成本分析模版

1、一一、平平衡衡块块产产值值（单单位位：万万）月度生产产量生产产值销售数量销售成本预算销量预算成本投入产值2009/012009/022009/032009/042009/052009/062009/072009/082009/092009/102009/11合计-238.16150.77-2008平均158.722007平均169.01分析：二二、主主要要产产品品单单位位成成本本产品成本明细2009预算08年平均2008/1/12008/2/12008/3/12008/4/1领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协销售数量2009年01月2009年02月2009年03月2009年04月200

2、9年05月2009年06月2009年07月2009年08月2009年09月2009年10月2009年11月 - 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 销售数量预算销量销售成本2009年01月2009年02月2009年03月2009年04月2009年05月2009年06月2009年07月2009年08月2009年09月2009年10月2009年11月 - 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 销售成本预算成本合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用

3、钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计领用钢钩耗用锌人工制造费用动力包装材料外协合计1.008.00期间实际预算ZN03-10G钢带材料07年平均08年平均-ZN03-15G锌材料10G-01月-ZN03-20G人工费用15G-02月-ZN03-25G制造费用20G-3月-ZN03-30G动力费用25G-4月-ZN03-35G包装材料30G-5月-ZN03-40G

4、外协费用35G-6月-ZN03-45G合计成本40G-7月-ZN03-50G45G-8月-ZN03-55G50G-9月-ZN03-60G55G-10月-60G-11月-12月-成本明细（趋势） 01月 02月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 - 0.10 0.20 0.30 0.40 0.50 0.60 0.70 0.80 0.90 1.00 实际预算ZN03-10G合计成本三三、主主要要产产品品产产值值（单单位位：万万）月度期初结存产量销量期末结存结存金额单位成本2009/1/12009/2/12009/3/12009/4/12009/5/12009/6/1

5、2009/7/12009/8/12009/9/12009/10/12009/11/12009/12/1#DIV/0!合计-1.00生产产量月度生产产量销售数量01月-结存数量02月-结存金额03月-单位成本04月-05月-06月-07月-08月-09月-10月-11月-12月-四四、成成本本结结构构分分析析（单单位位：万万）项目直接材料比率人工费比率动力费用比率外加工费2009/01-2009/02-2009/03-2009/04-2009/05-2009/06-2009/07-2009/08-2009/09-2009/10-2009/11-合计-2008年度2007年度生产产量 01月 02

6、月 03月 04月 05月 06月 07月 08月 09月 10月 11月 - 生产产量生产产量 各种材料占直接材料比重比率比率比率2009年1月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年2月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年3月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年4月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年5月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年6月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年7月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年8月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年9月#DI

7、V/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年10月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年11月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年12月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!合计-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-2008年42.848.04393.1173.8166.0212.4027.14-#DIV/0!11.00成本结构2008年度2009/11/1直接材料-直接人工-动力费用-外加工费-制造费用-分析：1. 直接材料占总生产成本比重为52，制造费用比重达到18,外协费用12%,人工14%，动力42.水/电价格提高使得动力费用的比例会比以

8、前大五五、车车间间绩绩效效分分析析制制造造费费用用（单单位位：万万）期间低耗费用维修费用福利费用模具费用折旧费用机装费用其他2009/012009/022009/032009/042009/052009/062009/072009/082009/092009/102009/112009/122009年直接材料直接人工动力费用外加工费制造费用2009/112009年预算平均2008年平均合计-11.001.00费用明细2009/11/1期间低耗费用低耗费用-01月-维修费用-2月-福利费用-3月-模具费用-4月-折旧费用-5月-机装费用-6月-其他-7月-费用合计-8月-9月-10月-11月-1

