚设股东：为凑足股东人数，名为公司，实 为独资。此种情形系出资人规避有关法律规定，为独资。此种情形系出资人规避有关法律规定， 应等同于形式意义上的一人公司，由其真正的应等同于形式意义上的一人公司，由其真正的 股东对公司债务承担无限责任。股东对公司债务承担无限责任。 五、国有独资公司 l （一）概念：（一）概念： l国有独资公司是指国有独资公司是指国家单独出资国家单独出资、由国务院或、由国务院或 者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监 督管理机构履行出资人职责的

25、督管理机构履行出资人职责的有限责任公司有限责任公司。 （二）组织机构 l1、股东会、股东会 l国有独资公司国有独资公司不设股东会不设股东会，由，由国有资产监国有资产监 督管理机构督管理机构行使股东会职责。国有资产监行使股东会职责。国有资产监 督管理机构可以督管理机构可以授权公司董事会行使股东授权公司董事会行使股东 会的部分职权会的部分职权，决定公司的重大事项，但，决定公司的重大事项，但 公司的合并、分立、解散、增加或者减少公司的合并、分立、解散、增加或者减少 注册资本和发行公司债券注册资本和发行公司债券，必须由国有资，必须由国有资 产监督管理机构决定。产监督管理机构决定。 2、董事会 l（1）

26、.职权：与有限责任公司相同职权：与有限责任公司相同 l（2）.成员组成：成员组成：委派委派的人员和的人员和职工职工代表代表 l（3）.董事长的产生：由国资委董事长的产生：由国资委在董事会成在董事会成 员中指定员中指定 l（4）.经理：由经理：由董事会董事会聘任或解聘聘任或解聘 l（5）.董事、高管兼职的禁止董事、高管兼职的禁止 3、监事会 l（1）.职权：与有限责任公司相同职权：与有限责任公司相同 l（2）.成员组成：成员组成：委派委派的人员和的人员和职工职工代表代表 l（3）.监事会主席的产生：由国资委监事会主席的产生：由国资委在监事在监事 会成员中指定会成员中指定 六、有限责任公司股权转让

27、 l（一）内部转让（一）内部转让 l有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部 或者部分股权。或者部分股权。 l注意：该转让属于完全自由转让注意：该转让属于完全自由转让 （二）外部转让 l其他其他股东股东过半数过半数同意同意 l书面书面通知义务通知义务，三十日三十日未答复，视为同意未答复，视为同意 l不同意者不同意者须购买须购买，不购买视为同意转让，不购买视为同意转让 （三）优先购买权 l1.行使条件：行使条件： la.股东同意转让股东同意转让 lb.同等条件下同等条件下 lc.股东行使股东行使 2.两个以上股东行使的程序 la.协商协商 lb.协商不成，

28、按出资比例协商不成，按出资比例 （四）股权转让的例外 l公司章程另有规定，从其规定。公司章程另有规定，从其规定。 l注意：注意：对此应作如下解释：章程仅能对股东向公司以对此应作如下解释：章程仅能对股东向公司以 外的第三人转让股权的相关要件及股东转让股权时其外的第三人转让股权的相关要件及股东转让股权时其 他股东优先权的行使方式作出不同于公司法的规定，他股东优先权的行使方式作出不同于公司法的规定， 而而不能强制股东转让其股东权。不能强制股东转让其股东权。 l （五）股权的强制转让程序 l1.法院的法院的通知通知义务义务 l2.其他股东其他股东同等条件下同等条件下的优先购买权的优先购买权 l3.优先

29、购买权的行使时间优先购买权的行使时间通知之日起二十通知之日起二十 日内日内 （六）异议股东回购请求权 l1.行使情形行使情形 l（1 1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五 年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的； l（2 2）公司合并、分立、转让主要财产的；）公司合并、分立、转让主要财产的； l（3 3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的 其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改公司章其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改公司章 程使公司存续的

30、。程使公司存续的。 2.行使程序 la. 异议股东可协议收购股权异议股东可协议收购股权 lb.b.未达成协议可提起诉讼未达成协议可提起诉讼 （七）股东资格的继承 l自然人股东死亡后，其自然人股东死亡后，其合法合法继承人继承人可继承股东可继承股东 资格资格；但；但公司章程公司章程另有规定的除外。另有规定的除外。 第二节 股份有限公司 一、股份有限公司的概念及特征 二二、股份有限公司的设立 三、发起人的义务和责任 四、股份有限公司的组织机构 五、上市公司组织机构的特别规定 六、股份有限公司的股份发行和转让 七、公司董事、监事、高级管理人员的资 格和义务 八、股东诉讼 股份有限公司的设立和组织机构

31、l一、股份有限公司的概念及特征一、股份有限公司的概念及特征 l（一）概念：（一）概念： l简称股份公司，是指依法成立的，其全部资本简称股份公司，是指依法成立的，其全部资本 分成等额股份，通过发行股票筹集公司资本，分成等额股份，通过发行股票筹集公司资本， 股东以其所持有股份为限对公司承担责任，公股东以其所持有股份为限对公司承担责任，公 司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法 人。人。 （二）股份有限公司的特征 l1股东人数的广泛性股东人数的广泛性 l2公司股份的均等性公司股份的均等性 l3股份发行和转让的公开性、自由性股份发行和转让的公开性、自由性 l4

32、股东责任的有限性股东责任的有限性 l5经营的公开性经营的公开性 l6. 股份有限公司是企业法人及典型的资合公股份有限公司是企业法人及典型的资合公 司司 二、股份有限公司的设立 l(一一)设立的方式设立的方式 l(1)发起设立：发起人认购公司应发行的全部发起设立：发起人认购公司应发行的全部 股份而设立的公司。股份而设立的公司。 l(2)募集设立：发起人认购公司应发行股份的募集设立：发起人认购公司应发行股份的 一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对 象募集而设立的公司。象募集而设立的公司。 (二)股份有限公司设立的条件 l(1)发起人符合法定人数发起人符合

33、法定人数 。即有。即有2人以上人以上200人人 以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在 中国境内有住所。中国境内有住所。 l(2)发起人认购和募集的股本达到法定资本最发起人认购和募集的股本达到法定资本最 低限额低限额 人民币人民币500万元。万元。 l(3)股份发行、筹办事项符合法律规定股份发行、筹办事项符合法律规定 l(4)发起人制订公司章程，采用募集方式设发起人制订公司章程，采用募集方式设 立的经创立大会通过立的经创立大会通过 l(5)有公司名称，建立符合股份有限公司要有公司名称，建立符合股份有限公司要 求的组织机构求的组织机构 l(6)有公司住所

34、有公司住所 (三)股份有限公司设立的程序 l1.发起设立程序发起设立程序 l（1）发起人订立公司章程）发起人订立公司章程 l（2）发起人书面认足公司章程规定发行的股）发起人书面认足公司章程规定发行的股 份，该股份总额即为公司的注册资本额。份，该股份总额即为公司的注册资本额。 （3）发起人缴纳股款 l发起设立的股份有限公司的公司注册资本不必发起设立的股份有限公司的公司注册资本不必 一次性全部缴足，公司即可成立。但是要求全一次性全部缴足，公司即可成立。但是要求全 体发起人第一次缴纳的出资额必须高于或等于体发起人第一次缴纳的出资额必须高于或等于 注册资本总数的注册资本总数的20%，其余的部分可以由发

35、起，其余的部分可以由发起 人从公司成立之日起人从公司成立之日起2年内缴足，投资公司可年内缴足，投资公司可 以在以在5年内缴足。年内缴足。 （4）发起人组建公司机构 l发起人首次缴纳出资后，应当选举董事会和监发起人首次缴纳出资后，应当选举董事会和监 事会。事会。 （5）公司设立登记 l由董事会向公司登记机关申请设立登记。营业由董事会向公司登记机关申请设立登记。营业 执照签发日期，为公司成立日期。执照签发日期，为公司成立日期。 （6）公告 l公司成立后，应进行公告。公司成立后，应进行公告。 l 见下图例见下图例 发起设立：发起设立：由发起人认购公司应发行的全部 股份 程序程序 发起人 制定章程 认

36、购股份 缴足股款 选举董事会 监事会 申请设立登 记 2.募集设立程序 l（1）发起人订立公司章程）发起人订立公司章程 l（2）发起人认购股份。以募集设立方式设立）发起人认购股份。以募集设立方式设立 股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于 公司股份总数的公司股份总数的35%，并且是一次缴足。，并且是一次缴足。 （3）发起人募股 l发起人认购股份后，其余股份应向社会公开发起人认购股份后，其余股份应向社会公开 募集，并且必须公告招股说明书，并制作认募集，并且必须公告招股说明书，并制作认 股书。招股说明书应当附有发起人制订的公股书。招股说明书应当附有发起人制