9、2月-分析：1. 低耗主要为F类20 277.24元（通用器材及配件，主要为压铸机配件），如鹅颈壶、活塞、坩锅、螺丝等压铸机配件 T类6 126.27元（工具类等），E类6 237.86元（如电阻尺、测温仪等电器类）2. 机装车间费用主要是模具设备维修17 114.55元 工装包括FE自动模、冲头等,金额为52 683.66元六六、销销售售结结构构（单单位位：万万）产品大类销售成本销售结构（比重）其他低耗费用 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 - 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 低耗费用费用明细低耗费用维修费用福利费用模具费用折旧费用机装

10、费用其他2009/11低耗费用其他合计-七七、库库存存周周转转分分析析（单单位位：万万）期间库存状态期初数量期初金额期末数量期末金额转出数量转出金额2009/01在制品成品2009/02在制品成品2009/03在制品成品2009/04在制品成品2009/05在制品成品2009/06在制品成品2009/07在制品成品2009/08在制品成品2009/09在制品成品2009/10在制品成品2009/11在制品成品期间在制品周转天数成品周转天数期间在制品库存01月#DIV/0!#DIV/0!01月-02月#DIV/0!#DIV/0!02月-03月#DIV/0!#DIV/0!03月-04月#DIV/0

11、!#DIV/0!04月-05月#DIV/0!#DIV/0!05月-06月#DIV/0!#DIV/0!06月-07月#DIV/0!#DIV/0!07月-08月#DIV/0!#DIV/0!08月-09月#DIV/0!#DIV/0!09月-10月#DIV/0!#DIV/0!10月-11月#DIV/0!#DIV/0!11月-12月#DIV/0!#DIV/0!12月-八八、废废品品率率分分析析（单单位位：）项目01月02月03月04月05月06月07月2009年0.000.000.000.010.000.020.212008年0.470.290.990.830.121.410.0308年平均0.630.

12、630.630.630.630.630.63金额周转天数 01月 02月 03月 04月 05月 06月 07月 08月 09月 10月 11月 12月 - 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 在制品周转天数成品周转天数期末库存金额 01月 02月 03月 04月 05月 06月 07月 08月 09月 10月 11月 - 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 产成品在制品销售结构（比重）其他分析：制制造造费费用用分分摊摊率率1月2月3月4月5月6月7月2009年1.822.171.461.782.101.89#DIV/0!2008年1.331.762.111.511.561.511.5

13、6废品率% - 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00 3.50 4.00 4.50 5.00 5.50 6.00 6.50 7.00 7.50 8.00 8.50 9.00 9.50 10.00 10.50 11.00 11.50 12.00 12.50 13.00 2008年2009年2009年 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 - 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 2009年2008年 投入人工（万元） 人工产出率人数人均产出率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0

14、!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!15.400.86101.581.5612.9013.1086.751.952008/5/12009/6/12009/7/12009/8/12009/9/12008/10/12008/11/12008/12/1分析：销售成本2009年01月2009年02月2009年03月2009年04月2009年05月2009年06月2009年07月200

15、9年08月2009年09月2009年10月2009年11月 - 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 销售成本预算成本比率制造费用比率合计-比率其他比率合计#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-5.1015.162.8553

16、2.57合计投入人工单位费用利用率利用率利用率（含废品收入）利用率利用率-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE-FALSE1. 直接材料占总生产成本比重为52，制造费用比重达到18,外协费用12%,人工14%，动力4-FALSE#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1. 低耗主要为F类20 277.24元（通用器材及配件，主要为压铸机配件），如鹅颈壶、活塞、坩锅、螺丝等压铸机配件销售结构（比重）其他低耗费用 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 -

17、0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 低耗费用数量周转率金额周转率 数量周转天数 金额周转天数FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#D

18、IV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!FALSE#DIV/0!FALSEFALSE#DIV/0!#DIV/0!产成品库存-08月09月10月11月12月0.080.990.150.270.680.090.100.102.460.630.630.630.630.63销售结构（比重）其他期末库存金额 01月 02月 03月 04月 05月 06月 07月 08月 09月 10月 11月 - 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 产成品在制品8月9月10月11月12