37、订的公 司章程，并载明下列事项：司章程，并载明下列事项： a.发起人认购的股份数；发起人认购的股份数； b.每股的票面金额和发行价格；每股的票面金额和发行价格； c.无记名股票的发行总数；无记名股票的发行总数； d.认股人的权利、义务；认股人的权利、义务； e.本次募股的起止期限及逾期未募足时认股本次募股的起止期限及逾期未募足时认股 人可撤回所认股份的说明。人可撤回所认股份的说明。” 招股说明书的作用 l招股说明书载明规定的内容，可使投资人了解招股说明书载明规定的内容，可使投资人了解 募股情况，掌握和知道自己购买股份后的权利募股情况，掌握和知道自己购买股份后的权利 和义务及利益受到损害时法律的

38、保护。此外，和义务及利益受到损害时法律的保护。此外， 招股说明书还附有公司章程，可让公众加深对招股说明书还附有公司章程，可让公众加深对 公司的了解，增强对公司经营运作获得成功的公司的了解，增强对公司经营运作获得成功的 信心信心。 承销承销 代销代销 包销包销 （4）认股人书面认股。）认股人书面认股。 （5）认股人缴纳股款。）认股人缴纳股款。 发起人发起人 向社会公开募集股份，应当由依向社会公开募集股份，应当由依 法设立的证券公司承销，签订承法设立的证券公司承销，签订承 销协议；并同银行签订代收股款销协议；并同银行签订代收股款 协议。协议。 l（6）验资。）验资。 l股款缴足后，必须经过依法设立

39、的验资机股款缴足后，必须经过依法设立的验资机 构验资并出具证明。构验资并出具证明。 l（7）召开创立大会。）召开创立大会。 l发起人应当自股款缴足之日起三十日内主发起人应当自股款缴足之日起三十日内主 持召开创立大会。持召开创立大会。 l未在三十日内召开，承担责任。未在三十日内召开，承担责任。 l创立大会应有代表股份总数过半数的发起创立大会应有代表股份总数过半数的发起 人、认股人出席，方可举行。人、认股人出席，方可举行。 l重大事项表决经出席会议的认股人所持表重大事项表决经出席会议的认股人所持表 决权过半数通过。决权过半数通过。 l（8）申请设立登记。）申请设立登记。 l注意：公司成立前不得向股

40、东交付股票。注意：公司成立前不得向股东交付股票。 l（9）公告。）公告。 募集设立：由发起人认购公司应发行股份 的一部分，其余部分向社会公开募集。 设立程序设立程序 发起人制定章程 发起人认 购股份 向社会募 集股份 递交募集申请公告招股说明书制作认股书 签订承销协议 签订代收股款协议 召开公司 创立大会 申请设立 登记 30日内30日内 申请名称预先核准 企业名称预先核准申请书填写 凭企业名称预 先核准通知书 到登记机关领取 相应的登记注册 文书表式。 领表 办理注册资本验证 将全部注册资金 存到指定的银行 专用账户上 委托会计师事务 所验资，并出具 验资报告 申请设立登记 按照规定将申请报

41、告及应提交的文件、证件 和填报的登记注册书送交登记主管机关 受理 提交的文件、证件齐备的，予以受理 审查核准发照 缴纳登记费用 领取企业法人营业执照的，按注册资本 总额的0.8缴纳；注册资本超过计划1000 万的，超过部分按0.4 缴纳，注册资金超过 1亿元的，超过部分不再缴纳。领取营业执 照的，设立登记费为300元。 领照领照 持缴纳费用的凭证、 公司登记受理通 知书和身份证在 领照窗口领取企 业法人营业执照 办理开业有关事宜 刻制印章 开立正式 银行账户 申请纳税 登记 向登记机 关备案 公告 由国家工商行政管理局 和省、自治区、直辖市 工商行政管理局，依法 统一组织发布企业法人 登记公告

42、 三、发起人的义务和责任三、发起人的义务和责任 l1、公司不能成立时，对设立行为所产生的、公司不能成立时，对设立行为所产生的 债务和费用负连带责任；债务和费用负连带责任； l2、公司不能成立时，对认股人已缴纳的股、公司不能成立时，对认股人已缴纳的股 款，负返还股款并加算银行同期存款利息款，负返还股款并加算银行同期存款利息 的连带责任；的连带责任； l3、在公司设立过程中，由于发起人的过失、在公司设立过程中，由于发起人的过失 致使公司利益受到损害的，应当对公司承致使公司利益受到损害的，应当对公司承 担赔偿责任。担赔偿责任。” 四、股份有限公司的组织机构 l（一）股东大会（一）股东大会 l股份有限

43、公司的股东大会，是公司股份有限公司的股东大会，是公司 的最高权利机构，享有对公司重要的最高权利机构，享有对公司重要 事项的最终决定权事项的最终决定权 。 l1.种类种类 l股东年会和临时股东大会股东年会和临时股东大会 lA.股东年会每年召开一次，并且定股东年会每年召开一次，并且定 期召开。期召开。 lB.临时股东大会非定期召开并提前临时股东大会非定期召开并提前 15日通知股东。有下列情形之一的，日通知股东。有下列情形之一的， 应当在两个月内召开临时股东大会：应当在两个月内召开临时股东大会： l（1）董事人数不足法律规定人数）董事人数不足法律规定人数 或者公司章程所定人数的或者公司章程所定人数的

44、2/3时；时； l（2）公司未弥补亏损达到公司实）公司未弥补亏损达到公司实 收公司股份总额收公司股份总额1/3时；时； l（3）单独或者合计持有公司）单独或者合计持有公司10% 以上股份的股东请求时；以上股份的股东请求时； l（4）董事会认为必要时；）董事会认为必要时； l（5）监事会提议召开时；）监事会提议召开时； l（6）公司章程规定的其他情形）公司章程规定的其他情形 l2.股东大会职权股东大会职权 l3.股东大会召集股东大会召集提前提前20天通天通 知股东知股东 lA.董事会的召集和主持董事会的召集和主持 l董事长董事长副董事长副董事长推选董事推选董事 lB.监事会召集和主持监事会召集和

45、主持 lC.持有持有10%以上股份的股东召集和以上股份的股东召集和 主持主持 l4.股东大会表决权股东大会表决权 l股东出席股东大会会议，所持每一股有股东出席股东大会会议，所持每一股有 一个表决权。一个表决权。 lA. 一般事项表决一般事项表决 l股东大会做出决议，必须经出席会议的股东大会做出决议，必须经出席会议的 股东所持表决权的股东所持表决权的过半数过半数通过。通过。 自行行使自行行使 委托行使委托行使 C.累积投票权累积投票权选举董事、选举董事、 监事监事 D.股东表决权的行股东表决权的行 使使 （二）董事会、经理 l1.组成组成 l董事会成员由股东大会选举产生，董事会成员由股东大会选举

46、产生， 其成员为其成员为5至至19人，任期由公司章人，任期由公司章 程规定，但每届任期不得超过程规定，但每届任期不得超过3年，年， 任期届满可连选连任。可以有职工任期届满可连选连任。可以有职工 代表董事。代表董事。 l2.董事长的产生董事长的产生 l董事会设董事长董事会设董事长1人，可以设副董人，可以设副董 事长，董事长和副董事长由董事会事长，董事长和副董事长由董事会 由由全体董事的过半数全体董事的过半数选举产生。选举产生。 l3.临时临时董事董事会议会议 l代表十分之一以上表决权的股东、代表十分之一以上表决权的股东、 三分之一以上董事或者监事会可以三分之一以上董事或者监事会可以 提议召开。提

47、议召开。 l4.董事会的决议董事会的决议 l董事会每年度至少召开两次会议，董事会每年度至少召开两次会议， 董事会会议应由董事会会议应由过半数过半数的董事出席的董事出席 方可举行，董事会做出决议，必须方可举行，董事会做出决议，必须 经全体董事的经全体董事的过半数通过过半数通过。 l董事会做出决议的表决，实行一人董事会做出决议的表决，实行一人 一票。一票。 5.董事对董事董事对董事 会不当决议的会不当决议的 责任责任 赔偿责任赔偿责任 免除责任免除责任 l6.经理经理 l股份有限公司设经理，由董事会决股份有限公司设经理，由董事会决 定聘任或解聘。定聘任或解聘。 l7.借款禁止（有风险无利益）借款禁

48、止（有风险无利益） l公司不得直接或通过其子公司向董公司不得直接或通过其子公司向董 事、监事、高管提供借款。事、监事、高管提供借款。 （三）监事会 l1.组成组成 l监事会成员不得少于监事会成员不得少于3人。监事会人。监事会 应当包括股东代表和适当比例的公应当包括股东代表和适当比例的公 司职工代表，其中职工代表的比例司职工代表，其中职工代表的比例 不得低于三分之一不得低于三分之一，具体比例由公，具体比例由公 司章程规定。职工代表由公司职工司章程规定。职工代表由公司职工 通过职工代表大会、职工大会或者通过职工代表大会、职工大会或者 其他形式民主选举产生。其他形式民主选举产生。 l2.监事会主席监

49、事会主席 l设主席一人，可以设副主席。由设主席一人，可以设副主席。由全全 体监事过半数体监事过半数选举产生。选举产生。 l3. 召集和主持召集和主持 l 监事会主席监事会主席副主席副主席推选监推选监 事事 l4.兼职禁止兼职禁止 l董事、高管不得兼任监事。董事、高管不得兼任监事。 l5.监事会决议监事会决议 l监事会决议应当经半数以上监事通监事会决议应当经半数以上监事通 过。过。 五、上市公司组织机构的特别规定 l（一）上市公司概念（一）上市公司概念 l股票在证券交易所上市交易的股份股票在证券交易所上市交易的股份 有限公司。有限公司。 （二）重大事项表决 l上市公司在一年内购买、出售重大上市公

50、司在一年内购买、出售重大 资产或者担保金额超过公司资产总资产或者担保金额超过公司资产总 额百分之三十的，应当有股东大会额百分之三十的，应当有股东大会 作出决议，并经出席会议的股东所作出决议，并经出席会议的股东所 持表决权的三分之二以上通过。持表决权的三分之二以上通过。 （三）独立董事 l是与受聘的上市公司及其主要股东是与受聘的上市公司及其主要股东 不存在可能妨碍其进行独立客观判不存在可能妨碍其进行独立客观判 断的一切关系的特定董事。断的一切关系的特定董事。 （四）董事会秘书 l以法律形式固定下来，协助董事会以法律形式固定下来，协助董事会 工作，其职责是负责公司股东大会工作，其职责是负责公司股东

51、大会 和董事会会议的筹备、文件保管以和董事会会议的筹备、文件保管以 及公司股东资料的管理，办理信息及公司股东资料的管理，办理信息 披露事务等事宜。披露事务等事宜。 （五）董事对关联关系表决的回避 l上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的 企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决 权，也不得代理其他董事形使表决权。该董事权，也不得代理其他董事形使表决权。该董事 会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举 行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事行，董事会会议所作决议须经无关联关

52、系董事 过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人 数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东 大会审议。大会审议。 l（一）股份概述（一）股份概述 l1、股份的概念、股份的概念 l股份是公司资本的组成部分即最小单位；是股份是公司资本的组成部分即最小单位；是 股东权利存在的基础及计算股东权利义务的股东权利存在的基础及计算股东权利义务的 最小单位；是股票的价值内容。最小单位；是股票的价值内容。 六、股份有限公司的股份发行和 转让 2、股份的特征 l（1）.股份的不可分性股份的不可分性 l（2）.金额的等额性金额的等额性

53、l（3）.权利的平等性权利的平等性 l（4）.股份的可转让性股份的可转让性 l（5）.责任的有限性责任的有限性 3、 股份的表现形式股票 l（1）股票的概念）股票的概念 l 股票是股份有限公司签发的证明股东所持股股票是股份有限公司签发的证明股东所持股 份的凭证。股票具有以下特征：份的凭证。股票具有以下特征： l是证明股东权的证权证券；是证明股东权的证权证券； l是要式证券；是要式证券； l是有价证券是有价证券 l（2）股票的交付）股票的交付 l股份有限公司登记成立后，即向股东正式股份有限公司登记成立后，即向股东正式 交付股票，而公司成立前不得向股东交付交付股票，而公司成立前不得向股东交付 股票

54、。股票。 l（ 3）股票的质押）股票的质押 l为避免公司实质性减资，维护公司信誉，为避免公司实质性减资，维护公司信誉， 公司法公司法禁止公司接受本公司股票作为禁止公司接受本公司股票作为 质押权的标的。质押权的标的。 （二）股份的发行 l1、股份发行的概念、股份发行的概念 l股份发行是股份有限公司为募集资本而出售股份发行是股份有限公司为募集资本而出售 或分配其股份的行为。或分配其股份的行为。 l2、发行原则、发行原则 l公平、公正公平、公正 l同股同权、同股同利同股同权、同股同利 、同股同价（同次发、同股同价（同次发 行的同种类股票，每股的发行条件和价格应行的同种类股票，每股的发行条件和价格应

55、当相同；任何单位或者个人所认购的股份，当相同；任何单位或者个人所认购的股份， 每股应当支付相同价额）每股应当支付相同价额） 3、发行价格 l平价发行：按面值发行平价发行：按面值发行 l溢价发行：超过面值发行溢价发行：超过面值发行 l折价发行：低于面值发行折价发行：低于面值发行 l4、发行方式、发行方式 l记名股票，无记名股票记名股票，无记名股票 l公司向发起人、法人发行的股票，应当为公司向发起人、法人发行的股票，应当为 记名股票，并应当记载该发起人、法人的记名股票，并应当记载该发起人、法人的 名称或者姓名，不得另立户名或者以代表名称或者姓名，不得另立户名或者以代表 人姓名记名人姓名记名。 （三

56、）股份的种类 l1、记名股和不记名股、记名股和不记名股 l 记名股和无记名股的划分标准是股票对记名股和无记名股的划分标准是股票对 股东姓名的记载状况。股东姓名的记载状况。 l 股份有限公司对社会公众发行的股份，股份有限公司对社会公众发行的股份， 可以是记名股，也可以是无记名股，但向可以是记名股，也可以是无记名股，但向 发起人、国家授权投资的机构、法人发行发起人、国家授权投资的机构、法人发行 的股份，应当为记名股份。的股份，应当为记名股份。 l2、普通股和特别股、普通股和特别股 l 普通股和特别股的划分标准是股份所表普通股和特别股的划分标准是股份所表 示的股东权的内容。示的股东权的内容。 l 普

57、通股是指法律和章程对股东权不做特普通股是指法律和章程对股东权不做特 殊规定的股份。殊规定的股份。 l 特别股是指股东权由法律和章程做出区特别股是指股东权由法律和章程做出区 别于普通股股权的特殊规定的股份。别于普通股股权的特殊规定的股份。 （三）股份有限公司股份的转让 l1、转让方式、转让方式 l股东转让其股份，应当在依法成立的证券股东转让其股份，应当在依法成立的证券 交易场所进行或按照国务院规定的其他方交易场所进行或按照国务院规定的其他方 式进行。式进行。 l（1）记名股票）记名股票 l由股东以背书方式或者法律、行政法规规由股东以背书方式或者法律、行政法规规 定的其他方式转让；转让后由公司将受

58、让定的其他方式转让；转让后由公司将受让 人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。 l（2）无记名股票）无记名股票 l由股东将股票交付给受让人后即发生转让由股东将股票交付给受让人后即发生转让 的效力的效力。 2、转让限制 l(1).发起人股份转让的限制发起人股份转让的限制 l发起人持有的本公司股份，自公司成立之发起人持有的本公司股份，自公司成立之 日起一年内不得转让。公司公开发行股份日起一年内不得转让。公司公开发行股份 前已发行的股份，自公司股票在证券交易前已发行的股份，自公司股票在证券交易 所上市交易之日起一年内不得转让。所上市交易之日起一年内不得转让。 l

59、(2).公司董事、监事、高级管理人员股份转让公司董事、监事、高级管理人员股份转让 的限制的限制 lA.股份持有变动的申报股份持有变动的申报 lB.任职期间每年转让股份的限制（任职期间每年转让股份的限制（25%） lC.自公司股票上市交易之日起一年内不得转自公司股票上市交易之日起一年内不得转 让让 lD.离职后半年内不得转让离职后半年内不得转让 (3).公司股份回购限制 lA.公司不得收购本公司股份公司不得收购本公司股份 lB.例外情形例外情形 la.减少公司注册资本减少公司注册资本 lb.与持有本公司股份的其他公司合并与持有本公司股份的其他公司合并 lc.将股份奖励给本公司职工将股份奖励给本公

60、司职工 ld.异议股东回购请求异议股东回购请求 七七、公司董事、监事、高级管、公司董事、监事、高级管 理人员的资理人员的资 格和义务格和义务 l(一一)公司董事、监事、高级管理人员的资公司董事、监事、高级管理人员的资 格限制格限制 l1.无民事行为能力或限制民事行为能无民事行为能力或限制民事行为能 力力 l2.特定的刑满释放人员特定的刑满释放人员 l3.破产公司、企业的董事或厂长、经破产公司、企业的董事或厂长、经 理理 l4.因违法被吊销营业执照、责令关闭因违法被吊销营业执照、责令关闭 的公司、企业的法定代表人的公司、企业的法定代表人 l5.个人所负数额较大的债务到期未清个人所负数额较大的债务